《中央银行与金融监管》课件第08章

1、第八章 金融机构监管第一节 商业银行监管第二节 证券公司监管第三节 保险公司监管中央银行与金融监管第一节 商业银行监管一、市场准入监管二、市场经营监管三、市场退出监管中央银行与金融监管一、市场准入监管（一）市场准入监管的内容1.法人机构设立条件（1）有符合中华人民共和国公司法和中华人民共和国商业银行法规定的章程；（2）注册资本为实缴资本，最低限额为10亿元人民币或等值可兑换货币，城市商业银行法人机构注册资本最低限额为1亿元人民币；（3）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员；（4）有健全的组织机构和管理制度；（5）有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施

2、；（6）建立与业务经营相适应的信息科技架构，具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息科技系统，具备保障信息科技系统有效安全运行的技术与措施。中央银行与金融监管一、市场准入监管（一）市场准入监管的内容2.分支机构设立条件商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。商业银行设立的境内分支机构包括分行、分行级专营机构、支行、分行级专营机构的分支机构等。（1）中资商业银行申请设立分行（2）中资商业银行申请设立支行中央银行与金融监管一、市场准入监管（一）市场准入监管的内容3.经营范围商业

3、银行的经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。我国商行法第三条规定，商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（1）吸收公众存款；（2）发放短期、中期和长期贷款；（3）办理国内外结算；（4）办理票据承兑与贴现；（5）发行金融债券；（6）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（7）买卖政府债券、金融债券；（8）从事同业拆借；（9）买卖、代理买卖外汇；（10）从事银行卡业务；（11）提供信用证服务及担保；（12）代理收付款项及代理保险业务；（13）提供保管箱服务；（14）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。中央银行与金融监管一、

4、市场准入监管（二）市场准入监管的基本要求1.章程商业银行章程是银行公司治理的基本文件，对股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组成、职责和议事规则等做出制度安排，并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其他事项。商业银行应当制定章程并根据自身发展及相关法律法规要求及时修改完善章程。我国设立商业银行，应当具有符合中华人民共和国商业银行法和中华人民共和国公司法规定的章程。中央银行与金融监管一、市场准入监管（二）市场准入监管的基本要求2.注册资本金资本金要求，是银行开展经营的客观需要；保护存款利益的需要；维护金融秩序的需要。我国设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币或等值可兑换货币。设立

5、城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。中央银行与金融监管一、市场准入监管（二）市场准入监管的基本要求3.董事和高级管理人员任职资格为进一步完善对银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格的管理，促进银行业的合法、稳健运行，中国银监会制定了银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法，自2013年12月18日起施行。任职资格条件，是指金融机构拟任、现任董事（理事）和高级管理人员在品行、声誉、知识、经验、

6、能力、财务状况、独立性等方面应达到的监管要求。中央银行与金融监管一、市场准入监管（二）市场准入监管的基本要求4.组织机构和管理制度健全的组织机构和管理制度是商业银行健康、可持续发展的基石，也是银监会对商业银行法人监管的重点。商业银行应当遵循各主体独立运作、有效制衡、相互合作、协调运转的原则，建立合理的激励、约束机制，科学、高效地决策、执行和监督。其要求商业银行应具有健全的组织架构、清晰的职责边界、科学的发展战略、良好的价值准则与社会责任、有效的风险管理与内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。中央银行与金融监管一、市场准入监管（二）市场准入监管的基本要求5.市场准入程序商业银行法人机

7、构、分支机构设立须经筹建和开业两个阶段。（1）筹建法人机构筹建分支机构筹建（2）开业商业银行机构筹建组应当在筹建期届满前提交开业申请，逾期未提交的，筹建批准文件失效，由决定机关办理筹建许可注销手续。经批准设立的商业银行及其分支机构，由决定机关签发开业核准文件、颁发金融许可证，并予以公告。商业银行在收到开业核准文件并按规定领取金融许可证后，根据工商行政管理部门的规定办理登记手续，领取营业执照。中央银行与金融监管一、市场准入监管（一）市场准入监管的内容6.重要事项变更商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：（1）变更名称；（2）变更注册资本；（3）变更总行或者分支行所在地

8、；（4）调整业务范围；（5）变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东；（6）修改章程；（7）国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。中央银行与金融监管二、市场经营监管（一）资本充足率为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，银监会发布了商业银行资本管理办法（试行）。资本办法于2013年1月1日起施行，对商业银行提出了具体的资本充足率监管要求。1.资本充足率计算公式中央银行与金融监管二、市场经营监管（一）资本充足率2.资本充足率监管要求商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周

9、期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。（1）商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：核心一级资本充足率不得低于5%。一级资本充足率不得低于6%。资本充足率不得低于8%。（2）商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的0-2.5%，由核心一级资本来满足。（3）系统重要性银行还应当计提附加资本。国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%，由核心一级资本满足。（4）银监会有权在第二支柱框架下提出更审慎

10、的资本要求，确保资本充分覆盖风险，包括：根据风险判断，针对部分资产组合提出的特定资本要求；根据监督检查结果，针对单家银行提出的特定资本要求。中央银行与金融监管二、市场经营监管银行类别项目2013年底2014年底2015年底2016年底2017年底2018年底系统重要性银行核心一级资本充足率6.5%6.9%7.3%7.7%8.1%8.5%一级资本充足率7.5%7.9%8.3%8.7%9.1%9.5%资本充足率9.5%9.9%10.3%10.7%11.1%11.5%其他银行核心一级资本充足率5.5%5.9%6.3%6.7%7.1%7.5%一级资本充足率6.5%6.9%7.3%7.7%8.1%8.5

11、%资本充足率8.5%8.9%9.3%9.7%10.1%10.5%（一）资本充足率3.过渡期内分年度资本充足率要求中央银行与金融监管二、市场经营监管（二）流动性风险商业银行流动性风险，是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。为加强商业银行流动性风险管理，维护银行体系安全稳健运行，我国出台了商业银行流动性风险管理办法（试行），自2014年3月1日起施行。1.流动性风险监管指标（1）流动性覆盖率（2）存贷比（3）流动性比例中央银行与金融监管二、市场经营监管（二）流动性风险2.流动性风险管理中国银行业监督管理委员会依法对商业

12、银行的流动性风险及其管理体系实施监督管理。商业银行应当建立健全流动性风险管理体系，对法人和集团层面、各附属机构、各分支机构、各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，确保其流动性需求能够及时以合理成本得到满足。流动性风险管理体系应当包括以下基本要素：有效的流动性风险管理治理结构；完善的流动性风险管理策略、政策和程序；有效的流动性风险识别、计量、监测和控制；完备的管理信息系统。中央银行与金融监管二、市场经营监管（三）贷款损失准备金贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。1.监管标准设置贷款拨备率和拨备覆盖率指标考核商业银行

13、贷款损失准备的充足性。贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。系统重要性银行应当于2013年底前达标。非系统重要性银行应当于2016年底前达标，2016年底前未达标的，应当制定达标规划，并向银行业监管机构报告，最晚于2018年底达标。商业银行贷款损失准备连续三个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业银行发出风险提示，并提出整改要求；连续六个月低于监管标准的，银行业监管机构根据中华人民共和国银行业监督管理法的规定，采取相应监管措施。中央

14、银行与金融监管二、市场经营监管（三）贷款损失准备金2.管理要求商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。商业银行管理层负责建立完备的识别、计量、监测和报告贷款风险的管理制度，审慎评估贷款风险，确保贷款损失准备能够充分覆盖贷款风险。商业银行贷款损失准备管理制度应当包括：（1）贷款损失准备计提政策、程序、方法和模型；（2）职责分工、业务流程和监督机制；（3）贷款损失、呆账核销及准备计提等信息统计制度；（4）信息披露要求；（5）其他管理制度。商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统，在风险识别、计量和数据信息等方面为贷款损失准备管理提供有效支

15、持。商业银行应当在半年度、年度财务报告中披露贷款损失准备相关信息，包括但不限于：（1）本期及上年同期贷款拨备率和拨备覆盖率；（2）本期及上年同期贷款损失准备余额；（3）本期计提、转回、核销数额。中央银行与金融监管二、市场经营监管（四）内部控制1.授信内部控制2.资金业务内部控制3.存款及柜台业务内部控制4.中间业务内部控制5.会计内部控制6.计算机信息系统内部控制7.内部控制的监督与纠正中央银行与金融监管二、市场经营监管（五）信息披露1.信息披露的内容（1）财务会计报告商业银行财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。（2）各类风险管理状况（3）公司治理（4）年度重大事项2.信

16、息披露的管理中央银行与金融监管三、市场退出监管（一）解散商业银行因分立、合并或者出现公司章程规定的解散事由需要解散的，应当向国务院银行业监督管理机构提出申请，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等债务清偿计划。经国务院银行业监督管理机构批准后解散。 商业银行解散的，应当依法成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。国务院银行业监督管理机构监督清算过程。（二）被撤销商业银行因吊销金融许可证被撤销的，国务院银行业监督管理机构应当依法及时组织成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。（三）被宣告破产商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，

17、由人民法院依法宣告其破产。商业银行被宣告破产的，由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算。商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。中央银行与金融监管第二节 证券公司监管一、市场准入监管二、市场经营监管三、市场退出监管中央银行与金融监管一、市场准入监管（一）市场准入监管的内容1.证券公司设立条件设立证券公司，应当具备下列条件：（1）有符合法律、行政法规规定的公司章程；（2）主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近三年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币二亿元；（3）有符合中华人民共和国证券法规

18、定的注册资本；（4）董事、监事、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格；（5）有完善的风险管理与内部控制制度；（6）有合格的经营场所和业务设施；（7）法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。中央银行与金融监管一、市场准入监管（一）市场准入监管的内容2.经营范围证券公司设立时，其业务范围应当与其财务状况、内部控制制度、合规制度和人力资源状况相适应。经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：（1）证券经纪；（2）证券投资咨询；（3）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；（4）证券承销与保荐；（5）证券自营；（6）证券资产管理

19、；（7）其他证券业务。中央银行与金融监管一、市场准入监管（二）市场准入监管的基本要求1.注册资本金证券公司经营证券经纪业务、证券投资咨询业务、与证券交易及证券投资活动有关的财务顾问业务的，注册资本最低限额为人民币五千万元；经营证券承销与保荐业务、证券自营业务、证券资产管理业务、其他证券业务之一的，注册资本最低限额为人民币一亿元；经营证券承销与保荐业务、证券自营业务、证券资产管理业务、其他证券业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币五亿元。证券公司的注册资本应当是实缴资本。国务院证券监督管理机构根据审慎监管原则和各项业务的风险程度，可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。中央银行与

20、金融监管一、市场准入监管（二）市场准入监管的基本要求2.董事、监事、高级管理人员和分支机构负责人任职资格证券公司董事、监事、高管人员和分支机构负责人应当遵守法律、行政法规和中国证监会的规章、规范性文件，遵守公司章程和行业规范，恪守诚信，勤勉尽责。证券公司董事、监事、高管人员和分支机构负责人应当在任职前取得中国证监会核准的任职资格。取得证券公司董事、监事、高管人员和分支机构负责人任职资格，应当具备的基本条件是：正直诚实，品行良好；熟悉证券法律、行政法规、规章以及其他规范性文件，具备履行职责所必需的经营管理能力。（1）董事、监事的任职资格条件（2）高级管理人员的任职资格条件（3）分支机构负责人的任

21、职资格条件中央银行与金融监管一、市场准入监管（二）市场准入监管的基本要求3.市场准入程序设立证券公司，必须经国务院证券监督管理机构审查批准。证券公司设立申请获得批准的，申请人应当在规定的期限内向公司登记机关申请设立登记，领取营业执照。公司登记机关应当依照法律、行政法规的规定，凭国务院证券监督管理机构的批准文件，办理证券公司及其境内分支机构的设立、变更、注销登记。证券公司应当自领取营业执照之日起十五日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。经营证券业务许可证应当载明证券公司或者境内分支机构的证券业务范围。未取得经营证券业务许可证，证券公司不得经营证券业务。中央银行与金融监管一、市场准

22、入监管（二）市场准入监管的基本要求4.重要事项变更证券公司在经营过程中，经其申请，国务院证券监督管理机构可以根据其财务状况、内部控制水平、合规程度、高级管理人员业务管理能力、专业人员数量，对其业务范围进行调整。证券公司变更注册资本、业务范围、公司形式或者公司章程中的重要条款，合并、分立，设立、收购或者撤销境内分支机构，变更境内分支机构的营业场所，在境外设立、收购、参股证券经营机构，应当经国务院证券监督管理机构批准。认购或者受让证券公司的股权后，其持股比例达到证券公司注册资本的5%；以持有证券公司股东的股权或者其他方式，实际控制证券公司5%以上的股权。任何单位或者个人有以上两种情形之一的，应当事

23、先告知证券公司，由证券公司报国务院证券监督管理机构批准。中央银行与金融监管二、市场经营监管（一）业务规则1.一般规定2.证券经纪业务3.证券自营业务4.证券资产管理业务5.融资融券业务（二）风险控制指标1.净资本及其计算2.风险控制指标标准（三）上市公司信息披露中央银行与金融监管三、市场退出监管证券公司市场退出的情形包括：解散、被撤销、被宣告破产。证券公司市场退出，应当经国务院证券监督管理机构批准，并在国务院证券监督管理机构指定的报刊上公告，并按照规定将经营证券业务许可证交国务院证券监督管理机构注销。同时，应当按照有关规定安置客户、处理未了结的业务。中央银行与金融监管第二节 保险公司监管一、市

24、场准入监管二、市场经营监管三、市场退出监管中央银行与金融监管一、市场准入监管（一）市场准入监管的内容1.保险公司设立条件设立保险公司应当具备下列条件：（1）主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近三年内无重大违法违规记录，净资产不低于人民币二亿元；（2）有符合本法和中华人民共和国公司法规定的章程；（3）有符合本法规定的注册资本；（4）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、监事和高级管理人员；（5）有健全的组织机构和管理制度；（6）有符合要求的营业场所和与经营业务有关的其他设施；（7）法律、行政法规和国务院保险监督管理机构规定的其他条件。中央银行与金融监管一、市场准入监管（一）市场准入监管的内

25、容2.经营范围保险公司应当在国务院保险监督管理机构依法批准的业务范围内从事保险经营活动。保险公司的业务范围包括：（1）人身保险业务，包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务；（2）财产保险业务，包括财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险等保险业务；（3）国务院保险监督管理机构批准的与保险有关的其他业务。保险人不得兼营人身保险业务和财产保险业务。但是，经营财产保险业务的保险公司经国务院保险监督管理机构批准，可以经营短期健康保险业务和意外伤害保险业务。中央银行与金融监管一、市场准入监管（二）市场准入监管的基本要求1.注册资本金设立保险公司，其注册资本的最低限额为人民币二亿元。保险公司的注

26、册资本必须为实缴货币资本。国务院保险监督管理机构根据保险公司的业务范围、经营规模，可以调整其注册资本的最低限额，但不得低于人民币二亿元。中央银行与金融监管一、市场准入监管（二）市场准入监管的基本要求2.董事、监事和高级管理人员任职资格为了加强和完善对保险公司董事、监事和高级管理人员的管理，保障保险公司稳健经营，促进保险业健康发展，我国出台了保险公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理规定，自2010年4月1日起施行。保险机构董事、监事和高级管理人员的任职资格基本条件包括：（1）遵守法律、行政法规和中国保监会的有关规定，遵守保险公司章程；（2）具有诚实信用的品行、良好的合规经营意识和履行职务必需的经营管理能力；（3）通过中国保监会认可的保险法规及相关知识测试。中央银行与金融监管一、市场准入监管（二）市场准入监管的基本要求3.市场准入程序（1）筹建法人机构筹建分支机构筹建（2）开业筹建工作完成后，申请人具备设立条件的，可以向国务院保险监督管理机