企业的征信报告材料地分类、内容以及案例解读汇报

1、实用标准文案企业征信 报告的 分类、内容以及 案例解 读一、企业征信报告的分类按报告信 息的含 量、报告分析程 度的深 浅及使 用目的的 不同，企业征 信报告一 般 可 分为标准 征信报 告、深度征 信报告、专项 征信报告 等。企业征信 报告的 编制应 遵循以下 原则：（一）客观性原则企业征信 报告所 陈述的 情况要有 事实依 据，所罗列的数 据要有 来源出 处，所得 出 的 结论性意 见要有 分析理由。 即征信 报告在 内容上不 可主观 臆造，在数据上 不得弄 虚作假，在分析上 不要感情用事，尽可 能客观 地评价企 业的信 用状况。（二）充分性原则在偿债可 能性问 题上，征信人员 与被调 查

2、企业 处于 信息不对称 地位，即征信人 员 处 于信息劣 势地位，而被调查企业则处于信息优势地位。这就需要征信人员运用专业知识 和征信手段或技巧，尽可能充分地挖掘企业的隐藏信息和隐藏行为，并且将所掌握的 有 用信息在征信报告中予以充分披露，尽可能全面地评价企业信用状况。（三）审慎性原则企业的征 信活动 常常受 到一些客 观条件 的限制，比如企 业的情 况比较 复杂，相 关 财力和信息的取得比较困难， 不确定因素较多等，都会给企业信用评价带来 困难。 对于不 确定性因素 的判断，征信人 员宜采 取较为保守 的看法，将风险因素估 计充足， 以将信用 风险控制 在可承受的范围内。（四）明晰性原则精彩

3、文档实用标准文案征信活动涉及的 征信范 围较广，征信内容较 多，征信 线索较 复杂。从征信的范 围来看，有企业的管理情况、经营情况、财务情况，有企业的股东情况、关联企业情况、上下游企业情况，有行业情况、宏观经济情况、政府政策情况等；从征信的内容看，有关企业及行业的以往情况、现实状况和发展趋势关企业及行业的具体数据、具体指标等；从征信资料的信息来源看,有企业本身提供的，有政府部门提供的会媒体提供的业组织提供的,有中介机构提供的，有征信人员掌握的O因此,在编制企业征信报告时应当根据定的结构体系要求组织材料、整理材料条理化、系统化和明晰化。I二、企业征 信报告 基本内容（一,）企业基本 fe息企业基

4、本信息主要包括两部分内容：一是提供类似企业 的工商登记信息;二是提供 目标企业 的联系 办法，包括 目标企 业的联 系电话和 通信地 址。通常说来,企业的基本信 息项包括企业名称、企 业地址、企业电话和传 真、企业类型、成立年份、行业分类、企业规模（以 前包括注册资金）、营业范围（曾 经要求）、员工人数。对于企业地址,地址不相同的话）。对于不报告 可能提 供工商 登记的地址 和实际 办公地 址（如 果两个 同的企业 征信机构，对企业基 本信息 报告提 供的内容 并不是 绝对一 致的，多 几项或 少几项都是正常的，但原则是相同的。除了企业工商登记状况，征信报告通常还包括企业历史 沿革。历史沿 革

5、可以判断 出 企业经营 管理的 成熟程度， 也可以 间接了解供应商 对其的 信任程 度。在使 用量化精彩文档实用标准文案指标评 价企 业时， 历史悠久的 企业会 增分不 少。一般 经验是，历史 短的企业，年轻 而有活力， 但经验少，抗风险 能力值得怀疑；历史悠久的企业，招牌响亮， 在业界 的信誉会 比较好，但不 要有“老店 不倒”的观 念。另外，还有一 些涉及经营方 针变化 的因素需 要调查员清 晰地了解，如国 有企业 的资产划 分、土地调拨、政策变 化等。 对于普通 企业来 说，其产品变化、涉人风 险大的新领 域、转 行、投 资人变化、并购 等都可能产生风险。（二）企业经营管理信息企业经营

6、管理涉 及的方 面很多，但主要 信息包 括经营能 力、产品状况、组织结构、 管理者素 质等多 个方面。经营能力 主要包 括的硬 件因素有 人员素 质、资金规模、设备性能等，软件因素 有 制 度、技术、理念等，具体体 现在股 东结构、经理人 员、员 工队伍、企业文 化、技 术水平、设备状况、营销能力、融资能力、以往业绩 等方面，这些都是企业 征信报告涉及的主要内容。企业的行 为方式折射出企业管理 者的品德，中小企业的 情况更是如此。从诚信 的 角 度看，企业经营 者的品德在 很大程度上决定了企业 的信用 状况和 偿付意愿。经营 者的品 德高下与企 业的信用状 况紧密 相关。因此，企 业征信报告还

7、 要体现企 业经营 者个人信用状况有关信息。（三）企业财务信息企业财务 能力是 企业经 营状况的 综合体 现，被调查企业 的财务 能力是 与该企业 的 信 用价值紧密相关的要素。征 信报告涉及的财务信息 主要包括以下内容：，精彩文档实用标准文案(1)应收账款。指企 业在生产经营 过程中 因销售 商品和产 品、提 供劳务 等，应向购 货单位或 接受劳 务单位收取 的款项。应收 账款应于 收人实 现时予 以确认， 通常按 实际发 生额 计价入 账。应收账 款的增 加一方 面说明企 业扩大了销售；另一方 面又存 在着收不 回 来的可 能性，将给 企业带 来损失。(2)存货。是 指企业 在日常的生产

8、经营过 程中持 有以备出 售，或 者仍然 处在生产 过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、 在产 品、产成品等。存货范围的确认标准是企业对货物是否具有法人财产权。(3)长期投资。是指 短期 投资以外的投资，包括 持有时间 超过一 年的各 种股权性的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债券投资和其他长期投资。(4)固定资产。是指使用期限在一年以上，单位价值在规定标准以上,并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2 000元以上，并且

9、使用期限超过两年的，也应该作为固定资产O在资产负债表中，为 了全面反映企业固定资产的状况，分别以固定资产原价、固定资产净额、工程物价、在建工程、固定资产清理等科目列示。(5)短期借款。是指 企业向银行或其他金融机构等借入的、期限在一年以下的各种 借款。征 信人员 应当了解借 款提供的银行或其他金融机构,并且要了解这些借款的发放 日期和到期 日、有无借 款逾期情况。精彩文档实用标准文案(6)应付账款。是指企业因购买原材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应商 的 款项。应付账 款一般按应付 金额人 账。资产负债表 中的应 付账款 科.目反 映了企业 尚未支 付的应付账款，这是企业最常见、最普遍的流

10、动负债。(7)实收资本。是指企业所有者的投资，只要不增加投资，资产负债表中的这个 数字就是固定的。(8)主营业务 收人。反映 企业从事 主营业 务活动 所取得的 收人总 额。收 人是按实 现 原则确认 的，只要销售成立，会计 上就要 确认收入。(9)期间费用。是指营业费用、管 理费用、财务费用三大 费用。(四)经济景气信息企业的发 展与国 内外的 经济大环 境紧密 相关，经济景气 与否不 仅影响 企业的信 用 状况，有时甚至关乎企业的-生死存亡，是企业征信不可忽视的重要因素。深度征信报告内容包括对国内经济景气情况及特定行业监管政策、发展趋势进行 判断和预测。(五)企业的公共记录所谓的公共记录，

11、是指对企业社会表现的真实记录，主要包括负面记录和纠纷处 理情况。公共记录的内容主要包括法院诉讼和裁决记录、各类仲裁记录(仲裁记录 通常是 不公 开的)、各个政府监 管部门 的处罚 记录等。另外，由第三 方商账追 收机构 追讨企业欠款，这种追账记录在性质上不能认定为是一种公共记录，但是为了更好 地帮助调查委托人判断调查对象的信用状况，一些企业征信机构还是将商账追收机 构的催账记录列人企业征信报告的“公共记录”栏内。精彩文档实用标准文案(六)银行往来和付款记录企业开户 行、往来的 其他银行、存款、贷款、偿贷等信 息通常 也会反 映在征信 报 告中。(1)主账户或 辅账户 的开户日期。 由账户 开户

12、日 期的长短 可以显 示该企 业与开户 行之间往来的情况。一般来说，与银行往来时间长的 企业，其信用状况较佳，与银 行的互动关系也较好。(2)平均存款位数。对于任何一家正常经营的企业，其存取的款项位数起伏不会 太 大。如果 发生大 幅变动，就 要了解 原因。通过企业 存取款 的数字，可看出 该企业 能调动 的资金是否充裕。虽然存款基数高的企业资金状况比较好，但偶然出现透支 或转账的也不一定就不好。(3)有跳票记录。如果在某一阶段，企业的账户经常出现跳票，多半是企业财务 状 况恶化的 前兆。调查员应设 法了解 企业的 跳票次数 和金额 多少。(4)银行对企 业的印 象。银行职员 有时能 提供其

13、对开户企 业的印 象，特 别是外资 银 行，如优 良老用 户、往来频 繁的用 户、新 开户、近 期很少 往来的 用户等。(5)改变主要往来银行。商业银行都不愿贷款给财务状况不佳的企业，如果企业 的 贷款请求 被自己 的开户行拒 绝，有可能 撤销在该行 的账户，转而求助于其 他银行。 如果企业因为迁址而改变往来银行，应该另当别论。如果企业 使用循 环信用 工具，就存在 付款行 为记录。另外，企业还有 对电力、工 业用水、电话、房租等的付款记录，我们更习惯地将这种付款记录称为付费记录。精彩文档实用标准文案企业的付 款行为 方式能 够表现企 业的信 用行为。在一些 企业征信报告 中，企业 付 款记录

14、还 包括企 业对其 供应商的 付款习 惯或行 为的记录，特别是 在国际贸易中 的付款 记录。.|三、征信报告样例及解读（一）报告样例知识链接：中国 人民银 行征信中 心“企 业信用 报告（自 主查询 版）（二）报告样本解读.报告用途企业信用 报告（自主查询版，以 下简称“信用 报告”）主要有 两个方 面的用途：是供企业主动了解自己的征信记录看信用报否存在不良信贷信息、比较信用报告中的贷款余额与自身实际的借款账面余额是否相符等业查询后提供给交易 对手、政府部门或其他机构使用，作为自身资质及信用状况的证明,以取得对方的信任,如提供给拟合作的投资伙伴、政府部门对企业进行各类招标时要求企业提供自 己的

15、信 用 报告以了解企业 有无不良记录。2.信息展示说明信用报告 的结构主要分为八个部分：报告头、报告说明、基本信息、有直接关联 关 系的其他 企业、 信息概要、 信贷记 录明细、公共记 录明细 和声明 信息明细。分别 阐述如下。（1）报告头。报告头为信用报告的起始部分，用于描述信用报告的生成时间、查 询 信息等基 本要素。用户在线 浏览时，展示 具体包括 机构信 用代码、贷款卡 编码、精彩文档实用标准文案报告日 期等要素。打印和下载 时，报告头以封面的形 式呈现，封面 展示的数 据项包 括报告编 号、 信息主体的名称、机构 信用代 码、贷款 卡编码、报告 日期等要 素。(2)报告说明。报告 说

16、明的内容主 要是对 信用报 告中的数 据源、部分专 有名词，以及一些需要补充说明的重要事项进行说明。在线浏览时，不展示报告说明。打印 和下载时，报告说明在封面的后一页展示。(3)基本信息。基本信息展示信息主体的一些基本属性，内容包括身份信息、主要出资人信息、高管人员信息等。-身份信 息。身份信 息主要包括 信用主 体的名 称、注 册地址、登记注 册号、组织机构代码、登记注册日期、有效截 止日期、国税登记 号、地税登 记号、贷款卡状态、 最后一次年审日期等。主要出 资人信 息。主 要出资人 信息包 括注册 资金、出资方 名称、证件类型、证 件号码、币种、出资金额、出资占比等。高管人 员信息。高管

17、人员信息 包括职务、姓名、证件类型、证件号码、性别、出 生年月等，按照高管人员类别 依次展示法定代表人、总经理和财务负责人的 信息。(4)有直接关联关系的其他企业。展示与该企业存在一级关联关系的企业。关系类别只展示大类，依次为家族 企业、母子公司、投资关联、担保关联、出资人关联、 高管 人员关联、担保人关联。 对于同一个贷款卡编码，在“关系”中列出所 有的关 联关系类 另,企业 按照关系类 别的多 少进行 排序。精彩文档实用标准文案(5)信息概要。信息概要是让企业能够迅速了解自己的信用报告主要包含哪些内 容， 总体的 违约情 况和负债情 况，提 高阅读 后面明细 记录的 针对性，提升解 读信用

18、 报告的效率。信息 概要的 具体内 容是先展 示一段 描述性 文字，再 依次展 示当前 负债信息 概 要、已 还清债务信息概要和对外担保信息概要。描述性 文字。此部分 描述信息 主体的 总体信 用状况， 具体包 括三部 分：一是信贷信息总体描述，包括信息主体首次与金融机构发生信贷关系的年份，发 生 信贷关系 的金融 机构数量， 以及目 前仍存 在信贷关 系的金 融机构 数量。二是公共信息总体描述，即对信息主体在遵纪守法方面的表现做提示性说明，主要展示信息主体有几条欠税记录、民事判决记录、强 制执行记录、行政处罚 记录。三是声明 信息总 体描述，即对信 用主体 项下是 否存在报 数机构 说明、征

19、信中心 标 注 和信息主 体声明 等信息进行 提示。当前负债信息概要。主要描述 信息主体当前负债及或有负债的总体情况，包括 未结清的由资产管理公司处置的债务、担保代偿、欠息和垫款汇总信息，以及七类 未结清信贷业务汇总信息。已还清债务信息概要。主要展示该信息主体已还清债务的总体情况，具体包括 已结清的由资产管理公司处置的债务、担保代偿、垫款汇总及七类信贷信息的汇总 信息。对外担 保信息 概要。展示信息 主体名 下当前 有效的对 外担保 汇总信 息。精彩文档实用标准文案(6)信贷记录 明细。信贷记录明细 通过逐 笔详细 描述信息 主体的 信贷业 务信息， 反映信用主体借贷和还贷的历史。首先展示 当前负债，再展示巳还 清债务，最后展示对外 担保。按照信息受金融机 构 关注程度 由高到 低，当前负债 依次展 示：由资产管理 公司处 置的债 务、担 保代偿、 欠息、 垫款、不良 和关注类业 务、正 常类业 务；已结 清债务 业务反 映的问题 取值规 则做相应调整，与银行专业版依次展示由资产管理公司处置的负债、担保代偿、垫 款、贷款、贸易 融资、保理、 票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函等； 对外担 保依次展示保证担保、 抵押担保、质押担保。信贷业务按照先表内，后表外的顺序依次展示贷款、贸易融资、保理、票据贴现、 银行承兑 汇票、 信用证、保函