XX集团公司财务共享服务中心建设方案课件

1、财务共享的价值思考业财融合、管理创新第1页，共53页。1财务共享服务项目背景项目建设工作体会3财务共享服务中心的建设过程2目 录第2页，共53页。管理需求项目管理相对独立，无法实时监控，项目比较多，项目范围分布广，对项目真实信息的了解很迫切。对合同收支的动态监控，合同业务数据在透明、可控的环境下逐级审批，规避 经营风险，准确反映合同相关经济业务的全过程。项目的合同、结算、开票、收付款关键节点数据，对项目风险的了解、把握、 预警以及处理跟踪 。工程项目三大数据（预计总收入、预计总成本、预计毛利率）的实时查询与控制。财务管理向业务延伸，快速低成本的实现业务财务一体化。完善标准化、规范化体系，通过系

2、统落地。支撑公司业务的快速扩张，并提供专业化、优质的财务服务。.第3页，共53页。调研学习、方案论证财务共享服务能否满足公司的管理要求？可以实现会计政策的集中管理，核算业务集中处理，形成标准化、流程化、系统 化的作业过程，达到核算方法、流程、口径的统一，业务操作规范的统一和信息 透明，报账单业务数据丰富，实现真正意义上的财务集中，即“大财务集中”如何建立财务共享服务中心？首先作可行性评估，整体规划、选址、组织人员、推进模式、梳理业务流程、单 据、建立标准化规范化制度体系，首先对业务模式进行设计，然后才是IT落地， 考虑迁移&过渡、运营&优化。第4页，共53页。对财务共享中心建设的思考2. 流程

3、、表单、制度哪些财务核算流程需要纳入 共享服务的范围？如何实施简单、高效的核算 流程，提升核算人员的工作 效率？财务共享后的流程如何满足业务部门对财务数据的需求？财务共享后的流程和系统如 何满足财务内控的需求？3.财务组织设计财务组织体系在公司管控架 构中如何定位？现有财务组织实行财务共享服务后如何变化？未来与财务本部管理部门、 分公司财务相关工作关系如 何？共享中心的组织架构如何设计？4.IT系统建设从整体考虑，最优共享中心IT架构是什么？如何定义报账平台字段类型、 核算维度和业务分析维度的 映射关系？如何定义新建报账平台、影 像系统以外的其他系统改造 或者开发需求？全员应用：性能、易用性、

4、安全财务共享服务的具体实施计 划是怎样的？财务共享中心建设的时间 节点与假设前提是什么？如何使物理集中核算组 向共享中心运作模式平 稳过渡？共享中心建设和推广过 程中主要风险和相关风 险的应对措施是什么？财务共享中心相关的推广和 培训计划如何？财务共享中心的使命和建 设目标是什么？如何将现有的财务运作模式过渡 到共享服务模式？承诺的财务共享建设目标如何计 量和兑现？财务共享中心建设（业务规划+信息化系统落地+运营）1.共享建设目标5.共享实施策略第5页，共53页。1财务共享服务项目背景项目建设工作体会3财务共享服务中心的建设2目 录第6页，共53页。选定用友作为项目合作伙伴（规划+IT落地）用

5、友系统软件系统选型系统模块选择的原因：和财务系统集成熟悉公司业务流程和财务核算有咨询经验和相关实施案例合作确定的过程：系统演示实施方案、实施计划审阅技术方案审阅业务答疑已有系统：集团的财务核算、公司的资金系统，都是用友NC55，本次要将资金系统升级到NC633。新建系统：报账平台、影像系统、合同管理、费用预算新建接口：与集团的财务核算（NC55）接口 与公司的OA（致远）接口第7页，共53页。财务共享服务信息系统总体架构企业员工业务经理财务人员业务协同移动报账 APPOA供应链HRBI合同管理合同登记合同执行控制合同执行分析报账平台费用预算预算控制预算分析财务核算总账费用管理应收薪酬管理资金管

6、理账户监控资金划拨收款付款银企直连集成 总线流程集成数据集成业务集成界面集成基础服务报表平台动态建模工作流权限管理预警平台消息引擎知识管理安全管理微信服务移动服务企业领导统一门户共享服务 运营平台绩效管理信用管理工单分派任务池作业管理质量管理应付报表管理资产管理往来核销影像管理影像扫描影像展现影像存储费用申请借款还款备用金差旅费条形码日常费用薪酬报账采购报账预付款单据寄交资产报账工程分包成本分摊计提待摊营改增第8页，共53页。总体规划1、组织体系设计方案财务组织架构现状与组织定位分析战略财务、共享财务、业务财务的分工财务共享服务中心内部组织设计人员需求测算、发展与绩效财务共享服务中心培训体系设

7、计2、业务流程梳理、表单、制度设计方案财务流程现状分析业务分析与流程设计业务报账单设计财务核算、稽核流程档案管理规范4、运营管理方案财务共享服务中心运营管理体系设计财务共享服务中心制度框架设计财务共享服务中心制度体系财务共享服务中心知识管理3、信息系统建设方案交付说明及设计原则财务信息系统现状分析财务共享服务核心系统功能分析财务共享系统前提性与优化性建设建议信息系统框架建设建议财务共享中心建设方案总体规划第9页，共53页。1.1 组织体系设计：财务运作模式的改变战略财务牵头计划和业绩管理自己管理和资本运作为高层就公司战略及实施提供高 价值战略决策支持业务财务财务活动向业务部门延伸提供财务分析和

8、预算管理经营决策 支持服务共享财务集中化标准化端对端的流程管理低成本高效率的为全公司提供财务 服务沟通反馈服务支持为财务人员提供发展机会 合理化利用资源确保财务部门和财务人员的高绩效，鼓励公司内部虚拟财务组织形成 利用先进的技术信息支持财务服务的效率和有效性第10页，共53页。1.2 组织体系设计：职能定位、主要任务财务共享中心职能定位应与全集团整体及财务职能管控模式相匹配，通过集中核算、集中支付和预算控制三大职能，实现对全集团的运营支持职能定位战略规划、体系构建资本运作、资金调度指导监查、绩效管理核算共享信息集成协调调度风险监控资金管理内控执行税务处理业务支持财务执行与管理中的主要任务财务战

9、略规划集团财务体系构建，制度规定投资组合与价值评价预算目标与资金调度税务筹划、绩效分析与评价集中核算与报告信息管理、维护与支持预算执行与监控财务分析评价资金的集中管理与支付财务内控执行与报告税务处理及申报共享服务本地支持、绩效的衡量与反馈提供业务信息及决策支持当地资产的管理维护战略财务 规划决策中心业务财务业务伙伴总部 财务部财务共享中心下属成员单位财务共享财务 运营支持中 心第11页，共53页。1.3 组织体系设计： 具体职责、业务边界85%75%60%65%88%资产折旧手工账务处 所得税计算 收款及核算 凭证打印 资产减值理增值税计算 付款及核算 凭证归档 资产盘盈盘 预提/摊销 其他税

10、计算 银行对账审计检查 亏入账薪酬入账税费报销及 资金类票据资 产 新 增 入 关账入账处理账单体及合并 税收返还员工借款及资产处置入 法人报表税收差异处 还款账外币折算理资金计划资产调拨入银行账户管账理在建工程会计政策管理与分析主数据管理2%邮寄报销单据费用分析5%账务申请10%3%应收款催收及差异解决5%资产盘点业务报帐20%现场税务申报所得税汇算清缴配合当地税 务检查2%档案借阅申现金盘点备用金管理请5%结合业务实际情况，对 相关会计政 策提供建议5%统筹管理费用科目20%集团合并对外披露25%资金使用计 划制定与实 施汇总、调度并核定资金 计划资金周转监 督7%应收款保险统筹管理应收科

11、目10%统筹管理固定资产科目盘点表抽查20%内部供价定价规则税务制度/法 规研究税务咨询税务风险监 控10%统筹安排档案存放地点 和存放规则35%审阅管理报 表和经营分 析报告组织预算和 计划的编制30%会计核算体 系和流程建 设80%预付款处理 发票整理 发票校验 增值税认证 应付账款清 理供应商对账15%供应商准入合同审核订单审核5%统筹管理应付科目70%55%65%供应商主数据 汇总分公司 会计核算操 维护经营分析数 作规则制定 客户主数据维 据至总部组织会计税 护管理报表编 务培训会计科目主数 制财务共享中 据维护经营分析报 心内部流程 员工主数据维 表数据资料 体系建设与 护准备优化

12、固定资产主数 据维护物料主数据维 护15%主数据新增、10%报表和经营更新和注销申分析数据的请点评和分析15%主数据仓库管理主数据管理原则制定业务 财务 职责93%90%费用类预付出客户对账单 款坏账计提及核销 工资薪酬及客户授信维护 其他员工费日常信用控制财务用报销退货共享营销费用报开票中心销账龄分析职责财务费用报实物发票开具销应收清账管理费用报调差返利计算 销调差返利入账总部 财务 职责费用报销应收账款应付账款固定资产总账及报表税务处理资金收付档案管理第12页，共53页。1.4 财务共享服务中心内部组织架构财务共享服务中心结算收入组收入审核岗收入复核岗资产核算组资产审核岗资产复核岗材料核算

13、组材料审核岗材料复核岗费用核算组费用审核岗费用复核岗薪酬核算组薪酬审核岗薪酬复核岗分包核算组分包审核岗分包复核岗风控稽核组内部稽核岗档案组一线扫描岗档案管理岗运营组流程分析岗运营支撑岗财务共享中心主任第13页，共53页。2.1 财务共享涉及的主要业务流程资产核算流程主要业务流程税务核算流程收入结算流程工程分包结算流程材料核算流程薪酬核算流程日常费用核算流程第14页，共53页。2.2 财务共享业务流程梳理、设计方法主要 内容使用 工具部门流程调查表流程汇总表及清单模板集成产品开发开发市场管集成产客户关 集成 客户服理 品开发系管理 供应 务 采 购 链IT财务 人力资源主流程：一级子流 程：二级

14、子流程：概念 计划 开发 验证 发布 生命周期参与 者交付结果销售管理TY02市场研究TY-01-02市场部品牌管理TY-01-01市场管理TY01流程简要说明主要责任部门流程名称三级流程二级流程一级流程销售管理TY02市场部行业研究TY-01-02-01市场研究TY-01-02TY-01-01-03市场部市场活动策划TY-01-01-02市场部品牌策略制定TY-01-01-01市场部TY-01-01市场管理 品牌管理TY01流程简要说明主要责任部门流程名称三级流程二级流程一级流程业务线流程清单所有部门流程调查表分类分级的流程清单分类分级前的流程清单单位、部门主管及 相关人员流程小组人员流程小

15、组工作人员收集流程收集各部门现有和应该有的流 程，并说明流程的主要执行者、 参与者，流程的目的和功能汇总整合将收集流程进行汇总，并合并 重叠流程流程简要说明涉及的其他部门主要负责部门流程名称流程编号流程编号流程名称主要负责部门涉及的其他部门流程简要说明流程简要说明涉及的其他部门主要负责部门流程名称流程编号流程编号流程名称主要负责部门涉及的其他部门流程简要说明流程设计共享流程的设计流程所对应的岗位共享前和共享后的变化非共享流程设计岗位作业分工分类分级对所有流程按照业务模型进行 分类、分级分类是划分不同属性分级是对同一事物进行细化业务分类表销售管理TY02市场研究TY-01-02市场部品牌管理TY

16、-01-01市场管理TY01流程简要说明主要责任部门流程名称三级流程二级流程一级流程销售管理TY02市场部行业研究TY-01-02-01市场研究TY-01-02TY-01-01-03市场部市场活动策划TY-01-01-02市场部品牌策略制定TY-01-01-01市场部TY-01-01市场管理 品牌管理TY01流程简要说明主要责任部门流程名称三级流程二级流程一级流程业务线流程清单流程小组工作人员共享中心岗位流程清单第15页，共53页。2.3 财务共享业务流程设计需要面对的问题哪些财务核算流程需要纳入共享服务的范围？费用核算流程、采购核算流程、薪酬核算流程、资金管理核算流程、税费核算流程、固定资产

17、管理核算流程、成本核算流程、销售核算流程、总账报表编制流程等。财务共享后的流程如何满足业务部门对财务数据的需求？报账单字段设计要考虑业务部门的数据归集要求，如业务层面的成本分摊。考虑财务核算维度和业务分析维度的要求。财务共享后的流程和系统如何满足财务内控的需求？结合企业内控梳理业务流程，降低各子公司财务控制风险。统一交易处理的入账规则。建立统一的财务共享业务规范。如何实施简单、高效的核算流程，提升核算人员的工作效率？明确业务审核与财务审核的各自职责。如附件要求。标准化、规范化工作的推进，条码技术、影像技术的应用。凭证自动生成、银行电子回单与付款凭证的自动匹配。电子发票、电子档案应用。第16页，

18、共53页。2.4 流程清单1流程编号岗位服务清单表单名称业务类型上线范围第17页，共53页。2.5 流程清单2流程编号岗位服务清单表单名称业务类型上线范围第18页，共53页。2.6 流程清单3流程编号岗位服务清单表单名称业务类型上线范围第19页，共53页。2.7 各种业务报账单据设计第20页，共53页。2.8详细的业务流程设计文档、表单、制度第21页，共53页。2.9 财务关注的是合同相关的所有经济业务建造合同签订建造合同结算业主名称 合同金额 主要条款合同结算合同名称 分供方名称 合同金额 主要条款资金计划资金分配资金收款付款债权债务台帐分供方名称 本期结算金额 应付账款本期已付金额 累计已

19、付金额分工方名称 累计结算金额 累计已付本期应付款扣款金额分供方名称 累计结算金额 累计已付款按合同比例欠款 本期计划支出 本期审批金额项目名称本期计划金额 本期审批金额 本期分配金额本期计划金额本期计划审批金额 本期收款/分配金额 审批金额专业分包合同劳务分包合同 物资采购合同 周转材租赁合同混凝土合同 设备租赁合同 其他合同业主名称本期业主审批金额 应收账款累计已收款 本期已收款进项发票销项发票第22页，共53页。2.10 以经济业务为核心设计合同管理流程投标立项签订变更结算收付款报表关闭财务共享中的合同管理，重点关注经济业务相关的数据和环节：梳理合同类别，对上游合同与下游合同进行关系匹配

20、，实现合同（工程项目）执行的实时 监控合同结算和付款申请在共享中心发起，业务审核、 、财务审核并自动传凭证至总账系统中，需支付的将支付指令传递到资金系统，记账后合同结算或合同付款相关合同执行信息记录到合同档案工程项目三大数据（预计总收入、预计总成本、预计毛利率）的实时查询与控制第23页，共53页。2.11 梳理合同类别一级分类二级分类合同类型明细收入建造合同主合同销售合同收入类服务合同焊工考试服务协议科技专项科研服务合同技术咨询合同技术服务项目合同焊接服务合同收入类其他合同承揽加工机械设备租赁支出分包合同劳务分包专业分包运输合同加工制作合同采购合同单体合同框架合同支出类租赁合同设备租赁合同房屋

21、租赁合同周转材料租赁合同支出类服务合同外委加工合同外委检测合同设备维修合同第24页，共53页。2.12.1 合同管理流程投标立项签订变更结算收付款报表关闭第25页，共53页。2.12.2 合同管理流程在系统中新增项目信息：项目编码、 项目名称、建设单位名称、工程地点、工程概况、 工程类型、 项目经理、 技术经理、质量管理负责人、安 全管理负责人投标立项签订变更结算收付款报表关闭第26页，共53页。2.12.3 合同管理流程投标立项签订变更结算收付款报表关闭第27页，共53页。2.12.3 合同管理流程投标立项签订变更结算收付款报表关闭第28页，共53页。2.12.4 合同管理流程投标立项签订变

22、更结算收付款报表关闭第29页，共53页。2.12.5 合同管理流程投标立项签订变更结算收付款报表关闭第30页，共53页。2.12.6 合同管理流程（把关闭放在报表后面）投标立项签订变更结算收付款报表关闭第31页，共53页。2.12.7 合同管理流程（把关闭放在报表后面）合同关闭使用流程：由实施相关单位人员发 起合同关闭流程。同时，纸 质流程按照原审批流程进行 审批。纸质流程审批完成后， 由业务人员携合同关闭相关 资料至规划运营部办理相关 手续后，由规划运营部管理 人员审阅相关资料并在系统 内进行进行审批，审批完成 后在系统内关闭合同。投标立项签订变更结算收付款报表关闭第32页，共53页。2.1

23、3 典型业务介绍-建造类合同核算流程建造类合同预收款合同预收工程进度结算单冲销预收确认扣款确认应收建造类合同收款合同收款冲销应收建造合同收入 成本确认收入成本确认第33页，共53页。2.14 典型业务介绍-建造类合同核算流程建造合同项目收入成本确认申请单第34页，共53页。2.15 典型业务介绍-分包合同核算流程分包合同预付款分包预付款支付分包合同结算单冲销预付确认应付分包合同付款单合同付款冲销应付第35页，共53页。2.16 典型业务介绍-分包合同核算流程分包合同付款申请单第36页，共53页。3. 财务共享服务信息系统总体架构企业员工业务经理财务人员业务协同移动报账 APPOA供应链HRBI

24、合同管理合同登记合同执行控制合同执行分析报账平台费用预算预算控制预算分析财务核算总账费用管理应收薪酬管理资金管理账户监控资金划拨收款付款银企直连集成 总线流程集成数据集成业务集成界面集成基础服务报表平台动态建模工作流权限管理预警平台消息引擎知识管理安全管理微信服务移动服务企业领导统一门户共享服务 运营平台绩效管理信用管理工单分派任务池作业管理质量管理应付报表管理资产管理往来核销影像管理影像扫描影像展现影像存储费用申请借款还款备用金差旅费条形码日常费用薪酬报账采购报账预付款单据寄交资产报账工程分包成本分摊计提待摊营改增第37页，共53页。3.1 财务共享模式下的报账过程共 享 服 务 中 心6.

25、会计批量生成凭证7.出纳电子付款（银企直联）5.财务会计审核本 单 位 处 理1.网上录入报销信息 并扫描原始单据2.领导电子审批3.原始票据 投递4. 初核会计审核本 单 位 处 理1.网上录入报销信息 并扫描原始单据2.领导电子审批3.原始票据 投递4. 初核会计审核业务分层，强化管控第38页，共53页。3.2.1 费用报销流程员工填报账单出纳支付财务核算员工填报账单领导审批影像扫描财务审核全员登录办公门户进行报销，不需登录NC，不需安装NC客户端第39页，共53页。3.2.2 费用报销流程领导审批财务核算方式二：手机审批员工填报销单领导审批影像扫描财务审核出纳支付方式一：WEB端审批方式

26、三：邮件审批第40页，共53页。3.2.3 费用报销流程影像扫描员工填报销单领导审批影像扫描财务审核出纳支付报销人将报销单据与原始凭证给本单据的扫描专岗，扫描专岗在系统扫描单据挂接到对应单据上。财务核算第41页，共53页。3.2.4 费用报销流程财务审核员工填报销单领导审批影像扫描财务审核共享服务中心财务在NC端审批报销单据，查看影像。出纳支付财务核算第42页，共53页。3.2.5 费用报销流程出纳支付员工填报销单领导审批影像扫描财务审核出纳支付财务核算第43页，共53页。3.2.6 费用报销流程财务核算员工填报销单领导审批影像扫描财务审核出纳支付财务核算第44页，共53页。4.1 运营管理关键绩效考评指标工作效率服务质量处理差错率财务系统操作熟练度关键绩效指标工作能力执行能力沟通能力系统操作能力团队合作精神财务基础知识学习能力处理速度响应速度反馈速度服务态度上班考勤电话接通率对客户反馈时间对客户服务态度共享服务中心作为一个服务提供机构，从以下方面为设计其岗位绩效考核指标的主要考虑方面：第45页，共53页。4.2 运营管理内部员工信用管理正常队列警告队列惩戒队列90信誉分=100正常报销，优质服务对象报账单据正常随即抽查70信誉分=90每次报账时提醒客户注意