国际商务单证业务第11章

1、第11章 单证诈骗与防范单证诈骗的原因及后果单证诈骗的种类及手段单证诈骗的防范单证诈骗的案例分析第11章 单证诈骗与防范【引导案例】某中行曾收到香港BD金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的信用证，金额为USD992.000.00元，出口货物是20万台照像机。 信用证要求发货前由申请人指定代表出具货物检验证书，其签字必须由开证行证实，且规定1/2的正本提单在装运后交予申请人代表。在装运时，申请人代表来到出货地，提供了检验证书，并以数张大额支票为抵押，从受益有手中拿走了其中一份正本提单。后来，受益有将有关支票委托当地银行议付，但结果被告知：“托收支票为空头支票，而申请人代表出具的检验证书签名不

2、符，纯属伪造”。更不幸的是，货物已被全部提走，下落不明。受益人蒙受重大损失，有苦难言。第11章 单证诈骗与防范11.1 单证诈骗的原因及后果11.1.1 单证诈骗的原因 信用证诈骗，是一种危害金融管理秩序的犯罪，它的产生与信用证一样有着悠久的历史，是伴随着信用证的产生、发展而产生的一种国际犯罪形式。信用证诈骗犯罪既离不开信用证这个犯罪对象，也离不开金融市场和国际贸易这个特定的犯罪领域。第11章 单证诈骗与防范 信用证自身交易制度上存在的缺陷(如“独立抽象性”原则)是造成信用证诈骗的主要原因之一。信用证所针对的是单证文件而非货物，而单证文件极易伪造。提单是一种物权凭证，伪造提单往往比伪造名画容易

3、得多。那么，在信用证方式下，卖方以假单证特别是假提单行骗，说明货物已经付运，银行仅机械地根据UCP500第3条的规定，审核信用证规定的所有单据，如确定其表面上与信用证条款相符后即支付货款，毫无义务核对受益人(卖方)所提供的单据的实际真实性，这对买方是十分危险的。第11章 单证诈骗与防范11.1.2 单证诈骗的后果 信用证业务在促进国际贸易中起重大作用的同时，也显现出一定的负面作用，尤其是二战以来，国际金融风波迭起，信用证欺诈案屡屡发生，且诈骗数目惊人，所造成的损失日趋严重。虽然无法精确统计究竟发生了多少起信用证欺诈案，但毋庸置疑,利用信用证欺诈，每年可使犯罪分子获取数亿美元的纯利。 第11章

4、单证诈骗与防范 用证诈骗犯罪不仅给受害公司造成巨大损失，而且也必然给银行带来影响，尤其是其信誉受到伤害。对一家从事国际金融业务的银行来说，信誉是至关重要的。一旦在金融诈骗案中受到牵连，不管该银行本身是否遭到经济损失，其信誉必然会受到响，将使外界感到该银行内部管理不严，经营不善，从而使人们对其失去信心。如果是上市的大银行，其股票价格往往下跌，严重的还会导致储户挤兑，使银行的整体经营受到沉重打击。另外还会连锁引起国际金融界对其信用证不信任如不议付，不保兑或要求第三家银行为其保兑等不良反应。 第11章 单证诈骗与防范11.2 单证诈骗的种类及手段11.2.1 信用证诈骗的种类及手段1进口商不按合同开

5、证。 2假冒或伪造印签（签字）诈骗。3盗用或借用他行密押（密码）诈骗。 4“软条款（陷阱条款）”诈骗。 5. 伪造信用证修改书诈骗。 6. 假检验证书诈骗。 7. 涂改信用证诈骗。 8. 伪造信用证诈骗。第11章 单证诈骗与防范11.2.2 海运提单风险的种类及手段1倒签提单或预借提单。 2空头提单。 3以保函换取清洁提单。 4无提单放货 第11章 单证诈骗与防范11.2.3 票据风险的种类及手段1票据的伪造。 2票据的变造。 3票据权利的缺陷。 第11章 单证诈骗与防范11.3 单证诈骗的防范11.3.1 对信用证诈骗的防范1. 通知行必须认真负责的核验信用证的真实性，并掌握开证行的资信情况

6、。2. 进出口企业必须慎重选择贸易伙伴。 3. 银行和出口企业均需对信用证进行认真审核。 4. 出口企业在与外商签约时，应平等、合理、谨慎地确立合同条款。5. 进口商可适当加具有限制性的条款。 6. 银企双方还应携手协作，一致对外。第11章 单证诈骗与防范11.3.2 海运提单风险防范措施1. 杜绝或从严掌握预借和倒签提单。倒签或预提单办理结汇，有损企业形象及外运公司信誉，并可能造成经济损失。2. 印刷和使用难以伪造的提单。3. 选择资信好交易伙伴。因为外贸业务中，对客户的资信情况全面了解是保障业务顺利进行的先决条件。第11章 单证诈骗与防范4. 严格海运提单的签署。信用证业务是纯粹的单证交易

7、，签署的海运提单必须满足“单单一致，单证一致”的条件。5. 选择可靠的船公司，即承运人云在货物。6. 积极运用法律手段，及时要求海事司法保护。发现外方有诈骗迹象时，及时向海事法院提起诉讼。同时提出诉讼保全措施，这是使不法外商诈骗目的不能得逞的重要措施。第11章 单证诈骗与防范11.3.3 票据风险防范措施1. 贸易成交前，一定要了解客户的资信，做到心中有数，防患于未然。特别是对那些资信不明的新客户以及那些外汇紧张、地区落后、国家局势动荡的客户。2. 对客商提交的票据一定要事先委托银行对外查实，以确保能安全收汇。3. 贸易成交前，买卖双方一定要签署稳妥、平等互利的销售合同。4. 在银行为收妥票款

8、之前，不能过早发货以免货款两空。5. 加强结算管理，要对银行会计部门的结算加强管理，明确其结算纪律和责任。第11章 单证诈骗与防范11.4 单证诈骗的案例分析案例一：无正本提单放货案的思考案情：江门市金益五金贸易有限公司(下称金益公司)与多米尼加共和国某公司签订了一份售货合同，约定由金益公司向该公司出口一批电话机。2000年4月13日，通过以色列以星轮船有限公司(下称以星公司)在香港的代理人，金益公司与以星公司签订了海上货物运输合同。根据该合同约定，以公司负责将金益公司这批货物用集装箱从香港运往多米尼加共和国首都圣多名哥。以星公司并向金益公司签发了全套正本记名提单一式三份，记名的收货人是该批电

9、话机的买方。 第11章 单证诈骗与防范然而，该批货物运抵目的港后，在金益公司仍持有全套正本提单的情况下，货物却被人提走，使金益公司失去对这批货物的控制权，最终导致无法收回货款。 金益公司在收不到货款、手中握有全套正本提单却不知货物下落的情况下，向广州海事法院提起无正本提单放货侵权诉讼，要求以星公司赔偿货款损失64万元及利息损失。 广州海事法院经审理，认为：以星公司按照目的港所在国有关规定，向港务局交货，主观上没有过错，而且是履行交货义务的必要步骤。广州海事法院对这起涉外无正本提单放货纠纷案作出一审判决：驳回原告金益公司对被告以星公司的诉讼请求。第11章 单证诈骗与防范案例二：信用证诈骗案情：2

10、000年6月，A公司向B银行提交了由B银行所在地C银通知的信用证和一套信用证项下单据，该信用证金额为604500.00美元。经审核后，B银行发现此证系由电传开立，按惯例电传开证应加具密押，密押经通知行核查相符，即可证明电开信用证的真实性。此证注明没有密押，但加盖了C银行的通知章。根据UCP500的规定，C银行已将该证通知A公司，即认同了该信用证的表面真实性。在该证真实的前提下，B银行又对该证项下单据进行了合理、审慎的审核。经审核，B银行发现此套单据存在不符点。首先，信用证单据条款要求FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILL OF第11章 单证诈骗与防范 LADING（全套

11、清洁已装船提单），而A公司提供的是NEGOTIABLE FIATA BILL OF LADING 简称FBL(运输行出具运输单据)，即以FBL代替B/L。其次，信用证要求提单以开证行为抬头，而A公司在FBL后做空白背书。B银行按惯例向A公司提示不符点，并向A公司提出二种处理方案：一是由A公司提交以开证行为抬头的B/L，撤换原来的FBL;二是由B银行向开证行电提上述不符点，待对方同意后再行寄单。 A公司表示货物已装船，无法再由船公司出具B/L，接受第二种方案。于是B银行立即向开证行电提上述不符点，并要求开证行尽快给予答复。在这之后的三天内， B银行一直没有收到开证行的回复。三天后，A公司向B银行

12、提示由C银第11章 单证诈骗与防范行通知的该证的修改书，该修改书写明删除由申请人出具检验证这一不利于A公司的软条款，同时将单据条款修改为B/L或FBL。A公司表示，此项修改已删除该信用证的软条款，并且B/L或FBL二者具备其一即可，这已经表明申请人和开证行接受电提的不符点，已经达到了B银行的要求，所以A公司要求办理出口押汇，且押汇金额仅为10万美元，远低于信用证金额。B银行并没有听信A公司的一面之辞，反而提出了疑问：按照惯例，如果开证行接受上述不符点，它应该在电传中明确表示申请人接受上述不符点，不日将付款，并将这一内容以电传方式通知B银行，而不是采用信用证修改的方式通知，更不应该将此修改发给C

13、银行。这些违反常规的做法引起 第11章 单证诈骗与防范法引起了B银行的警惕，B银行坚持等待开证行的电传通知，在此期间，将单据留存，既不寄单，也不为A公司办理出口押汇。五天后，开证行开立电传通知，声明申请人拒绝接受上述不符点，此时A公司已不见踪迹。至此，这起诈骗案已真相大白。事后据B银行调查，该信用证项下的货物并未如A公司 所述已装船，而是留在A公司所在国境内，并没有出口。 第11章 单证诈骗与防范案例三：汇票诈骗案案情：1997年8月，我国某市A公司与新加坡B商签订了一份进口胶合板的合同。合同总金额为700万美元，支付方式为托收项下付款交单。合同写明，允许分批装运胶合板。按照合同规定，第一批价

14、值为60万美元的胶合板准时到货。经检验A公司认为质量良好，对双方合作很满意。但在第二批交货期前，新加坡B商向A公司提出：“鉴于A公司资金周转困难，允许A公司对B商开出的汇票远期付款，汇票的支付条款为：见票后一年付款700万美元。但要求该汇票要请中国某国有商业银行的某市分行承兑。承兑后，B商保证将 700万第11章 单证诈骗与防范美元的胶合板在一年内交货。A公司全部收货后，再付B商700万美元货款。A公司对此建议欣然接受。A公司认为只要承兑了一张远期汇票，就可以得到货物，并在国内市场销售。这是一笔无本生意，而且货款还可以投资。但A公司始料不及的是，B商将这张由中国某国有商业银行某市分行承兑的远期

15、汇票在新加坡美国一家银行贴现了600万美元，从此一张胶合板都不交给A公司了。事实上，B商将这笔巨额骗到手后就无影无踪了。一年后，新加坡美国银行将这张承兑了的远期票据请中国某国有商业银行某市分行付款。尽管B商没有交货，承兑银行却不得以此为理由拒绝向善意持票人美国银行支付票据金额。本票金额巨大，中国某国有商业银行报请上级批准，由我方承兑银行付给美国银行600万美元而结案。 第11章 单证诈骗与防范案例四：“软条款”诈骗案案情：一日，某公司来银行，单据连同信用证一并交来，请求银行议付。该客户虽在议付行开户，但此证却非该行通知。信用证中有如下条款：“documents will be released

16、 free of payment. Payment to be effected to beneficiary upon receipt of our authenticated message authorizing you to release payment.”对于这样一张规定了单据将免费放给申请人，议付行在收到开证行授权后才能向受益人付款的，明显带有软条款的信用证，收汇的风险已显而易见。据受益人讲，在交单前，曾多次联系申请人，要求删除该条款，但对方始终保持沉默，不予理睬。在全面了解业务背景的情况下，银行对信用证条款进行了全第11章 单证诈骗与防范面细致的审核、分析，发现这张信用证在条款

17、上开得并不严谨，尚有一些漏洞。而且，信用证中含有这样一些索汇指示：“Please draw our account with Citibank N.A.New York for the amount of negotiation after 7 business days from date of despatch of documents under telex advice to us indicating amount and value date provide all terms and conditions are complied with”由偿付行清算货款的规定对我方掌握主动权

18、是非常有利的。于是，银行经办同志下力气对单据进行了严格的把关，清除了单据表面可能出现的所有瑕疵。 7月3日，议付行在寄单的同时便向偿付行电索，定起息日为7月12日。 7月12日，偿付行如期解付。第11章 单证诈骗与防范7月19日，银行收到开证行拒付电，要求退回从偿付行所收款项，理由是信用证已声明“将免费放单给申请人，待收到开证授权后方可对受益人付款。”在此之后，银行又连续两次收到开证行催促退款的电报，语气愈加紧急。对于开证行的退款指令，银行的态度十分明确：首先，开证行应仅以单据为依据来决定是否接受单据，开证行既然未在收到单据7个工作日内对单据提出异议（经查，开证行于7月6日签收单据），按照50

19、0条款第13条b款规定，可认为开证行已接受单据，并应承担付款责任；第二，“免费放单”的安排只能被 认为是开证行对申请人提供的便利，这项约定体现了开证行对申请人的信任，但不能免除开证行自身的付款责任，因为开第11章 单证诈骗与防范证行在证中已明确向受益人/善意持票人承诺将对相符单据付款；第三，信用证规定单据做成“to order of issuing bank”,据受益人调查，申请人早已凭经开证行背书的正本提单将货提走。如果开证行不打算承担付款责任，那它背书转让提单的行为构成侵权，议付行有理由怀疑开证行与申请人的欺诈行为有关联。 7月20日，致电开证行，阐明了上述观点。然而，事情到此并未结束。

20、电报发出后，开证行在保持了长达两个月的沉默后再次来电，仍坚持退款要求。开证行在电报中，并不否认单证相符的事实，但认为议付行应在收到其受权后才可向偿付行索汇，指责议付行提前索汇的行为违返了 信用证的规定。对第11章 单证诈骗与防范此，银行立即拟电进行了有力的反驳，指出，开证行对信用条款的解释明显不合理，且是自相予盾的。 根据信用证索汇指示，议付行可以“在寄单7个工作日内向偿付行索取议付金额”，而并非要求其收到开证行授权后才能向偿付行索汇，证中“Payment to be effected to beneficiary upon receipt of our authenticated messa

21、ge authorizing you to release payment “的条款仅仅是要求议付行暂时保留所收到的款项，待开证行授权后再对受益人结汇而已。这样做的目的在于控制货款，一旦开证行发现单据不符，可以在收到单据7个工作日内要求议付行退回已收款项。议付行认为，开证行在证中声明“此证适用UCP500”，就应受国际惯例约束，而议付行对信用证条款的上述条款的上述理解 才真正体现了国第11章 单证诈骗与防范际惯例有关信用证业务的基本精神。 11月28日，开证行通过其上海代理行（此证的通知行）转来电话，称开证行已和申请人商洽解决此事，并对议付行的协作表示满意。这起由“软条款”引起的退款案，历时四个多月的较量，终于取得了圆满的结果，成功地为企业避免了经济损失。第11章 单证诈骗与防范复习思考题1.单证诈骗的原因有哪些？会产生什么样的后果?2. 什么是信用证