不良贷款分析报告

1、不良贷款分析报告一 为全面做好不良贷款清收处置工作， 确保圆满完成不良贷款清收处置工作。 我县联社结合全县农村 信用社不良贷款清收处置现状，高度重视，认真分析，仔细研究。 现将具体分析情况及今后四个月重点报告如下 一、基本情况 截止年月底， 全县各项贷款余额为万元， 按五级分类划分不良贷款余 额万元，占比为，其中次级类贷款万元，可疑类贷款万元，损失类 贷款万元。 不良贷款余额较年初下降万元，占比较年初下降个 百分点。 截止 2009 年月底，万元含以下不良贷款笔万元，其中 次级类贷款笔万元， 可疑类贷款笔万元， 损失类贷款笔万元。 其 中按形成时间划分年以前笔万元，年笔万元，年以后笔万元；按表

2、现 形式划分个人贷款集体用款笔万元， 个人贷款企业用款笔万元， 个人 贷款政府用款笔万元， 个人贷款他人用款笔万元， 企业贷款个人用款 笔万元。 二、清收措施 近年以来，我县农村信用社将不良 贷款的清收工作作为信贷管理工作的主线， 按照落实责任、创新办法、 立足自身、不等不靠、借助外力、合理摆布的工作思路，下大力气， 狠抓双降工作。 一是结合本县实际，合理下达任务，对已形成 的不良贷款逐笔分析和摸底，再根据实际情况梳成辫子，分类施策； 二是认真执行清收不良贷款办法， 抓好新增贷款的源头管理， 防范新 的不良贷款的形成，杜绝前清后增； 三是采取分类清收与全面 催收相结合、 户户见面与重点突破相结

3、合、 班子成员包难户与信贷员 大包干相结合等办法， 有选择、有目标、有重点的予以清收； 四 是大力推行一元、十元、百元、千元收贷法，做到天天收、月月收、季季收、年年收，清贷不止；五是完善清收不良贷款的办法和制度，制定了切实可行的清收奖励办法，做到重奖重罚，实行清收一 笔，奖励一笔的办法，谁清收、谁受奖，充分调动清收人员的积极性， 提高信贷人员的清非积极性和主动性。六是积极与县委县政府及各职能部门沟通联系，定期汇报当前工作重点及存在问题， 取得县 委县政府的支持，并积极与司法机关协调配合，加大依法清收力度和 已诉未执结案件的执行力度，对有偿还能力，赖帐不还的不良贷款， 进一步摸底排查，对那些不讲

4、诚信，无视法律的贷款户依法强制还款， 最大限度保全资产。三、清收中存在的问题一是信用环境差使赖债户不良贷款清收难。信用环境差是赖债户存在的温床。赖债户中不乏公职人员，地方政府部门虽屡次下发文件以行政手段配 合农信社清收，但许多涉贷单位对清欠工作大多存在光打雷， 不下雨、 走形式的现象，清收效果不明显。而非公职人员的赖债户则多存有侥幸心理，通过外出躲债、拒绝签字等方式逃避信用社债务。对于这些老赖债户，无论信贷员怎样软磨硬泡也无济于事。二是缺乏政策扶持使农业经济组织不良贷款清收难。上个世纪八九十年代，农信社自主经营管理薄弱，各级政府行政干预致使农信社 发放了一批低质量的农业经济组织贷款，如一些村办

5、造纸厂、水泥厂 等，随着这些经济组织的亏损、解体、倒闭，农信社的这部分贷款也 由此沉淀下来。这部分贷款大多年限长、金额大、涉及面广，由于缺乏国家相应政策扶持，而使此类不良贷款清收盘活难度相当大。 三是农业经济的高风险性使小额不良贷款清收难。由于农户尚 未形成规模化农业经营，个体抗风险能力小，一旦出现天灾人祸，债务往往难以偿还。市场经济的复杂化也使城市小个体户常常血本无归，无法按期归还债务。这部分不良贷款具有单笔金额小、户数多、分布广的特点，加上不少贷户外出务工、经商，有的还举家 外迁、下落不明。要盘活此类不良贷款，如果单靠信贷员一户一户跑清收，工作量巨大，而且势必影响正常业务发展。四、清收不良

6、贷款对策一是建立主责任人制度，严格责任界定。主责任人制，即第一责任人制，是适应农村信用社信贷业务展需要， 在实行审贷分离、明确岗位职责和部门职责的基础上，针对有权决策 人在决策各环节中的作用及行为而承担责任的管理制度。主责任人制的建立，是对信贷决策各环节有权决策人管理责任的进一步明 确，有利于规范信贷决策行为，有利于克服多年来信贷业务逐级报批 而由一人承担责任或名为集体承担责任而实际无人承担责任的弊端， 是信贷管理制度的又一个创新。通过建立主责任人制，进一步强化责任人的责任意识，确保责任人严格认真履行职责，共同为信贷 业务的稳健发燕尾服负责，共同为提高信贷资产质量负责，共同为防 范和化解贷款风

7、险负责，建立有效的信贷风险监管机制。二是强化制度制约，严格责任追究。冷静分析多年来信贷管理不规范和三违现象屡禁不止的原因，除信贷管理制度本身不完善的原因外， 还有一个比较突出的原因，那就是有章不循，违章不究或追究不严， 使信贷人员存有侥幸心理和依赖思想，养成了一边纠改一边违章或只 查违章不认真纠正的不良习惯，信贷业务处于一种放任发展的态势，可以说已经给我们带来了沉痛的教训。 为了确保信贷业务的健 康快速发展，尽快改变信贷人员的惰性思维，必须通过制度建设，进 一步明确调查、审查、审批各决策环节有关人员的责任，规范主责任 人的行为。 三是授权范围内的贷款追究体系。 贷款本金在 合同约定期限内必须全

8、额收回， 到期未能及时回笼应查明原因， 依据 实际情况确认各自责任， 不可抗力因素造成不能收回的贷款可进行延 期，如是人为因素造成的， 不良贷款则要进行追究，出现一笔到期未 收回贷款，信贷员承担 80的赔偿责任，信用社主管信贷的副主任 负 10的赔偿责任，信用社主任负 10的赔偿责任可从每月工资中 扣发，或让信贷员交一定的保证金。 出现两笔到期未收回贷款 除承担以上赔偿外，信贷员要停职清收，停职期间内只发生活费，三 个月内如收不回，进行下岗清收。出现三笔以上到期未收回贷款，除进行经济赔偿外，解除劳动合同，同时信用社正、副主任要给 予记过处分。 四是超授权范围内的贷款追究体系。 信用社 在进行审

9、批超授权范围内的贷款， 要经过的岗位有信贷员岗、 审查岗、 审批岗，如出现贷款未收回除去不可抗力因素，信贷员负70收回责任，审查岗负 10收回责任审查主责任人负 5责任，其余负 5 责任，审批岗负 20收回责任审批主责任人员负 10责任，其余负 10责任， 如出现一笔贷款未收回， 根据以上责任划分各自承担相应 责任，至贷款收回；如出现两笔贷款未收回，信贷员要停职清收，停 职期间内只发生活费，三个月内如收不回，进行下岗清收；出现三笔 以上到期未收回贷款，除进行经济赔偿外，解除劳动合同，同时信用 社正、副主任要给予记过处分， 联社有关人员也要得到处分。是建立清收激励机制。 我县联社制定了关于对不良

10、贷款管理 清收工作的实施细则，建立了不良贷款的清收激励机制，明确了清 收不良贷款的计酬办法， 具体如下 对收回 1978 年以前的不良贷 款按收回利息的计发；对收回 1979 年1985 年以前的不良贷款按收 回利息的0计发；对收回1986年一1996年的不良贷款按收回利息的 计发；对收回1997年一2002年的不良贷款按收回利息的计发；对 收回20032005年的不良贷款按收回利息的计发；对收回呆帐贷款、 已置换的不良贷款、 抵债资产处置后剩余部分的贷款按收回本息的计 发。 上述奖励由信用社按月统计上报收回信息单，经县联社稽 核部门审查，直接发给清收人。在清收过程中因贷户当时资金不到位，暂无

11、法收回， 但能于贷户签发催收通书并制定还款计划的每 户奖励信贷员 1 元。 六是探索建立黑名单制裁制度。 黑名 单制裁制度的建立， 对于改善农村信用社的信用环境， 增强贷款客户 的信用意识，有着至关重要的意义。对有不能按期还贷款、不及时结息、擅自改变贷款用途等不良行为的客户要全部用黑名单制度 进行制裁。 建议和专业银行及邮政储蓄强化沟通，建立网络互 通、信息共享的信用平台， 对有不良记录的客户不但要上农村信用社 的黑名单，而且还要上到所有金融机构的黑名单。同样，对于一些在其他金融机构有不良记录的， 我们农村信用社也对其以黑名单 制度进行制裁， 形成对不讲信用、 恶意逃废债务的借款人金融封杀的

12、强大态势，由此逐步改善金融系统的信用环境。不良贷款分析 报告二 摘要目前，我国商业银行的不良资产呈现出的特点是额 度高、比例大、处理难、增速快。 首先，我们来分析国有商业 银行不良贷款产生的原因 众所周知， 1997 年的亚洲金融危机产 生的一个重要原因是亚洲国家的银行问题， 然而亚洲国家中， 银行问 题中的核心问题又是商业银行的不良贷款率过高， 作为亚洲国家的代 表，这同样说明我国的不良贷款率也已经过高， 且也可能将成为我国 经济快速发展的一个巨大隐患。 目前，我国商业银行的不良资 产呈现出的特点是额度高、比例大、处理难、增速快。 首先， 我们来分析国有商业银行不良贷款产生的原因 1、政府方

13、面的行 政干预 我国政府对商业银行的行政干预主要体现在两个方面， 一是中央政府的行政干预；二是地方政府的行政干预。 然而， 中央政府对干预银行工作所导致的不良贷款，其主要表现形式有 首先，国有企业改革服务需要各商业银行的支持， 然而这对资金的安 全性、流动性没有一定的保障。 其次，央行分行协助地方政府 向国有商业银行在增加本地贷款方面施加压力。 地方政府对商 业银行干预的手段和形式表现多样 各级政府通过指令性手段来 干预金融机构的业务。 例如，通过现场办公等方式来帮助政府 项目取得银行放贷， 导致的后果就是政企不分， 这些行为事实上是严 重的金融腐败。 各级地方政府会想方设法向各地各类商业银行

14、 施加政治压力， 以便为本地区经济发展争取更多的政策性贷款； 研究 表明，在处理银行不良债权的过程中发现， 通过对本地中小企业的竭 力袒护， 甚至于直接通过帮助企业破产、 清算等途径来逃避银行的债务。 2、不完善的信贷审批制度 造成商业银行出现不良贷 款的主要原因是在审批贷款出现的问题。 所以，改善自身审批 贷款的流程，改善程序中出现的漏洞是目前各家商业银行在做的业务。 由于传统的审批贷款体制存在严重的缺陷， 导致了目前商业银行审批 的效率下降，造成大量不良贷款3、道德方面的问题对经营者道德素质方面的审核，银行方面常常很容易轻视。 然而由 于这一因素，对银行造成的损失也同样严重。 比较前面两大

15、类 原因，其不同之处是，由于贷款者道德低下，造成不良贷款的例子也 是比比皆是， 且这类贷款常常还比较难以追回， 同时还会涉及到刑事 犯罪这样的严重后果，银行就更难处理了。 针对此种情况，我 们来探讨一下如何改善国有商业银行不良贷款 1、对商业银行的 公司治理结构进行完善治理 首先，逐步进行国有商业银行改制， 建立多元产权为主体的现代企业制度，实现模式的创新。 积极 稳妥的推动我国国有商业银行的产权制度方面的改革， 通过建立现代 公司制度，实现产权制度于经营机制的根本性的转变。 其次， 逐步建立以风险管理为核心的业务模式。 再次，实行严格的信 息披露管制制度。2、改革传统信贷模式，加强不良贷款的

16、催收提出此想法的主要原因， 一是由于传统的分级责任的清收模式存在一 定的局限性。 二是临界点对不良贷款特性的制约。 三是形 势要求改革资产催收机制3、加强并完善信贷审核制度， 避免产生道德风险 目前我国银行的信贷管理主要是通过加强制度的方法来控制信贷工作，但是对人的激励机制显得不足过度地以责任制来压人， 这就制约信贷管理人员的工作， 并使其不能取得良好 的工作效率。 式，即借新 4、逐步建立健全符合谨慎经营、 审查会计为原则的呆帐准备金制度 首先，要有全面有效的贯彻 实施贷款损失准备计提指引的相关规定。其次，还要不断完善商业银行贷款在呆账准备金方面的计提种类。 再次，逐渐 建立贷款损失方面的核

17、销制度。 总之，改善商业银行的不良贷 款，是一个长期而艰巨的经济发展问题， 需要社会和各方的共同努力。它是一只名叫“晶晶”的鸽子，它饿了。平常，那个人早就回来了，老远打响一个长长的呼哨，“晶晶”飞过去，落在他的肩上，那个人会抚摸它，从口袋里摸出一把 稻谷或绿豆喂它。每当它飞向北山山谷从那里带回纸条，主人就会笑容满面，看完纸条后他会在地上翻一个斤斗，摸出一个闪亮的铁匣子塞进口里左右拉动，奇妙的声音就在 这时发出来了。可现在，它正面临着孤独与饥寒。它的主人是一个外号叫“麻雀”的人。招工这件要命的事闹腾得他周身疲惫，结果对方还是摇头。“麻雀”必须投入最后的一搏，他长嘘了一口气，声音透出了沉重：“兄弟

18、，这事只能你来帮我一把了。实 在对不起，我舍不得你走，可有什么办法呢？人家居然看上你了”主人看着它，不再说话，眼里有了亮晶晶的东西。第二天一早，主人把“晶晶”塞进一个暗而闷的硬纸盒，鸽子扑扑地挣扎，主人找来剪刀，给它挖了两个方方正正的透气窗，然后提着纸盒出门了，它不再听到主人的 说话声。它在剧烈晃荡的黑暗中不知过了多久，眼前突然变得明亮，“晶晶”本能地往后一坐，再猛地一弹，就箭一般射了出去。一个中年人的粗嗓门留在了它身后，一个小孩 的哭泣声也留在了它身后。“晶晶”一头扑进了无边无际的开阔与自由。这地方空气太冷太干了，它记得家乡的群山中有个美丽的湖，还有主人圆乎乎的黑脸。它越飞越高。 一早醒来，

19、少了鸽子的叫声，他恨不得抽自己两个耳光。这次鸽子外交同样失败，虽然好容易讨得了招工师傅的欢心，但在“公社推荐”这一关仍踩了地雷。 此时，老队长正喊着他的名字，说：“还没吃早饭啦？要吹哨子了。上午在丝瓜冲散粪。”“我手痛。”他右手腕一弯，好像再不能伸直了，“哎哟哟，哎哟哟，怕是骨折了”。“那，那你就去看牛吧。”他实在不愿在这个山冲与泥粪打交道了。记得六年前刚下乡时，他有多么火热的幻想呵。他是瞒着母亲转户口的，是揣着诗集偷偷地溜进下乡行列的。他渴望在瀑布下 洗澡，在山顶上放歌，他还想靠自学当一个气象专家或林业专家。是什么使他学会了手腕表演术呢？他想不太清楚。他只知道，第一次招工给人们的震动太大了。

20、现在一个个 都走了，连山那边那位热情为自己掌管衣服钱粮的姑娘也一走就没了音讯。“晶晶”感谢那只灰鸽，要不是它，自己早被老鹰撕成碎片了。灰鸽飞走了，不一会儿，带来一大群鸽子，这是个多么热闹的群体呵。咕咕咕“晶晶”听出了它们 的欢迎和安慰。它吃饱了，喝足了，但还在东张西望。这里的一切没法使它忘记“那个地方”“那个人”，它怎么能停留在这里？不，我要寻找！ 他开始了新战略，他打定主意要让他们 （ 当地领导 ）六神不宁放他走。那天，他在公社秘书面前耍赖，不几天，秘书的话就风传下来了： “那个叫麻雀的，简直是城 里的街痞子。”今天看牛当然也不能太老实。一上山，他就一个大字躺在地上睡觉，结果收工时发现少了一

21、头黑牛。社员们对他投射埋怨的目光。它飞向南方。记得那天的暴风雨，真是惊心动魄，被风一次次掀倒，但它继续挣扎着向前，向前。现在终于有希望了，所见的多么眼熟呀！对于“晶晶”来说，寻找成 了生命的寄托和生活的目的。晨光从大树的枝缝里筛落，蜜蜂和蝴蝶又开始了工作这里没有工作，这里有的是笑骂，扑克牌，空酒瓶以及来自父母的汇款单。“麻雀”现在已经学会了打扑克输了以后钻桌子和夹耳朵，学会了骂人这天，外号叫“瓦西里”的黑大个说：“你太懒了！今天罚你去打鸟或抓鱼。”他没有争辩，提起气枪出发。“麻雀”转了两个山冲，并未见到鸟。忽然，有鸟叫的声音传来，就在不远处。他赶快上子弹，弓着腰潜身树下，悄悄向前方运动。嘣 糟

22、糕，慢点，它还没走，再来一下。嘣它闪了一下，就栽了下去。打中啦！他一跃而起，跑过一个草坡，看到了苞谷地里的尸体。这原来是一只鸽子。不过它太瘦了，也太脏了，全身都是泥灰。它是谁家的鸽子？射手想起了什么，上前捡起鸽子，摸摸鸟嘴边黑色的血污，身上的泥垢，大腿上化脓 的伤口，还有胸前稀疏欲脱的羽毛。突然，他眨眨眼，惊得脸色突变：它腿上有一条破烂褪色的红绸带，还系着一个眼熟的鸽哨。“晶晶！”他大叫了一声。他捧着逐渐冷却的鸽子，带血的手指在哆嗦。 入夜了，他的思绪总离不开“晶晶”。不可想象，蓝天这么大，路途这么远，遥遥千里云和月，它居然成功地飞回来了。当他酒酣昏睡时，它却在风雨中搏击前进，喷 吐着满嘴的血

23、腥气味向他一步步接近。像突然悟到了一种什么，他深深地吸了一口气，把上衣往肩头一搭，走向门口。“我再也不到这里来了。”“麻雀，你不要太娘娘心肠吧？不就是一只鸟么？” 他默默地走了，沿着山路走向自己的家，那里有他的柴刀、锄头、扁担，还有口琴和鸽巢，以及散发出桐油香味的斗笠。（ 有删改）1下列对小说相关内容和艺术特色的分析鉴赏，不正确的一项是（3 分 ）（）小说作者韩少功是一位具有知青生活体验的作家，他在文中刻画了知青“麻雀”的形象，真切地表现了那个时代留给人们心灵的创伤。送走心爱的鸽子，“麻雀”依然没有实现自己的愿望，于是采取了消极怠工的办法离开了农村，“晶晶”早已被他忘记了。出乎读者的意料，故事

24、的高潮并不是历经苦难的“晶晶”找到了自己的主人，完成了自己长途跋涉的飞行理想，而是“晶晶”死在了 “麻雀”的枪口下。主人“麻雀”和鸽子“晶晶”都在不停地追寻着自己的理想，最终“晶晶”殷红的鲜血，引起了“麻雀”灵魂的震撼。答案 B解析 从小说后面的部分可以看出“麻雀”并没有离开农村，也不是早已忘记了“晶晶”。2请简要分析“麻雀”对“晶晶”的心理变化过程。 （6 分）答：答案 满怀理想时：“麻雀”爱“晶晶”，“晶晶”也爱主人。“晶晶”是他的伙伴，是他的精神寄托，是他患难与共的伴侣，他们之间达成了不需任何言语就有的默契。被招工和进城“闹腾得他周身疲惫”时： “麻雀”对“晶晶”是难舍难分而又无可奈何。

25、 “麻雀”为了达到自己的目的， 忍痛把心爱的“晶晶”送给招工的师傅， 送到遥远 的北方去。见到“晶晶”死于自己的枪口下时：理想幻灭的“麻雀”感到了沉痛，进而引起了对生活深邃的思索，“麻雀”的灵魂重获新生，他回到了乡村的怀抱。（答对一点得 2 分；第一点的关键词是“爱”，第二点的关键词是“送”，第三点的关键词是“沉痛”）3双线结构是这篇小说结构的鲜明特色，请结合作品简要分析。（6 分）答： 答案 小说采用双线结构。一条情节线索是一只取名为“晶晶”的鸽子，它被主人送给了喜欢鸽子的招工师傅，被带到了遥远的北方，但“它”从新主人手里逃出，并开始 了艰难的寻找与飞行， 最后“晶晶”死在了主人“麻雀”的枪

26、口下。 另一条情节线索是一个外号叫“麻雀”的知青， 在“鸽子外交”同样失败后， 他沉沦了， 开始消极地“反 抗”，执行所谓的“新战略”。作品最后，“晶晶”从遥远的北方飞回来，被“麻雀”一枪击毙。这两条情节线索交织穿插，相互补充，相互映衬，使作品成为了统一的整 体；这样安排避免了平铺直叙，深化了小说的主题。（意思对即可 ）二、阅读下面的文字，完成文后题目。 （15 分）羊肉风波毕飞宇动静突如其来。沙宗琪推拿中心偏偏就不稳定了。 开午饭了，一人一个饭盒。金大姐一边发，一边喊：“开饭了，开饭了！今天吃羊肉！” 张宗琪知道是羊肉。金大姐一进门张宗琪就闻到了一股羊肉的香，吃一次羊肉其实也不容易。原因很简

27、单，员工的住宿和伙食都是老板全包的。老板想多挣，员工的那 张嘴就必须多担待。老板和员工是一起吃饭的，控制了员工，其实也控制了老板。他们吃一回羊肉也是很不容易的啊。没有任何预兆，高唯站起来了。她把饭盒放在了桌面上，“啪”的一声。这一声重了。高唯说：“等一等。大家都不要吃。我有话要说。”她的口吻来者不善了。 张宗琪不知道发生了什么，夹着羊肉，歪过了脑袋，在那里等。高唯说：“我饭盒里的羊肉是三块。杜莉，你数一数，你是几块？” 这件事来得过于突然，杜莉一时还没有反应过来。她的饭盒已经被高唯一把抢过去了。她把杜莉的饭盒打开了，放在了桌面上。“杜莉，大夫们都看不见，你能看见。你数，你数给大伙儿听。” 杜莉

28、的确能看得见，她看到了两个饭盒，一个是自己的，一个是高唯的。她饭盒里的羊肉多到了“惨不忍睹”的地步。杜莉哪里还敢再说什么。高唯说：“你不数，是吧？我数。” 杜莉却突然开口了，说：“饭又不是我装的，关我什么事？我还没动呢。我数什么？”高唯说：“也是。不关你的事。那这件事就和你没关系了。你一边待去。” 高唯把杜莉的饭盒一直送到金大姐的面前，说：“金大姐，杜莉说了，和她没关系。饭菜都是你装的吧？你来数数。”金大姐的额头上突然就出汗了。 高唯说：“你不数，好。你不数还是我来数。”高唯真的就数了。她数得很慢，她要让每一个数字清清楚楚地落实在每一个盲人的每一只耳朵里。休息区里死一样寂静。当高唯数到第十二的时候，人群里有了动静。那是不平的动静。那是不齿的动静。那也许还是愤怒的动静。但是，没完，高唯还在数。数到第十五的时候，高唯显示出了她掌 控事态的能力。她没有说“一共有十五块”。高唯说：“就不用再数了吧？”她的适可而止给每一个当事人都留下了巨大的想象空间。“金大姐，买羊肉的钱不是你的，是推拿中心的吧？” 高唯再一次把饭盒送到杜莉的面前，说：“人做事，天在