2022年奶茶店研究信息表

1、整理文本整理文本.整理文本.奶茶店的可行性研究报告1.1工程概述本店设置在高校附近，高校人员比较集中。近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。1.2根底数据1 规模 店面20，店主一人，再招两个效劳员。2 进度 奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。3 总投资估算及资金来源 固定资产投资估算及依据。设备价格参照淘宝网相关报价。建设投资估算1.56万。其中，办理

2、营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。详细内容见表I。固定资产投资估算表序号名称数量费用/元1家具4桌1椅30002微波炉15003电脑140004装修20005冰箱220006冷气机120007吧台115008电风扇22009营业执照120010卫生许可证1200总计15600 流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2.99万。详见表II。流动资金估算表单位：元序号工程最低周转天数周转次数金额1房租3651120002工资301250003水电费30125004原材料3012104005维修费36512000总计29900 总资金=建设投资+全部流动

3、资金=1.56+2.99=4.55万元 资金来源。工程自有资金1.99万元，其余2.56万元为借款。自有资金的1.79万全部用于流动资金，建设投资借款1.56万元，年利率8%，长期借款借款的本金归还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.0万元，年利率6%，流动资金的本金归还方式为年末归还，年初再借。详见表III。投资使用方案与资金筹措表单位：万元序号工程合计1总资金4.552建设投资1.563流动资金2.994资金筹措2.565自有资金1.996用于流动资金1.994销售收入和销售税金及附加 奶茶小杯2.0元/杯，中杯2.5元/杯，大杯3.0元/杯，咖啡3.0元/杯。预估每月销售小杯

4、奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。每月营业额为2.16万元，全年营业，年销售收入估计值为25.92万元。年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4，教育费附加为1。销售税金及附加估计值为1.3608万元。正常年份销售税金及附加计算： 营业税=25.92*5%=1.296万元 城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518万元 教育费附加=1.356*1%=0.013万元。详见表IV。年销售税金及附加单位：万元序号工程生产负荷100%金额1产品销售收入25.922销售税金及附加1.36083营业税1.2964城乡建设维护税0.0

5、5185教育费附加0.01305 总本钱费用估算 详见下表：总本钱费用估算表单位/元序号名称计算期/年123451房租12000120001200012000120002工人工资60000600006000060000600003水电费600060006000600060004维修费200020002000200020005原材料1248001248001248001248001248006折旧费290829082908290829087摊销费1801801801801808财务费用18486006006006009总本钱费用209,736208,488208,488208,488208,48

6、810经营本钱204800204800204800204800204800 固定资产折旧和无形递延资产摊销计算 在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购置设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.52万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2908元。 递延资产为900元，按5年摊销，年摊销费为180元。详见下表VI：折旧及摊销单位:元序号工程原值折旧，摊销年限年折旧.摊销额1装修200054002设业执照2005404卫生许可证2005405宣传费5005100合计：折旧额2908摊销额18

7、01.3 财务评价1 利润及利润分配 详见下表VII：利润及利润分配表单位/万元序号工程计算期/年123451销售收入25.9225.9225.9225.9225.922销售税金及附加1.3608 1.3608 1.3608 1.3608 1.3608 3总本钱费用20.9736 20.8488 20.8488 20.8488 20.8488 4利润总额3.5856 3.7104 3.7104 3.7104 3.7104 5所得税0.8964 0.9276 0.9276 0.9276 0.9276 6净利润2.6892 2.7828 2.7828 2.7828 2.7828 7息税前利润3.7

8、704 3.7704 3.7704 3.7704 3.7704 8息税前所得税0.94260.94260.94260.94260.9426投资利润率 =年利润总额/总投资*100% =3710445500100% =81.5%投资利税率 =年利税总额/总投资*100% =5071245500100 =111.5资本金利润率=利润总额/资本金总额*100 =3710419900100 =186.5%2 长期借款还本付息表 详见下表VIII：长期借款还本付息表单位:元序号工程合计计算期/年123451借款156001560000002本年借款156001560000003本年应计利息1248124

9、800004本年还本付息168481684800005其中：还本156001560000006付息1248124800007折旧29088息税前利润37704长期借款一年即可还完表VIII3 现金流量表全部投资 详见下表IX：财务现金流量表全部投资单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002897603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金299006现金流出455002278342278342278342278342278347

10、建设投资156008流动资金299009经营本钱20480020480020480020480020480010销售税金及附加136081360813608136081360811息税前所得税9426942694269426942612净现金流量-45500313663136631366313666192613累计净现金流量-45500-1413417232485987996414189014所得税前净现金流量-45500407924079240792407927135215所得税前累计净现值-45500-47083608476876117668189020计算指标所得税后所得税前财务内部收益

11、率IRR67%88%财务净现值Ic=12%84,908118,887投资回收期1.45061.11544 资本金现金流量 详见下表X：资本金现金流量表自有资金单位:元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002797603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金199006现金流出199002448202282842282842282842282847自有资金199008借款本金归还1560000009借款利息支付1848600600600

12、60010经营本钱20480020480020480020480020480011销售税金及附加136081360813608136081360812所得税8964927692769276927613净现金流量-199001438030916309163091651476计算指标：财务内部收益率IRR111%财务净现值Ic=12%88,4475 资产负债表 详见下表XI：资产负债表单位：元序号工程计算期/年0123451资产4550057292851201129481407761586042流动资产总额2990044280751961061121370281579443流动资产29900299

13、00299002990029900299004累计盈余资金01438045296762121071281280445固定资产净值15200122929384647635686606递延资产净值90072054036018007负债及所有者权益4550057292851201129481407761586048长期借款15600短期借款1000010000100001000010000支付利息18486006006006009所有者权益19900298447452010234813017614800410资本金19900199001990019900199001990011累计未分配利润9944

14、5462082448110276128104计算指标资产负债率/%56.320.7 12.5 9.4 7.5 6.7 流动比率/%418 709 1001 1293 1490 速动比率/%320 611 903 1195 1392 1.4 不确定性分析1敏感性分析 该工程做了所得税前全部投资的敏感性分析。根本方案财务内部收益率为87%，投资回收期为1.12年，均满足财务基准值要求。考虑到工程实施过程中一些不定因素的变化，分别对固定资产投资购置的设备，经营本钱，销售收入做了10%的提高和降低，这些单因素变化对内部收益率、净现值的敏感性分析。固定资产投资设备增加10%，数据改动后见下表财务现金流量

15、表全部投资单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002898263销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值7265回收流动资金299006现金流出468202278342278342278342278342278347建设投资169208流动资金299009经营本钱20480020480020480020480020480010销售税金及附加136081360813608136081360811所得税前净现金流量-4682040792407924079

16、24079271418计算指标所得税前财务内部收益率IRR86%财务净现值Ic=12%117,604固定资产投资设备降低10%，数据改动后见下表财务现金流量表全部投资单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002896943销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值5945回收流动资金299006现金流出441802278342278342278342278342278347建设投资142808流动资金299009经营本钱20480020480020480

17、020480020480010销售税金及附加136081360813608136081360811所得税前净现金流量-441804079240792407924079271286计算指标所得税前财务内部收益率IRR91%财务净现值Ic=12%120,169经营本钱增加10%，数据改动见下表财务现金流量表全部投资单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2592002592002592002592002897603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金299006现金流出4550

18、02388882388882388882388882388887建设投资156008流动资金299009经营本钱22528022528022528022528022528010销售税金及附加136081360813608136081360811所得税前净现金流量-455002031220312203122031250872计算指标所得税前财务内部收益率IRR42%财务净现值Ic=12%45,061经营本钱减少10%，数据改动见下表财务现金流量表全部投资单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入25920025920025920025920028

19、97603销售收入2592002592002592002592002592004回收固定资产余值6605回收流动资金299006现金流出45500197928 197928 197928 197928 197928 7建设投资156008流动资金299009经营本钱18432018432018432018432018432010销售税金及附加13608 13608 13608 13608 13608 11所得税前净现金流量-4550061272 61272 61272 61272 91832 计算指标所得税前财务内部收益率IRR134%财务净现值Ic=12%192,712 销售收入增加10%，

20、数据改动见下表财务现金流量表全部投资单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2851202851202851202851203156803销售收入2851202851202851202851202851204回收固定资产余值6605回收流动资金299006现金流出455002197692197692197692197692197697建设投资156008流动资金299009经营本钱20480020480020480020480020480010销售税金及附加149691496914969149691496911所得税前净现金流量-455006535165351653516535195911计算指标所得税前财务内部收益率IRR143%财务净现值Ic=12%207,417销售收入减少10%，数据改动见下表财务现金流量表全部投资单位：元序号工程计算期/年0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2332802332802332802332802638403销