公司差旅费报销管理办法

1、公司差旅费报销管理方法公司差旅费报销管理规定为规范公司差旅费报销，合理控制费用支出，特制定本规定。 第一条公司差旅费开支实行预算管理，由财务部统一管理。第二条各部门须按计划在预算范围内合理安排出差任务，严格执 行开支标准，超预算、超标准开支须按规定审批。第三条差旅费报销手续.员工出差须先填写出差申请单，写明部门名称、出差人姓 名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、 预计差旅费金额等要求事项，报部门主管审批后送财物主管审核。 预算外或计划外出差还须报总经理审批。部门主管级人员的出 差申请单须报总经理审批。.出差人员应在返回公司一周内进行报销，有差旅借款的须在返 回公司三日内按规

2、定到财务部结清借款。.出差人员报销时应整理好有效的报销凭证（指税务正式发票以 及公司内部自制的费用报销凭证），在报销凭证反面写明费用开 支事由，然后按要求完整填写差旅费报销单，附上按规定审 批完毕的出差申请单、借款单（有差旅借款的）、市 内交通及差旅费用明细表，由本部门主管签字后报送财务主管 审核签字，最后到出纳处报销，按相应标准支取出差补助。超过 规定标准的，报总经理审批签字后方能报销。部门主管及以上级别 人员出差报销，须由总经理审批签字。.员工出差途中因工作需要或其他特殊情况需延期返回的，须请 示部门主管批准后方可延期，无故延期的，公司不予报销差旅费， 并按旷工处理。部门主管及以上级别人员

3、出差需延期的，须请示 总经理批准。第四条差旅借款.出差人员假设要向公司预支差旅费，需提前2天持按规定审批完 毕的出差申请单，到财务部领取借款单，列明借款事由 及金额，经部门主管审批、财务主管审核后方可借款。.试用人员差旅借款须由部门主管担保，视同部门主管借款。.借款金额在XX元以内（含XX元）的按上述程序办理，超过X X元的须报请总经理审批。.借款出差人员应在返回公司三日内按规定到财务部结清借款。 无故不按规定结清的，财务部有权在其当月工资和奖金中扣除， 且下次出差不予借款。第五条出差开支标准L住宿费(1)出差人员的住宿费在规定的标准内实报实销，超过标准局部 自理。2 )住宿标准(一个标准间)

4、：特区、直辖市、省会城市一天 300元，省辖市260元，县级市及以下160元。3 )为节省出差本钱，同性出差需两人同住一个双人标准间；单 人或异性出差可单住标准间。4 )出差人员有公司分支机构或其他接待单位提供住宿的，不予 报销住宿费。.交通费(1 )员工出差原那么上以火车硬卧为主要交通工具，如任务急或路 途远，经部门主管批准后可乘坐其他工具。报销时，部门主管须 在票反面签字确认。(2 )出差行程应尽量选择最简便快捷线路，除特殊情况外，不得 绕行(如铁路发生故障)，不得无故停留(如航班延误、因春运 无法及时购票)。遇特殊情况确需绕行或停留的，应及时报部门 主管批准同意后方能报销。(3 )为节约

5、出差本钱，在不影响公务的前提下，在出差地尽量乘 坐地铁或公共汽车，确需乘坐计程车的，报销时应在票反面注明 事由及路线。(4 )出差人员自带交通工具的，实际旅程往返火车票硬卧金额为 报销上限。.出差补助(1 )出差补助为一揽子补助，包含餐费、通信费以及包裹寄存费 等杂费。(2 )出差补助每人每天150元。(3 )补助时间计算：出差当天中午12时前离开本市按照全天补 助；中午12时后离开本市按半天补助；出差返回中午12时前抵 达本市按半天补助；中午12时后抵达本市按全天补助。.出差期间因业务需要须宴请有关人员或馈赠礼品的，应在出差 前确定报销限额，在出差申请单中列明计划宴请或馈赠礼品 对象、金额等

6、情况，部门主管审批、财务部审核后方能报销。计 划外未列明的，应事后及时报告部门主管。报销时，部门主管须 在票反面签字确认。.员工出差期间，原那么上不允许观光旅游或走访亲友。假设确有需 要，经主管领导批准后可在不影响工作的前提下进行，因此发生 的各项费用，由个人自理。.出差人员应完整、妥善保管各种票据，非暴力情况下丧失票据 的，报销人应提交书面说明，经部门主管审核、财务主管签字核准后，可按照丧失票据总额的80%报销；暴力情况下丧失票据的, 提供公安部门出具的相关证明后可全额报销。.本规定自x x年x x月x x日起施行。差旅费报销的会计分录一、出差前，出差人员预支差旅费，此时还尚未出差，并没有产

7、 生费用所以这笔钱算是出差人向公司借的钱，因此会计分录如下：借：其他应收款XX职工贷：库存现金二、出差结束后员工已回拿出各种凭证来进行差旅费的报销，此时的费用已经发生了，因此，会计分录如下：借：管理费用（实际发生的差旅费）贷：其他应收款（出差前预借的款项）借或贷：库存现金（预支和实际发生的差额）正常情况下，差旅费是可以抵扣增值税的，但如果出差住宿费超 过了标准，还可以抵扣增值税吗？根据财政部和国家税务的规定发票上超标准开具的住宿费为个 人消费金额对应的进项税额不得抵扣。此时的账务处理如下：借：管理费用应交税费应交增值税（进项税额）贷：银行存款应交税费应交增值税（进项税额转出）什么是其他应收款？其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、 预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、 应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。管理费用是什么？管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理