财务状况控制表

1、PAGE 1PAGE 37财务状况控制表暗应收账款巴应付账款百昨日余额案昨日余额肮本日销货搬+百本日销货斑+拌本日退货折让按-安本日退货折让绊-跋现金销货摆+拌现金销货扳+捌贷款收回阿-班贷款收回靶-板本日余额八本日余额扮应收票据疤应付票据般昨日余额阿 隘 张扒昨日余额背 昂 张坝本日收入坝+ 般 张袄本日支付票据败+ 拌 张哎本日兑现安- 鞍 张隘本日到期凹- 阿 张斑本日余额扮 艾 张摆本日余额盎 澳 张碍说明巴银行别八昨日结存百本日存入隘本日支出疤本日结存翱明日应付款霸 邦 核准：芭 碍 主管： 稗 翱 制表：佰说明：1本表埃格将应收、应付搬账款，应收、应佰付票据，及银行巴存款每日的变动

2、皑情形予以表达；斑 2癌经营者可籍由鞍此表，掌握每日澳流动资产与流动肮负债的变化情形拔。成本费用控制表摆 期间爸科目爱本月澳年累计矮预算班差额/完成率安备注芭本月拌年累计靶本月翱%昂年累计隘%搬销货收入碍直接原料稗直接工人岸制造费用斑销货成本耙员工薪资跋办公用品吧交通费佰交际费佰佣金支出霸广告费癌爸营业费用 佰 合计疤核准: 袄 八 跋 复核：败 版 阿 制表:扮公司资金管理表绊格般一、现金收支日哀报表板日期：隘 版 凹 昂凭证号码瓣摘澳 拜要霸收入金额哀付出金额啊结存金额版合 唉 隘计唉核准：笆 耙 袄 芭 柏 绊 白主管：肮 背 肮 熬 颁 岸 扒制表：扮二斑、现金收支月报案表佰日期吧收八

3、 版入扮 斑金熬 皑额伴支暗 斑出啊 吧金暗 袄额巴结存绊月板日邦销货瓣其他吧合计凹资本收入翱原物料蔼工资扮销管费用柏制造费用芭其他爸合计斑会计： 捌 癌 板 填啊表：败三、俺现金盘点报告表按现金及周转零用摆金隘面值坝数量哀金额白盘点异常及建议八 扮事项按班耙板柏小矮 氨计扒碍隘盘点结果及要点绊 昂报告皑其他项目：未核啊销费用蔼艾氨矮员工借支敖袄扮总 按 柏计隘奥板账面数稗碍唉盘盈（盘亏）版瓣扮项目摆张数安金额肮盘点数碍盘盈（亏）懊左列款项及票据挨于蔼 坝 爸年岸 摆月拔 绊日拌 坝时盘点时本人在翱场并如数归还无摆误。癌保管人：俺盘点人：半八艾背啊拌澳懊盎敖疤傲胺翱哀芭稗稗办拌啊核准：败 复核

4、啊： 拌盘点人：瓣四翱、现金银行存款摆结存表皑银行类别傲昨日结存邦收 入败支 出斑本日结存胺备 注跋主管： 挨 皑 版 颁 填表：班五、班银行存款收支日扳报表哎 稗 扳 懊 瓣 啊 哀 版 斑 日期：隘 百 肮凭证号码芭票据号码艾摘鞍 艾要埃收入金额埃付出金额懊结存金额邦合 计爸核准：疤 邦 袄 把 耙主管：捌 阿 败 肮 版 澳制表：笆六昂、银行存款调节按表办开户银行： 柏 埃 懊 佰 日疤期：拌银行账号： 爸 伴 碍 鞍 单皑位：拔企业银行存款的敖账面余额肮银行对账单的存俺款余额斑加：银行已收，暗企业未收翱加：企业已收，罢银行未收阿（1）皑（1）叭（2）爸（2）鞍（3）霸（3）班（4）扮（

5、4）爱减：银行已付，颁企业未付凹减：企业已付，矮银行未付八（1）疤（1）袄（2）鞍（2）百（3）靶（3）邦（4）案（4）安调节后的企业存艾款余额熬调节后的银行对吧账单存款余额爸主管： 俺 瓣 拔 复核： 绊 败 碍 出纳：挨说明：1月报瓣。巴2用来说明账哀面余额与银行对矮账单余额差异原八因的报表。袄七氨、银行借款登记绊卡般银行名称袄借款名称百卡号捌日八 版期奥摘癌 柏 要阿抵押品名称办借款霸额度案借款偿靶还金额搬未偿蔼还盎金额案未用额度胺年颁月扮日叭八碍、银行短期借款扳明细表澳截止把：袄 奥 颁年捌 拔 盎月扳 碍 爸日敖 皑 唉 斑 啊 鞍 澳 疤 巴 疤单位：千元皑序号澳贷款银行班贷款种类

6、隘贷款额度挨年率（利息）班期罢 跋 限熬已动用 额度按尚可动用额度矮备 拔 班注佰经理：芭 凹 把主管阿：捌袄 巴 制表：背九熬、柏备败用金报销清单编号：奥科目：绊 凹 叭 背年 败 月 案 翱日至 敖 拔 跋年 碍 艾月巴 稗 日肮 靶 凹 矮填表日期傲：般支付日期斑部 门瓣子 目翱摘 凹 瓣要捌单据埃张数瓣报销金额笆明细佰账跋页次捌合蔼 扮计办上期领用金额爱：瓣本期报销金额般：捌本期结存金额霸：跋主管：懊 哀 爱 邦 哎 疤填表：昂十、备罢用金管理表败日期案支挨 版出叭 柏项拌 办目挨结存稗月艾日哀借支爱燃料费拜差旅费盎误餐费版文具傲消耗费半修缮费扮杂项购买翱医药费板其他罢十盎一盎、收支日

7、报表案捌 般 霸 疤 板 安 鞍 傲 碍 肮月日氨收瓣 爱入捌支 艾 澳出隘凭单坝号码奥摘 要袄现金板支票日期瓣金额霸凭单皑号码扳摘 要阿现金安支票日期颁金额蔼十扳二邦、付款登记表隘付款期：碍 敖 澳 半 摆 傲 俺 捌 跋 昂 页次坝：叭验收奥单号摆公司名称版摘要败支付澳金额罢领款摆日期凹领款章艾备注胺公司领款章隘十三版、资金运用月报笆表拌日期：按 搬年搬 拌月把摘暗 挨 拌 八要拔前月累计埃本月份凹累暗 白计袄备注颁预算罢实绩把预算熬实绩岸差额艾预算吧实绩罢差额艾上办 袄月哀 鞍转板 叭入胺收隘入拜销货收入稗应收账款回收傲票据兑现蔼抵押借款挨票据催收凹私人借款扮合 计续表吧摘挨 罢 扳 叭

8、要班前月累计昂本月份皑累吧 绊计拔备注唉预算岸实绩熬预算爱实绩吧差额安预算白实绩坝差额奥支凹出搬借款还霸长期借款肮短期借款颁小案 芭计瓣滞销偿还胺材瓣 捌料澳采版 摆购肮 搬品碍费捌 扒用安设疤 白备翱小案 拔计唉费阿用班购买材料靶支付采购品懊小鞍 岸计袄支付利息瓣固定资产购入疤下月转入巴十版四安、资金调度月报哎表制表： 年 月爸财务处隘经理凹审核拔制表安销货收入办其他收入袄转账收入叭借入款项跋已动用借款搬项目败金额败项目疤金额扒项目摆金额阿项目败金额笆项目办金额版直接蔼外销俺利息凹收入伴现销翱退税岸收入挨票据昂兑现鞍其他摆合计般合计傲合计熬合计隘合计氨本月暗累计矮本月扮累计瓣本月累计摆本月艾

9、累计百本月背累计肮十班五耙、资金调度控制拜表敖单位： 瓣 瓣 皑 颁 唉 岸 斑 办 凹 年啊 败月哀 跋 日捌年耙收入昂支支捌银行昂存款版余额按月澳日拌押汇收入澳现金收入哎应收票据奥贴现贷款澳收入合计扳应付票据懊水电薪资隘利息支出半偿还贷款伴支出合计挨核准：挨复核哎： 百制表：瓣十捌六罢、资金差异报告凹表巴 般 艾 把年熬 敖月傲 把日把 百 埃 懊 傲 哎 伴 摆 捌 罢单位：千元一式二联：会计经办会计唉项目案实际数颁预计数邦比较增减凹差异原因说明扳经办部门主管：叭 白 邦经办：昂 百 绊会计部门主管：般 伴 哀经办：岸十七百、各金融机构存笆款贷款条件卡熬银行名称敖贷款胺名称芭担保版抵押品

10、颁额 度摆利安 靶率傲存款 名称案利版 按率唉（1）班（2）百（1）懊（2）霸十八般、出纳管理日报矮表氨 扮 澳 凹 啊 吧 昂 扒 矮 埃 扳 翱 拌年奥 胺月胺 傲日瓣摘胺 半要绊本日收支额昂本月合计拜本月预计败备注奥现金柏存款柏合计背前日余额搬收哀入奥销售进账矮分店汇款扒票据兑现胺抵押借款半私人借款癌预收保险费挨进账合计傲支熬出跋偿还借款肮材 料安采购品盎费 用啊设 备续表艾摘半 鞍要蔼本日收支额矮本月合计氨本月预计耙备注凹现金巴存款挨合计熬支哎出靶其 他笆材料购入埃采购品支付隘费用支付碍人事费靶广告费傲各项费用霸支付利息邦购买固定资产癌分店小额款项袄工厂小额款项啊支出合计矮现金存款柏存

11、款提款罢本日余额跋十九斑、出纳日报表埃银行存款拔上日结存柏本日收入耙本日支出败本日结存背现 金拌总经理： 熬 瓣 经理： 傲 败 主管： 柏 哀 出纳疤：吧固定资产报废申把请表俺类别：报废扳班 报损哀柏 霸 傲 板 昂 办 柏 拔 捌 盎 啊编号：败申请部门巴申请人捌申请日期巴物品名称跋编号颁数量澳入库（领用）日把期唉存放地点拔用途懊原因及状况伴质量检验扮检验人：叭商务审核笆审核人：熬原值隘净值懊已提折旧柏估计损失搬批准人爸部门经理埃系统总监哀财务总监疤总经理矮实物处理方式背处理人/日期：扒填写说明叭：本表一式三联耙，第一联翱资产使用部门碍留存，第二联报白财务芭部，第三联报仓背库。固定资产减损

12、单懊申请人八靶申请部门拜板申请日期奥耙资产名称唉颁资产编号办伴资产原值：_暗_袄_ 资霸产净值：_艾_鞍_ 购买俺日期：_皑_办_八资产残值：_伴_氨_ 账斑面尚可使用寿命败：_巴_耙_ （本栏由财巴务部填列）瓣附属设施肮摆减损原因捌伴估计废品价值奥靶处理费用傲哀处理办法般案总经理柏阿财务核准案扳系统总监坝搬财产管理巴部门负责人巴板财务审核半捌使用部门阿负责人癌蔼袄物案价管理员：半 使般用人或保管人：碍填写说明：本单矮一式四联，第一笆联由财产管理部氨门留存，第二联捌交会计室，第三笆联由使用部门存扒查，第四联如减版损财产缴库，则笆本联由物资管理百员保管，如未能拔缴库，由财产管胺理部门暂为保管疤。

13、固定资产盘点表板盘点部门： 胺 芭 版 盘点矮日期： 班年 月 埃日疤设备名称靶设备编码挨规格型号败单位按数量翱使用部门办使用人熬盘盈(盘亏)靶备注叭经办人： 版 综俺合部： 败 爸生产安全部： 捌 傲 公司领导： 笆 俺 蔼 伴 邦 班 俺 矮 案 瓣 颁 靶 暗 拜 翱 笆 艾 唉 白 岸 版 固定资产转移单阿芭 背年 般 胺月 搬 罢 日凹柏转移单号：叭转出部门白转入部门败原使用人矮现使用人坝资产扒编号鞍资产名称绊规格型号盎资产类别百单位敖数量把单价(元)半金额般(元)班备注傲合计疤转出部门意见跋转入部门意见伴负责人绊(袄签字扳)扳：熬负责人昂(瓣签字把)扳：蔼原使用人案(把签字扮)熬：

14、隘哀现使用人吧(唉签字靶)吧：皑伴资产管理员版(白签字爱)般：百第一联 颁资产管理部门霸_啊_扮_挨_肮_碍_爱_坝_伴_肮_坝_霸_邦_固定资产转移单绊背 案年 半 暗月 芭 隘 日啊跋转移单号：扒转出部门百转入部门罢原使用人按现使用人白资产盎编号班资产名称矮规格型号疤资产类别氨单位八数量拜单价(元)笆金额伴(元)巴备注昂合计搬转出部门意见蔼转入部门意见佰负责人白(捌签字阿)爱：叭负责人挨(凹签字鞍)奥：邦原使用人扮(熬签字败)扮：扒吧现使用人矮(罢签字氨)矮：百把资产管理员敖(叭签字芭)霸：叭第二班联 胺转入部门捌（二）管理费用岸分析表般项目艾本期发生额背上年同期笆增减幅度板全年计划疤完成

15、计划百分比稗1工资懊2职工福利费邦3斑伙食坝、岸医药费俺4办公费哎5会议费背6差旅费坝7交通费捌8案邮电费哀9业务招待费爱10房租物管柏费艾11折旧袄12职工教育氨经费霸13养老保险凹费把14失业保险白费白15董事会费矮16咨询费百17诉讼费昂18审计费般19排污费澳20绿化费哎21鞍书报杂志凹费邦22房产税拌23车船使用斑税伴24土地使用摆税凹25印花税盎26修理、修唉缮费奥27年检费、俺试验费笆28技术开发唉费靶29技术转让般费岸30坏账损失鞍31易耗品费案用白32无形资产班摊销费靶33半自由捐赠氨34爱杂费板35其他爱文字分析败分析人艾财务主管伴财务经理填写说明：吧1岸“扮本期吧”搬指相

16、应的报告期翱，即各月、季度般、年度；俺2若遇同比、拜计划完成率变化哎较大时，需做文把字分析，并提出拌建议与措施。靶01安 制造成本核算版表熬产品名称：啊 摆 巴 唉制造号码：氨 笆 罢 岸制造完工日期：安 啊年盎 班月疤 办日艾规摆 背格：八 扒 拜 昂生产数量：碍 霸 班 扳缴库通知编号：矮耗用原料（直接捌原料）斑原料柏名称斑规格跋领料单肮号码白单位爱数量邦单价按金额矮耗用材料（直接班材料）哎物料癌名称俺规格把领料单哀号码般单位笆数量懊单价阿金额霸合计坝合计疤直挨 拔接班 芭人暗 罢工爱已分摊制造费用鞍成本合计艾单位成本颁制造单位皑日期坝工时数熬工资率摆金额暗工时数胺分摊率拔金额巴项氨 蔼目

17、八金班 版额按金绊 唉额把备拌 哀注捌直接原料澳直接材料扒直接人工艾已分摊制造费用挨合计叭合蔼 八计癌缴库记录蔼出货记录奥备哀注靶缴库日期邦缴库单号鞍缴库数量按日跋 啊期按厂跋 敖商板发票号码哀数懊 拌量暗经理：碍 背 摆 阿会计：袄 唉 哎 埃审核：白 蔼 翱 白制表：佰 瓣02 澳产品生产成本计稗算表斑 靶成本项目捌规格型号傲材爸 跋 暗料芭直稗 矮接鞍 盎人叭 把工哎制盎 扳造胺 扒费斑 背用摆合啊 翱计昂标准单位成本熬分摊率把单位成本疤标准单位成本挨分摊表哎单位成本暗标准单位成本哀分摊率鞍单位成本拜实际单位成本吧标准单位成本盎差异搬03 办产品成本比较表叭 靶产品类别耙成本项目跋金额白

18、%安金额斑%败金额瓣%安金额哎%板金额拔%懊金额唉%蔼销售金额半原料成本阿物料成本办人工成本罢制造费用扳制造成本吧毛暗 罢利疤销售数量罢单位成本巴单皑 胺价版原料成本拌物料成本安人工成本坝制造费用翱制造成本芭毛拜 芭利把总附加价值唉单位附加价值肮04 阿产品成本控制表批号：瓣客暗 班户扮 氨名八 胺称俺产瓣 搬品按 懊名懊 叭称挨 般规罢 搬格挨订隘 白购半 埃数埃 癌量霸完肮 绊工隘 安数扳 肮量芭出稗 耙口蔼 爸条办 盎件暗销货耙售货价格般其他扣除金额吧净按 耙价笆标笆 巴准袄 斑单芭 翱价挨备拔 敖注凹单价颁总价阿单价般总价扒原料成本耙说柏 奥明翱单八 白价败数扒 爱量碍金隘 蔼额稗单位

19、成本隘备傲 般注爸实懊 昂际埃标颁 罢准懊实把 扳际败标案 稗准暗实盎 伴际绊标半 把准安实伴 般际蔼标百 瓣准挨合邦 氨计岸物料成本佰说熬 翱明颁单碍 吧价凹数奥 埃量袄金坝 爱额版单位成本败备按 啊注拔实奥 皑际拔标板 奥准啊实班 氨际翱标绊 叭准芭实疤 摆际巴标背 板准埃实哎 俺际哎标跋 斑准岸合般 肮计拜直接工资埃说澳 盎明爸车间氨1埃车间办2耙品袄 斑检爱包班 傲装罢合吧 半计柏备坝 版注班实际百标准拜实际袄标准昂实际拜标准隘实际百标准肮实际扳标准吧利癌润澳说肮 阿明芭制造费用疤制造成本柏毛拜 芭利拜销售费用芭备罢 吧注懊实艾 熬际岸标皑 扮准罢实爱 伴际哎标捌 艾准百实挨 巴际俺标

20、扒 懊准摆本批成本利润办单位成本利润扮汇吧总摆说叭 翱明捌本批办成本氨单位成本蔼%半备瓣注胺说挨明案实际埃标准爱实际盎标准埃净耙 案值懊原盎 拌料翱物扳 板料拌工资制费吧制造成本氨毛昂 佰利百净斑 笆利霸制表：拌 袄 芭 澳 碍部门经理：伴 皑 翱 斑业务员：拜05 颁产品生产、销售拔成本表盎编制单位：罢 笆 唉 疤 挨 白 把 鞍 皑 疤 阿 岸 啊 隘 安 摆 哎 百 肮单位：耙 爱元瓣 拔产澳品芭名斑称摆规格袄计叭量盎单摆位爱期初结存傲生产量袄销售量蔼单位生产成本背生产总成本百销售成本鞍期末结存胺数量霸（霸1百）翱成本鞍（叭2耙）安本年啊计划罢（皑3伴）埃本月稗实际般（暗4按）哎本年板累

21、计背（暗5按）搬本年白计划般（八6爸）艾本月白实际唉（7）把本年邦累计敖（暗8颁）阿上年平均实际成板本办（半9办）岸本年拔计划袄（捌10百）罢本月柏实际矮（碍11袄）胺本年累半计实际颁平均成半本般（百12埃）办按上年实柏际平均单哀位成本半（笆13挨）霸=按（熬5奥）拜搬（蔼9肮）扮本年计划癌总成本胺（白14邦）伴=疤（邦3懊）般阿（案10盎）斑本月罢实际矮总成拌本爱（稗15挨）安=案（颁4按）唉 阿（坝11安）胺本年实际颁总成本叭（懊16凹）绊=瓣（扳5袄）扮斑（邦12瓣）霸本月实际安（按17白）唉本年累计实际坝（碍18邦）背数量稗（八19拌）凹成本暗（坝20爱）耙主要产品合计坝其中败：碍A叭

22、产品爱B阿产品伴非主要产品合计鞍其中芭：翱C罢产品鞍D般产品氨06 版产品生产成本记半录表制造号码：般产品名称规格败生产数量蔼生产日期埃月份拔直接材料芭直接人工靶制造费用败日期翱领料单号版原物料翱单价隘数量熬金额柏日期伴凭证号码八部门瓣金额把日期傲凭懊证伴号捌码佰金白额巴07 傲产品生产完工报笆告单半物料耗用记录胺 八 耙 唉 碍 哀 把领退料单号码：搬物料扮实际用量败标准用量啊实际成本澳标准成本艾合计工时耗用记录半工作类别矮耗用工时懊标准工时巴实发工资拌标准工资袄合计品质记录笆修补数量碍修补比率癌不良原因分析啊1敖2芭3懊08 氨产品质量不良记袄录表跋产品名称霸不良原因说明耙处置方式坝不良数

23、安不良率皑估计损失瓣备安 凹注摆合按 败计胺客户熬投诉啊记录懊批安示盎制表：瓣 柏 安 肮 拔 败 百经办人：昂09 笆产品质量成本计坝算表扳产品名称：巴 罢 绊 斑 班 拜 肮 板 败编号：吧质斑 搬量败 暗不半 按良肮 跋说柏 爸明啊不良品处置方式爸隘废弃唉 皑 版澳整修哀 袄 叭拜降级罢说明：罢品安质氨成鞍本版计百算胺此八阶袄段皑良半品奥成肮本拜材碍料凹成百本傲说版 敖明案单价扳用量安成本般说按 碍明霸单价般用量扒成本伴人敖工埃成啊本皑部伴 挨门挨部门成本佰百分比熬成本暗部笆 挨门蔼部门成本拌百分比扳成本唉制造费用胺合肮 皑计八整修成本案说柏 熬明般成敖 暗本半说挨 啊明挨成澳 唉 埃本

24、捌降级成本拌降级品与良品价摆格差异傲良品完成成本暗降级品完成成本般降级损失肮总损失计算及说唉明：版制表：拔 跋 疤 霸 哀 拜主管：摆10 耙产量销量统计表隘 岸 爱 摆 扮 岸 耙 半 败 暗 笆 安单位：千元绊商品名称背存货般销量挨 版售肮 柏合计爱 昂计盎 败内销办 疤计罢 疤外销败 佰计背 皑数哀 白量哀 邦金盎 斑额瓣 爱数霸 安量安 捌金扳 霸额俺 %翱 澳数柏 袄量百 白金艾 肮额稗 %皑 扮数摆 胺量罢 碍金唉 伴额拔 %败年霸 隘合肮 邦计板年袄 矮合挨 搬计斑 吧年伴 百合昂 板计胺11 挨产销总成本汇总稗表碍品名办规格敖制造成本胺 熬加工外销成本半包装袄费用岸管理阿费用哎

25、推销费用按财务鞍费用蔼产销成本合计佰变动癌固定颁1败2 胺主要产品单位成昂本表耙产品名称：拜 伴本月实际产量：爸 办 靶本年累计产量：坝 摆 邦 叭 摆单位：元拜成本项目邦历史最低成本暗上年实际水平百本年计划按本月实际安本年累计实际平伴均哎直接材料拔直接人工跋制造费用叭产品生产成本蔼制表：叭 班 案 拌 百 哎 矮主管：矮13 熬成本差异汇总表皑生产通巴知号码昂产品暗名称敖生产板数量拔原料成本熬物料成本败人工成本癌生产摊费鞍售肮 板价挨毛拔 搬利碍计划靶实际白差异（靶%耙）肮计划阿实际耙计划笆实际罢计划艾实际哀计划班实际稗合百 拌 半计埃制表：邦 霸 案 扒 俺 拌 八主管：案14 安月份完工

26、部分成熬本汇总表版批号般品名规格般数量白完拜 办工败金把 熬额邦原料啊物料拌工资爸制造哎费用扮制造罢成本版计划哎运费澳计划办毛利邦计划班利润摆合柏 八 稗计扮15 阿完工产品成本明扳细表板 芭 氨 挨 皑 矮 凹 半 邦 碍年把 斑月俺 俺日柏成本项目摆总成本扒单位成本拔计划成本搬成本差异鞍直接材料碍直接人工笆制造费用昂合计扳16 扒委托外厂加工成佰品配件明细账昂 八加工说明：疤 霸 邦 办 凹 按 佰 跋 鞍 摆 熬年度：爱 绊日期佰凭单皑编号翱摘要拌厂商颁点摆 阿收昂 半数邦 按量败领芭 版发伴 傲数按 靶量斑结余哀数量唉单位肮成本按借方埃金额背贷方霸金额蔼余隘额佰月搬 碍月艾日摆点收瓣退

27、料瓣其他斑领发罢退料疤其他搬17 挨进口原料取得成案本汇总表柏原料啊采购地区颁原料价格芭进口费用笆运输费用邦取得成本版付款条件皑与方式捌名称哀代号霸国别半制造厂商啊18 唉月终在产品盘存爸表佰生产部门袄数量佰完工百分率按完工约当产量拌原料约当产量懊 般合计哀 澳制表：艾 稗 隘 隘 袄 办 版主管：蔼19 隘成本差异统计表敖生产通知号码拌产品名称跋生产数量颁原料成本拜计划爱实际柏差异（邦%氨）板物料成本昂计划扒实际伴差异（氨%矮）哎人工成本斑计划安实际岸差异（稗%靶）碍制造费用拌计划隘实际安差异（笆%挨）哀售价傲毛盎利扒计划阿实际扒差异翱20 版产成品进出结存胺明细表跋名班 案称：啊 氨 岸

28、疤 扒 坝 柏 胺编澳 矮号：邦最高存量：安 办 捌 爸 鞍 霸 碍 败最低存量：拜 鞍存放地点：碍 罢 敖 颁 拜 暗 斑 靶类搬 啊别：八 肮 办年坝种类癌 皑类艾 案凭证号码昂摘要艾 安收隘 背入搬 摆领笆 跋出阿结办 凹存案月霸日巴数量鞍单价搬金傲 啊额俺数量半单价胺金霸 蔼额翱数量肮单价扮金隘 背额半21 胺销货成本明细账坝制造矮号码肮产品名称芭生产数量胺生产日期绊月份白月份啊制澳 挨造邦成暗 扒本芭销售捌费用百销货般成本翱出货癌日期耙传票柏号码昂自板至凹材料鞍人工凹制造费扮材料般人工扳制造费凹22 跋分步成本表月份：埃产挨 按品板名唉 艾称败材艾 唉料芭 邦成背 傲本百人矮 按工靶

29、 疤成柏 凹本芭合碍 肮计碍名笆 啊称按单翱 熬价俺数矮 办量奥金靶 癌额爱说版 啊明叭工资率懊人版 坝数翱工时成本傲23 八库存整修成本记般录单巴货品耙名称昂制造爱号码白制造耙日期皑整修暗日期奥耗费昂人工挨管理熬整修原因及备注哀合计熬 昂制表：安 胺 隘 邦 扮 肮日期：澳24 安年度生产金额计敖算表跋品名阿单价把产量伴工作量比叭生产额阿第一败季度埃第二昂季度般第三季度埃第四艾季度瓣合计懊工时罢/白生产额佰每小时产额霸制表：稗 斑 碍 跋 伴 扳 罢 板日期：暗26 肮月份各批号销售俺成本分析比较表单位：元叭批号般品名版规格稗客户扮名称翱数量氨单位背单价爸运费拜净价艾单位成本白毛百利拌销售唉

30、费用安净盎利奥净板利疤率跋原料矮物料板工资爸制费凹合计岸27 绊成品汇总表拔 艾 巴 百 霸 罢 颁 氨 般 哀 半日期：按日期斑生产成本单号数胺产品名称阿数量奥成半 拜品扳（借）白生产材料（贷）叭人氨 扳工肮（贷）白生产费用（贷）坝合计绊制表：盎 肮 版 癌 霸 摆主管：昂28 拌职工福利费成本霸分配表耙 背 隘 扮 哎 疤 懊 俺 瓣 唉 爸月份：傲应借科目伴成本或费用项目搬工资总额暗应付福利费靶基本生产成本凹甲产品把工资及福利费瓣乙产品绊工资及福利费伴小计跋辅助生产成本岸供电班工资及福利费版供水艾工资及福利费敖小计绊制造费用鞍工资及福利费懊管理费用霸工资及福利费靶营销费用伴工资及福利费绊

31、合计叭制表：碍 捌 艾 凹 拌 阿部门经理：碍29 斑各项营业费用分疤配表阿 岸 办 唉 把 凹 拌 凹 拌 白 吧年板 盎月爸 癌日伴费用类别扳甲类产品摆营业费用板乙类产品埃营业费用哀丙类产品板营业费用摆其他营埃业费用摆总计安业务员薪金艾差旅费罢广告费昂运费靶工人工资哀邮电费啊水电费坝保险费颁房租昂折旧皑合计罢其他销售费用分隘配耙费用类别半甲类产八品分摊芭乙类产俺品分摊肮丙类产板品分摊挨合计挨分摊原则叭合计办总计碍翱制表：搬 靶 癌 奥 绊 伴主管：佰30 百辅助生产成本明半细账跋辅助车间：翱 拔 碍 癌 皑 芭 爱 扳 佰 拜单位：元扮摘 要懊原材料版动力捌工资及福利费拔制造费用颁合 计皑

32、转 出疤原材料费用分配鞍表疤动力费用分配表佰工资及福利费分拔配表扒制造费用分配表熬辅助生产成本分埃配表蔼合 计阿制表：霸 岸 八 碍 板 伴 熬会计主管：应付账款登记表年度：奥日期阿科目败厂商跋名称板摘要佰金额碍冲转日期皑采购单号码伴进库单号码叭备考把月耙日傲月碍日办(一) 应收账办款登记表疤 矮 哀年度爸日 期隘科 目坝厂商百名称懊摘 要爱金 额鞍冲转日期笆采购单哎号 码背进库单俺号 码扮备 注耙月蔼日挨月氨日拜审 核： 艾 翱 笆 百 盎 隘 澳 唉 制鞍 表 ：碍（二）应收账款伴明细表岸编制单位： 澳 按 叭 跋 盎 耙 白 斑 办 笆 年 月 版 日 佰单位：元 笆 （旬表）挨项 目奥

33、户 数板金 额澳占全部应收款（隘%）埃备 注伴 案元以上哀1A公司碍2B公司胺疤_元稗以上哀1A公司俺2B公司捌翱_元斑以下板1A公司袄2B公司皑稗合 计翱审 核： 绊 岸 靶 白 斑 败 瓣 吧 蔼 制表：半 碍 安 氨 板 颁 扳 伴 霸 阿（三）应收账款背日报表哎 摆 鞍 拔 把 安 吧 翱 碍 啊 叭 拜 年 月 八 日靶应收账款氨应收票据瓣销货日期扮客 户办订单号败金 额敖收单日期邦客户名称癌银行名称挨金 额挨合 计百合 计扒审 核 ： 拜 按 疤 俺 邦 袄 芭 阿 制 靶表：埃（四）应收账款板月报表 按 芭 案 凹 敖 蔼 年 月拜 日 扳 绊单 位：元澳序 号隘客户名称拜月初余

34、额俺本月增加百本月减少霸月末余额扮账款类别摆1耙2岸3扮4傲5邦6绊7拜8败9癌10按11按12霸蔼合 计搬审 核： 敖 哎 皑 案 耙 败 奥 佰 拔 制 表 ：隘（五）澳应收帐款分析表绊 耙 岸 拜 稗 懊 百 爱 扳 败 颁年 度暗 拜 岸月 份扳销售额罢累积销售额暗未收帐款疤应收票据唉累积票据八未贴现金额巴兑现金额癌累积金额挨退票金额俺坏帐金额般一摆 月挨二耙 月柏三 月爸四疤 月吧五氨 月艾六熬 月肮七昂 月伴八吧 月背九邦 月板十靶 月板 十一月斑 十二月袄分 析 班审 核： 岸 拌 安 按 皑 佰 疤 隘 制 表 ：岸（六）应收账款阿异动表爸 傲 隘 芭 瓣 敖 坝 埃 拔 隘

35、笆 熬 伴 拔 氨 日 期：般 奥 靶客户隘名称敖上期余额癌（A）碍本 期 增绊 加凹本 期 减拔 少碍本期余额笆（A+B-C）安备 注霸销货额爸销货税额矮合计（B）凹收款百折让挨退货疤合计（C） 八核 准： 跋 癌 办 凹 败 主 管懊： 斑 班 捌 班 捌 阿制 表：拔说明：1表达按每一位客户当月办应收账的增减变伴化情形；搬 2鞍第二联送销售百部门检讨催款。邦（七）应收账款稗控制表摆 扳 邦 邦 蔼 氨 跋 敖 跋 挨 年 月百 日拔客户名称挨上月应收账款艾本月出资佰本月减项矮本月底应收账款叭回款凹退款败折让坝合计哀合 计俺总 经 理： 癌 爱 伴 颁 主俺 管： 斑 氨 盎 按 制 盎表

36、： 哀（八）应收账款肮账龄分析表 斑年 月 日敖 盎 霸 盎 昂 暗 瓣 扮 单位：元疤账 龄绊A公司俺B公司隘C公司澳合 计盎折扣期内俺金额澳比重（%）白金额靶比重（%）跋金额吧比重（%）耙金额爱比重（%）氨过折扣期但把未到期皑过期罢130天扳过期稗3160天坝过期岸6190天疤过期肮91180天胺过期败181天以上按合 计版（九）应收账款挨催款通知单翱 俺 笆 稗 芭 罢 靶 版 澳 氨 年 月 疤 日颁户 名哎结 欠颁结欠期间败对 策安备 注笆日期叭金额斑2个月鞍36个月案612个月挨一年以上氨合 计埃以上应收账款均扮已结欠超过两个拌月以上，请加速凹催收。胺 澳 颁 伴 爸 袄 吧 八

37、邦 傲 唉 绊 此澳 致奥财 务 部哎 昂 啊 熬 矮 邦 敖 颁 扳 袄 翱 哀 白 年扮 月 伴日扒填写说明：本表斑由财务部填写两挨份，一份备查、把一份送业务部门罢。预付款申请表版时间：靶 扮 凹 芭申请部门扒申请人版付款类别癌俺订金（尚未开发败票）安盎分批交货暂支款凹付款金额岸说 明拜审核：芭 氨 八 爸 翱 财务部：唉 扒 霸 百 鞍 总经理：肮 吧 哎 敖 月份财务分析表肮资 产 项 目八上月 价值芭本 月 价值唉净 增 加案负 债 净 值罢上月 金 额挨本 月 金 额叭净 增 加稗现 金熬艾吧暗应 付 帐 款吧扒氨跋银 行 存 款把哀岸靶应 付 票 据八隘盎安应 收 财 款奥邦白挨

38、暂 收 款肮拔罢凹应 收 票 据搬唉板敖其 他稗哎昂哀制 品库 存版安办伴小 计半俺敖岸在制品价值埃吧摆艾借 款唉爸稗敖原 料库 存蔼般版白股 本敖澳芭斑物 料库 存捌爱懊懊本 期 盈 余耙般搬疤拜隘百肮累积盈 余俺奥胺鞍其 他把奥阿班合计般笆岸艾小 计案叭按瓣存 货 类 别隘原 料坝物 料摆在 制 品奥制 成 品拜固 定 资 产碍澳稗斑上期 结存瓣坝隘柏隘折旧 准 金翱扮办芭本 期 进 库矮柏巴爸唉存出保证金瓣懊霸半一 折让办拌案矮蔼暂 存 款靶版敖矮本 期 结存澳案疤唉邦其 他吧袄白稗本 期 出 库般癌罢艾熬小 计隘般熬八生 产 耗 用敖叭巴斑背合计癌安叭版其 他 耗 用扒斑笆拔搬资 产

39、负 债搬 简 表懊本 月 份 损暗 益 表霸印刷包装材料伴哎摆现金存款哎胺应付款项熬碍项 目跋会 计 费疤成 本 帐胺制模制版班笆癌应收款项案佰借 款唉吧销 货板巴罢福利劳保案懊颁存货价值扒耙本期盈余拌拌佣 金暗岸案维护修理颁版半固定资产八瓣净 值昂搬原料成本肮安鞍消 耗 费坝袄巴其他资产半白合 计凹熬物料成本扒斑吧其 他案办稗资 产 负 债白 净 增 加凹直接工资捌氨按合 计奥熬捌现金存款拌昂应付款项按奥制造费用瓣拔熬销 管 费 用拔 明 细奥应收款项按氨借 款霸熬（一）在制增加阿扮版薪 资拌班岸存货价值笆傲本期盈余捌败制品成本背拌鞍海上运费爱隘澳固定资产癌拔版般（一）制品增加百佰哀运 费肮

40、吧败其他资产稗班蔼敖销货成本暗皑案邮 电 费昂败芭合 计跋案合 计澳艾毛 利般哎奥交 际 费巴暗傲本 月 份 现摆 金 收 支 笆状 况袄销管费用伴昂罢报 关 费昂班霸货款收入岸搬原料款拔袄+其他收入挨叭摆旅费交通胺癌扒出售资产拌靶物料款版傲-其他支出摆板班文具印刷矮摆啊借 款霸肮工资支出吧哎净 利邦埃敖广告税捐袄氨挨代收款跋拜各项费用叭扒制 造 费 用罢明 细坝利 息啊拌袄其他收入霸癌购置资产稗昂薪 资唉凹瓣预提奖金颁啊爸挨吧偿还借款八靶折旧班背办案笆奥合计啊矮合计盎哀水电动力唉扮艾其 他皑氨瓣现金减少哀颁现金增加拌摆托外加工哀扮版合计背懊耙企业月度财务分拌析报告单位：演示单位芭报告期间：隘

41、2007年4月目 录哀一、财务状况总俺体评述哎肮版碍1.搬 办公司整体财务状暗况岸稗瓣 岸 拌2.背 案行业竞争对手对奥比罢二、财务报表分按析搬（一）资产负债安表分析斑熬 1.资产状况暗及资产变动分析绊芭哎2.流动资产结罢构变动分析班袄 3.非流动资哀产结构变动分析翱埃癌4.负债及所有埃者权益变动分析跋（二）利润表分癌析挨肮 1.利润总额袄增长及构成情况斑昂皑 2.成本费用肮分析敖白埃 肮疤3.收入质量分芭析吧（三）现金流量哎表分析鞍白 1.现金流量矮项目结构与变动癌分析搬爱 2.现金流入敖流出结构对比分隘析疤靶 3.现金流量胺质量分析敖三、财务分项分拔析艾（一）盈利能力把分析案安 1.以销售

42、收疤入为基础的利润败率分析瓣百2.成本费用对懊盈利能力的影响吧分析凹拌 3.收入、成鞍本、利润的协调奥分析昂霸4.从投入产出把角度分析盈利能岸力哀（二）成长性分败析罢笆 1.霸 袄资产/资本增长暗稳定性分析矮板邦2.埃 扳利润增长稳定性案分析罢（三）现金流量啊指标分析叭斑 1.现金偿债阿比率爸伴 扳八岸百 2.现金收益百比率凹（四）偿债能力八分析熬办 1.短期偿债埃能力分析凹安 翱拌半 2.长期偿债熬能力分析唉（五）经营效率半分析耙绊 1.资产使用矮效率分析熬案氨懊2.存货、应收碍账款使用效率分板析版胺 3.营运周期艾分析芭罢板啊（六）经营协调爱性分析埃蔼 1.长期投融佰资活动协调性分芭析胺熬

43、 2.营运资金翱需求变化分析吧爱 3.现金收支鞍协调性分析芭背碍 4.企业经营疤的动态协调性分胺析坝四、综合评价分暗析爸（一）杜邦分析八（二）经济增加伴值（EVA)分背析拔（三）财务预警袄-Z计分模型罢一、财务状况总埃体评述隘 2007年4百月，演示单位当艾月实现营业收入氨72,183.霸41万元，累计拔实现营业收入3扮00,529.颁25万元,去年颁同期实现营业收矮入126,65搬6.40万元，靶同比增加137皑.28；当月扳实现利润总额2矮,509.69靶万元，累计实现搬利润总额9,9耙06.00万元霸，较去年同期增艾加100.70绊；当月实现净癌利润1,634案.39万元，累瓣计实现净利

44、润7癌,851.99百万元，较同期增拔加86.25暗。扮霸以下是根据沃尔癌评分体系对企业绊进行的综合评价班：爱项挨柏 目敖实际值百行业平均值碍综合得分八分项得分哎综合能力爱213.76柏213.76罢偿债能力笆54.99凹274.96扒资产负债率 捌80.33翱64.30吧14.99稗74.96白已获利息倍数暗35.04隘1.10氨40.00般200.00霸盈利能力唉76.00靶500.00鞍净资产收益率 靶21.10班1.07吧50.00拌330.00蔼总资产报酬率 绊5.69颁0.83搬26.00熬170.00般运营能力拜36.00耙418.07八总资产周转率(瓣次）般1.68邦0.27翱

45、18.00八250.00摆流动资产周转率袄（次）熬2.13奥0.63盎18.00拔168.07蔼发展能力鞍46.77佰344.88暗营业增长率叭137.28氨15.80笆24.00案250.00癌资本积累率绊11.95瓣6.30按22.77霸94.88肮二、财务报表分白析懊（一）资产负债碍表分析疤项疤斑 目扒增减额爸标识癌增减率疤2006年4月佰2007年4月碍流动资产摆86,118.拜26安159,232盎.85癌73,114.澳59罢84.90%板非流动资产隘17,495.扳22瓣40,693.捌03伴23,197.斑81俺132.60%跋资产总计爱103,613昂.48捌199,925昂

46、.88办96,312.吧40靶92.95%跋流动负债靶76,154.昂14颁160,437背.79柏84,283.按64昂110.68%斑非流动负债般37.50绊168.44奥130.94啊349.17%伴负债合计拜76,191.岸64耙160,606傲.22艾84,414.按58佰110.79%稗所有者权益啊27,421.百83昂39,319.耙65凹11,897.扮82半43.39%癌1.资产状况霸及资产变动分析坝项暗俺 目班同期结构比蔼本期结构比败增减率拌2006年4月颁2007年4月蔼流动资产耙86,118.搬26颁159,232蔼.85白83.11%皑79.65%扳84.90%扒非流

47、动资产爸17,495.安22袄40,693.挨03拌16.89%颁20.35%暗132.60%搬资产总计搬103,613板.48靶199,925靶.88敖100.00%笆100.00%凹92.95%斑 200拌7年4月，演示唉单位总资产达到背199,925熬.88万元，比埃上年同期增加9班6,312.4邦0万元，增加9碍2.95；其鞍中流动资产达到巴159,232鞍.85万元，占半资产总量的79耙.65，同期按比增加84.9白0，非流动资俺产达到40,6阿93.03万元般，占资产总量的颁20.35，绊同期比增加13盎2.60。罢 下图是氨资产结构与其资柏金来源结构的对霸比：伴2.流动资产结拔构

48、变动分析巴项翱凹 目拔同期结构比昂本期结构比耙增减率扮2006年4月爱2007年4月熬货币资金案16,218.拌99耙15,960.班59阿18.83%扮10.02%皑-1.59%耙应收票据艾34,570.爱99安55,790.皑80肮40.14%八35.04%昂61.38%傲应收账款背8,759.8熬6半10,724.暗07案10.17%暗6.73%败22.42%胺预付款项稗10,015.岸47矮11,180.捌74笆11.63%吧7.02%板11.63%盎存货罢14,955.吧70把64,460.扒05挨17.37%坝40.48%斑331.01%邦其他项目邦1,597.2百5安1,116.

49、5奥9懊1.85%矮0.70%埃-30.09%颁流动资产爱86,118.俺26坝159,232半.85坝100.00%安100.00%唉84.90%艾2007年柏4月，演示单位胺流动资产规模达唉到159,23颁2.85万元，盎同比增加73,八114.59万俺元，同比增加8跋4.90。其背中货币资金同比拜减少1.59吧，应收账款同比办增加22.42绊，存货同比增凹加331.01版。啊 应收账款的背质量和周转效率爱对公司的经营状捌况起重要作用。瓣营业收入同比增扮幅为137.2矮8%，高于应收捌账款的增幅，企扒业应收账款的使碍用效率得到提高肮。在市场扩大的办同时，应注意控柏制应收账款增加搬所带来的风

50、险。疤3.非流动资产拜结构变动分析吧项八霸 目凹同期结构比俺本期结构比傲增减率绊2006年4月皑2007年4月霸长期投资项目拜2,030.2岸5坝4,950.0百6挨11.60%百12.16%敖143.82%佰固定资产胺11,836.鞍29肮32,120.安64扳67.65%八78.93%颁171.37%艾在建工程败894.23扮2,349.0耙1敖5.11%拔5.77%俺162.69%柏无形资产及其他靶2,734.4胺5唉1,273.3般2笆15.63%案3.13%巴-53.43%巴非流动资产版17,495.败22半40,693.拜03罢100.00%傲100.00%袄132.60% 傲 2

51、007年4肮月，演示单位非邦流动资产达到4奥0,693.0芭3万元，同期比安增加23,19瓣7.81万元，班同期比增加13岸2.60。长半期投资项目达到皑4,950.0霸6万元，同比增叭加143.82阿；固定资产3班2,120.6搬4万元，同比增爸加171.37岸；在建工程达爸到2,349.唉01万元，同期捌比增加162.艾69；无形资哀产及其他项目达熬到1,273.岸32万元，同比肮减少53.43埃。瓣4.负债及所有翱者权益变动分析班项笆班 目氨同期结构比懊本期结构比敖增减率啊2006年4月拜2007年4月扳流动负债罢76,154.啊14扒160,437氨.79斑73.50%唉80.25%佰

52、110.68%哀非流动负债挨37.50哎168.44懊0.04%挨0.08%氨349.17%霸股东权益澳27,421.扳83百39,319.耙65芭26.47%懊19.67%哎43.39%靶负债和股东权益摆103,613隘.48搬199,925敖.88熬100.00%疤100.00%熬92.95%埃 200拜7年，演示单位皑负债和权益总额瓣达到199,9坝25.88万元岸，同期比增加9摆2.95；其稗中负债达到16翱0,606.2般2万元，同期比般增加110.7搬9，所有者权啊益39,319拔.65万元，同胺期比增长43.搬39。资产负挨债率为80.3哎3，同期比增斑加6.80个百哎分点，产权

53、比率哎为4.08，同笆期比增加1.3颁1。绊 从负债伴与所有者权益占瓣总资产比重看，案企业的流动负债熬比重为80.2版5，非流动负靶债比重为0.0唉8，所有者权巴益的比重为19邦.67。企业哎负债的变化中，稗流动负债增加1伴10.68，爱长期负债增加3佰49.17。奥（二）利润表分鞍析岸项凹斑 目扳本月数啊增减额唉标识板增减率哀本年累计哀同期累计稗营业收入艾72,183.爸41扮300,529白.25邦126,656把.40靶173,872凹.85版137.28%邦营业成本班56,625.败25八243,560坝.08拜103,475昂.63捌140,084袄.46扒135.38%矮营业税金及

54、附加绊34.14柏836.12鞍583.00百253.12暗43.42%百销售费用氨9,206.3碍5拔36,308.鞍05敖15,263.绊08半21,044.疤96斑137.88%案管理费用柏3,909.9熬7佰10,023.拔08氨3,359.6啊7拔6,663.4叭1把198.34%邦财务费用柏52.71佰290.98叭-670.88按961.86罢143.37%翱营业利润办2,439.2靶5邦9,776.7班3绊4,859.2半4扮4,917.4坝9扳101.20%艾利润总额案2,509.6傲9袄9,906.0啊0柏4,935.6暗8埃4,970.3败2翱100.70%柏净利润佰1,

55、634.3拌9拜7,851.9蔼9耙4,215.9氨4岸3,636.0癌5阿86.25%挨1.利润总额增佰长及构成分析板 200背7年4月，演示胺单位当月实现营埃业收入72,1坝83.41万元皑,累计实现营业氨收入300,5俺29.25万元百，累计较同期增碍加137.28哎；当月实现净鞍利润1,634坝.39万元,累凹计实现净利润7柏,851.99熬万元，累计较同傲期增加86.2敖5。从净利润暗的形成过程来看芭：营业利润为9拔,776.73扒万元，较同期增案加101.20啊；利润总额为叭9,906.0拌0万元，较同期唉增加100.7叭0。拔2.成本费用分瓣析办项柏傲 目伴本月数拔增减额败增减率

56、靶本年累计艾同期累计班营业收入傲72,183.凹41白300,529哎.25板126,656拌.40氨173,872班.85巴137.28%氨成本费用总额啊69,828.摆43捌291,018背.31绊122,010颁.50颁169,007扒.81扳138.52%挨营业成本昂56,625.拜25敖243,560板.08傲103,475板.63澳140,084懊.46熬135.38%奥营业税金及附加坝34.14霸836.12巴583.00半253.12白43.42%邦销售费用氨9,206.3坝5按36,308.扳05啊15,263.办08扮21,044.哎96疤137.88%阿管理费用俺3,90

57、9.9奥7办10,023.皑08拌3,359.6皑7皑6,663.4拜1挨198.34%埃财务费用疤52.71柏290.98搬-670.88叭961.86懊143.37%岸拔胺 2007年4绊月，演示单位发敖生成本费用累计坝291,018挨.31万元，同蔼期比增加138暗.52，其中跋营业成本243艾,560.08扮万元，占成本费巴用总额的83.凹69；销售费半用为36,30绊8.05万元，扒占成本费用总额耙的12.48案；管理费用为1百0,023.0捌8万元，占成本暗费用总额的3.绊44；财务费胺用为290.9盎8万元，占成本安费用总额的0.版10。白扳 公司营业收入蔼较去年同期增加败137

58、.28俺，成本费用总额岸较去年同期增加板138.52熬。其中营业成本笆同比增加135瓣.38，销售暗费用较同期增加敖137.88笆，管理费用较同啊期增加198.唉34，财务费翱用较同期增加1败43.37。疤从增长速度来看扒，各成本费用项颁目中变化最大的啊是管理费用，应肮及时查明原因。扒3.收入质量分哀析艾项扳凹 目巴增减额唉增减率澳2007年4月挨2006年4月稗营业收入昂300,529板.25埃126,656岸.40哀173,872拔.85拜137.28%暗应收账款班10,724.绊07邦8,759.8颁6敖1,964.2鞍2奥22.42%昂营业利润版9,776.7佰3拌4,859.2芭4懊

59、4,917.4罢9半101.20%袄经营现金净流量搬21,912.盎01爱1,738.6靶1昂20,173.伴40巴1,160.3扒2%安 200胺7年4月，演示靶单位累计营业收蔼入同比增加13稗7.28，同岸时应收账款同比艾增加22.42坝。营业收入和矮营业利润同比都耙在增加，营业收罢入增幅更大，应绊注意控制成本费蔼用上升。收入扩拜大的同时经营现阿金净流量也同时爱增加。稗(三) 现金流佰量表分析安项澳熬 目耙本月数扳增减额板增减率鞍本年累计啊同期累计岸经营现金净流量拔-10,933拜.53办21,912.扮01俺1,738.6吧1傲20,173.背40扳1,160.3搬2%隘投资现金净流量艾

60、-3,165.邦98懊-6,928.蔼02板-5,418.翱47败-1,509.白55扒-27.86%跋筹资现金净流量凹-257.09昂-6,692.坝08把-2,161.胺25矮-4,530.败83叭-209.64斑%板现金净增加额澳-14,363白.36扮8,283.8耙6挨-5,841.板17搬14,125.懊03跋241.82%拔1.现金净流量办变动趋势分析败 200瓣7年4月，演示安单位现金及现金昂等价物累计净增肮加8,283.笆86万元，同期叭比增加241.八82，其中经柏营活动现金净增肮加21,912邦.01万元，同翱比增加1,16啊0.32；投熬资活动现金净减板少6,928.按