上交所债券XBRL交流群答疑汇总

1、1、请问财务数据是全部要手动录入吗？ 以前的年报需要在附注部分添加扫描 的财务数据，现在在前面手动录入了，后面仍需要添加扫描的图片吗一财务报表部分得手动录入；扫描件依旧需要。2、老师们好请问重大事项如果在半年报披露日之前尚未披露，在软件里的“临 时公告披露日期”那里要如何填写呢？目前是只能选择日期，不能选择“不适 用”。-可以手工录入不适用。3、老师好，请问半年报权益变动表是必填内容吗？一半年报权益变动表是必填的噢。4、老师，在临时公告日期手工录入“不适用”后，数据校验时会报错，这怎么 处理呢？-可以忽略。5、老师好，这里说的重命名就是指我们平时修改文件名称的操作吧？也就是说 编制报告的那个人

2、对文件进行重命名后，其他券商只能原封不动的拿文件上传？ -如果不想造成不必要的麻烦，请保证每个发行人的文件为“同一份文件”，修 改文件名后也属于不同的文件，上传时会报错。如果发行人只发了这一只债或者 只有你们一家券商，理论上讲改了文件名后统一上传也没问题。6、您好，XBRL是不是不能在苹果系统安装？-不能，除非你上面装了个windows。7、老师好！如果勾选了不适用，下面的横线会消失。请问还需要在下面写“无” 吗？-不需要了。8、朱老师，根据你上周五的培训，私募债（包括中小企业私募债和非公开发行 公司债）都可以不提年报摘要，是吗？一对。当然，如果发行人既有公募乂有私募，那因为公募要做摘要，私募

3、就应该 也有一份一样的摘要上传。9、如果只有企业债也不要摘要吧？-对。10、因为同一个发行人通过不同券商提交的半年报应该一模一样。如果发行人乂 有公募债乂有私募债，我们作为私募债的主承提交的半年度报告及摘要应该要跟 公募债券商提交的一模一样（包括文件名也要一样），对吧朱老师？ 一对。1K编辑器安装后无显示，请教下老师是什么原因？ 一点右上角报告编制，再到对应功能栏里开始新建。-就是评级结果的综合含义，再考虑了主体、债项、展望等等。13、老师，想请问下募集里未约定披露半年报的私募债是否今年仍需要披露半年 报。谢谢。-披露与否的问题按法规执行，与XBRL无涉。14、老师，那之前要求变动比例超过30

4、%的填写 这边没超过的是不需要解释原 因是么；不解释原因的话原因那边空这么还是怎么着？空着是不是会影响数据提15、财务数据部分，可以自己插入行吗？可以直接把财务数据粘贴到表里吗？-可以删，可以插，可以上下移动，不能直接修改，可以批量粘贴数据。16、但是批量粘贴完后，把鼠标放上去就看不到文字提示了，这样没有问题哈？ -只要数字在控件里就行，可以通过校验看是否有问题。17、朱老师，请问半年报中所有填债券代码和简称的地方，企业债还有银行间的， 是否一并写上？另外，如果发行了多只债，代码后面的.SH或SZ等还用一并写 上吗？-只填交易所的，目前针对上交所的代码比较严格，6位数字，或6位数字+.SH 其

5、他代码基本都能取到。18、请问发行人两个债券都是相同的中介机构，债券代码和简称那里我可以同时 把两个债券的交易所和银行间的代码和简称（即四个代码和简称）都写在债券代 码那一栏吗？-可以。19、交易所和银行间用/隔开，两个债券用、隔开，是这样可以吗？-空格，顿号，逗号，分号，都行。20、请问老师，非公开债券的话半年报的附注要求披露吗?-看法规。21、老师们好，项目组在录数据的时候发现有些前面填的表和后面的大表会存在 尾差（主要是按万元单位，加总数会有差异），并且会报错。这种情况下报错是 镭瞿喙翳网金曲卜计否可以忽略，还是必须要将数据统一到元？蜃室需帼8-忽略吧，之后会改进，弄个误差区间。22、老

6、师好，针对上市公司的公司债半年报，还是像之前一样由上市公司自行上 传其上市公司半年报就可以，不需要额外编制上市公司公司债的半年报对吧？-A股上市公司和新三板挂牌公司，以前怎么搞，现在还是怎么搞。23、老师，请问XBRL中所有日期的填报有具体格式要求吗？- YYYY-MM-DD标准格式；大部分日期都已设置了控件，可以直接选择。24、我看重大事项的临时披露报告的时间就没有设置，可以写成XXXX年XX月 XX日的格式吗？-可以。25、老师提醒：一再次提醒各位券商用户，添加表格时，请使用“表格”- “添加-XXXXXX”功能 或悬浮窗中的“添加-XXXXX”，而非直接复制表格；添加行类似。此类错误，可

7、 通过红框中“标识控件底色”进行验错查找，正常可入库数据大部分为截图上方 蓝底黑字26、老师好，请问下，2016年3月发行的私募公司债，当时未约定披露定期报 告，这次半年报还需要披露吗？-确定募集里没有约定，没有评级的话不需要。27、募集资金期末余额，是尚未偿还的？还是募集资金使用后的余额？-使用后的余额。28、各位老师好，半年度报告里第“三节 财务和资产情况”中的“一、是否被 会计师事务所出具非标准审计报告”，勾选了 “未经审计”后，提示“映射失效, 文档已损坏”，之后文档里点击“不适用”时，不适用的内容依然留在报告上, 都是必填。-建议把word发给我，检查下。29、想问报表附注的内容是否

8、有要求，发行人之前只是出办年度报表，没有出过 半年报附注。一半年度附注是会里明确要求的但是我们也考虑到很多企业的实际情况所以 只要求编制主要科目就可以 不要求要像年报那么详细。30、请问中小企业私募债之前从未披露过半年报，是否可以不披露?-披露与否按法规来。31、朱老师，您好，想请教一下募集资金使用情况是可以在表格中插入每一笔募 集使用情况的明细表呢，还是需要把每一笔明细用文字描述出来，或者可以概括 性的描述一下募集资金使用的总体情况？募集资金使用情况那一栏，插入图片或 者表格是否可以？-表格可以。图片的话可以插进去展示，但取不到内容。32、请教老师，对于跨市场企业债的债券代码及简称，是否可以

9、这样披露？还是 直接披露简称和代码，不需要写上交所、银行间等?-可以的，但建议不要写上交所、银行间等，免得数据提取出错。33、老师您好，关于PPT的注意事项里面，有儿个问题想请教一下：（1）同一 发行人由不同券商负责多只债项的是不是只需要披露一份相同的半年报，半年报 里包含所有债项信息？还是每只债都要上传但是内容必须相同？ （2）是不是由 主承销商、牵头主承销商上传？联合主承销商要不要传？谢谢！-（1）系统界面是选代码然后选发行人名称然后上传的。同一发行人多只债的, 每只都要披露一份报告，但报告必须相同，连文件名都不能改；（2）在债券业 务管理系统有权限的券商上传，每只债券都要且仅要一份。34

10、、老师提醒：从目前的XBRL情况来看，有如下问题需要关注：（1）之前朱於君老师说过，任 何增加内容都不要复制黏贴，请从增加模块的选项进行操作。（2）如果不适用 的，可以直接填写-，如果是因为只发了私募债不适用的，请特别标注私募债不 适用。（3）评级标示代表的含义需填写，不应空着不填。（4）受托管理人履职 情况中，是否存在利益冲突、及其风险防范、解决机制中，如果不存在的，请填写否，而非是否则就会被理解为存在利益冲突。（5）图片中的情况，从美观 以及增加文字填写内容的角度考虑，建议将分界线左移（没有必要左边留那么大（6）公司年度报告第一页，系统自动默认的是“二零一七年六月”，请手动将六月修改为披露

11、的正确月份，目前应该是8月。（7）券 商做中报的时候，务必要用发行人的社会统一信用代码，如果没有，请到群共享 里找临时代码。临时社会统一信用代码已经放群共享里。（8）报告期内新增投 资情况，请概述总体投资情况，不应以是否存在超过上年末净资产20%的重大新 增投资作为报告期内新增投资资情况的判断标准。35、老师好，新三板公司半年报要用XBRL软件编写吗？如果不用，可以直接pdf 上传吗？-新三板、深交所公司半年报参照上市挂牌地点的披露要求编制，并在我们的老 半年报流程、私募债信息披露流程中上传PDF。36、请问老师原先新建报告时没有统一信用代码，已使用税务登记证号进行了 创建，现在需要如何修改文

12、件名，可否直接改word文件名称？-word名称本身就要改，改成xx公司2017年半年度报告，别忘了改啊。37、老师，请问一下发行人没有子公司，那是填在母公司的资产负债表中还是填 在合并的资产负债表中呢？如果是填在其中一个表中，另外一个表是否可以删 掉？-母公司与合并填一样的数据，否则会报错。38、老师，请问填写主要会计数据的时候，单位我是可以自己选的是吗，不一定 是亿元，对吗？-正文部分的数据单元发行人选，财务报表部分的建议用元。39、老师您好，企业债只在银行间流通，没有交易所代码的需要写半年报吗？ -没在这上市的不用批，上市但没有量的要批。40、老师，请问财务报表中权益变动表是必须要填的么

13、？我们有的发行人此前不 编制此表，可否删除？-所有者权益表动表从规则的角度是需要的。41、(1)如果担保人是上市公司，也需要把审计报告附在发行人的审计报告后 么？(2) 39号文里说要重点分析投资额超过公司上年度末净资产20%的重大投 资情况，如果是合并报表范围内的子公司的超过20%的重大投资，不是发行人主 体的，也要分析吗？-担保人在公开市场披露了财务报表的话，可以在最后的报表中援引。并表子公 司的重大投资应该也会反映报表里的吧，我们年报的口径基本都是看合并口径的。42、这个地方是不是发行人报告期所有的经过股东大会审议的事项？O 加M 仝-%* QM =?幺可口曰六卒为行人认为歹-原文是提交

14、股东大会审议的重要事项，是否重要事项由发行人来判断吧。43、朱老师，我们的熊猫主体发行人如果在831之前不能提供出三张主表，只有 一张balance sheet请问如何操作？正常会计年度，1月1日开始。不过他是 联交所上市公司，要求九月份出半年报。所以他们每年831之前只有一张资产负 债表出来。去年的操作方式是跟联交所披露的数据一致，然后完整版出来之后会 有一个更正或者补充公告。所以想知道今年的话，因为是用xbrl 了，公司债券 的附表可不可以删掉其他的表或者空着会有影响吗？-熊猫债的会计周期按其既定的会计周期处理，中报应在中期结束后的两个月内 披露。股票和债券的规定均应遵守。故，8.31之前

15、应当披露财务数据。44、老师您好，请问年报最后担保人报表部分，香港准则的报表怎么填写呢？-对于实质内容一样的科目，可以修改科目名称然后填写；对于香港准则比国内 准则多的科目，可以通过添加行的方式自拟。但是注意必须是实质内容一样的科 目才可以改名否则直接修改科目名称会导致错误。45、老师提醒：（1）关于担保人财务报表的问题，如果担保人是在公开市场作为主体进行融资 的，比如A股上市公司、公开发行债券的主体，且其财务数据已在市场公开披露 的（不包括私募披露的情况），则在XBRL财务报表部分，可以勾选不适用以隐 藏财务报表。但应在该部分将担保人的财务报表的有效互联网链接地址附上。（2） 另外，关于所有

16、者权益变动表，基于合规限制，必须填写。如果不填写，是上传 不了的。请周知。46、公开市场作为主体进行融资的担保人的财务报告也不用附在发行人的pdf 版的财务报告后了吧？-前提是已经披露了，给出有效的链接地址。还有个问题忘说了，都是合并口径。47、老师好，问一下发行人8月中旬发行企业债，是否也需要按照要求在8月 31日前披露半年报？-企业债参照公司债披露半年报。48、请问下老师，关于标识所代表的含义，是要综合考虑主体、债项、展望给出 一个综合的结论吗？这个结论是自己总结还是写评级报告里标识的含义（主体+ 债项）就可以了？主体和债项的分别写上去是吧？-是的。评级报告里表示的含义就可以。49、不确定

17、是空表还是错误？-该填的都填上。空表指整表未填入任何内容，属于错误，无法提交。50、这个问题不知道是提示还是错误?-y比 fi-算是警告，可以提交。51、（1）朱老师，在计算仃分比或增减幅度等相对数时，是按原始数据（单位： 元）计算还是以换算后的数据（单位：万元、亿元）计算呢？两个计算方式计算 的结果会有差异八-会换算成元计算。6万元和60000元，计算起来没区别吧？（2）主要是四舍五入引起的，比如说65550元，川万元作单位就是6. 56万元了。-嗯，这个是全文一致的算法。如果你填的是65550元，肯定就按这个算。填的 是6.56万元，就是以65600元来算了。误差很小的话，可以忽略的。52

18、、老师，请问半年报生成时，标题中直接显示2017年度，但是自动生成半年 报摘要时标题中没有年份，请问是否需要手动修改标题？-需要。53、老师您好，发行人反馈他们列的标题都是默认的，没有改动过，然后在底下填写的信息，校验之后说这个列标题有改动，请问这个问题要如何解决？!电义&。个帕ot-ttTfM.1】：行联目特格也石 冏9亏以、工值1旧于8憾班*留1号和用.行的技常让：歌：第IS粒昌用，五小钢：，弓桢&- W博列）I 上行仪日搐松弦一父子目上句精M忡净搐小，3.笏断柘，行而桃后戊（-）以&不二苗儿&以m四算齐即玷3 - I *醇*爱近瓦/计划9G 3：行侬械依敬：|一|以后不KHHtt版目的篦

19、g改28 - LlKfif、厉第,锐付贻词后汶口忸沟 y以w施吠码列） a薄糖鸵!力行G日搐依比：加：11外4;入，篦中：,3行贻K用t；，帜笛，三及11小扉,:号同口一马修列J!仇行阳衩收沈：日中：羊剧后笠各刊G-、R： *社昨支出1次行I旧博依沙：，3： *戴脑丹货1校2 ”口、利用叨号位即物、*nwj：”：行【0用*；： K外支出日中.，:.W出产解!】，行改日搐“沙：MW8 - SllfM二酬列! mi如长3歌N中;图协户见如狭，三秋Qf弊，F浪淳侬号,刃! M：行媒自械：知：啦9M入，中：，尬能声立玄句il,的代【&3福3：fii *ih外支出 中：4夕幼第产，t6名 ： 储幔要用!

20、 nrfeaww： 我上下时超的交边现，&舞击it专播再科;般:行比日棒依沙：、沙至私“方免显力=为可由必:含裁场声阻a汛全班U峰也询*! 20：行【治褛注长；外市我，报老斯耳着杀他工行【阳楂用沙：M：用得衩财四 f期学亏帙以、V朱XJ22S如长3* ra- M底1： 9弓及以.一丐慎%:一旺,那曲曲右争第! A：%行亚核段k：石泊闵E嬖兑忖Xi印行词爆知和却ttrt）-ffinuA国匕，1*ZE1RWK-xmt- S1XI 3EU*，.tJW- -w* R如K斗yrfhfti.4tft4 口y wwttwtlr住V1flM“SIM1-t烟6 -恢6. 号5 )“m中：HPlUMX21t W=

21、)“匚wti4帙G. .* 天久wees- 夏E t9U - li , -A_事如曳=*的我ZEEHXSXOnHIft 41Ht9 -到r设艮 -可以双击某个警告信息，再点击右侧单元格内，看标签内容的显示。看左侧科 目与右侧标签是否一致。种情况下如何披露?次？ aw，吐;:g“，awz K，.X4PdX.*g 二w0 w Ra-m*str，一ct*，*一-Wms R*O*ei nrr Gi * SBMUMg e.AKMI*9 角，OMRRBtaaffMDXD r .,T.B2u.”5r 力”彳54、老师，发行人还有个问题：第五节重大事项里面/发行人当年累计新增借款 或对外担保超过上年末20%o

22、发行人半年内共披露了 4个，即新增借款中超 20%/60%/80%,对外担保20际但这样在表格里新增行的话，就会显示有误。这-填在一行，日期不一定要下拉选的，可以手动填多个的。55、老师好，请问安装编制软件打开时出现以下提示该如何处理呢？ office试着装过2007和2013版本的，都会遇到一样的问题windows 版本为 winlO, office 版本为 2016。-以前遇到了这个问题，安装一个framework . net 305插件应该就好了。56、请问模板中预制的帮助内容突然不显示了，应该从哪里设置呢?-或者关闭word重新开下试试。57、老师提示发行人应注意事项：（1）金额单位统

23、一，如“第二节 公司债券事项”中，涉及到的所有债券金额, 原门路桥均以亿元为单位，北京华融以元为单位，广安发展则以万元为单位，建 议对券商统一要求为亿元；（2）对于报告中企业不适用的部分，建议填写“无” “否”或”等字样，不 要空着不填；（3）表格填好后应当调整列宽以方便阅读，尽量不要出现一个数字分成两行的 情况；（4）中介机构情况中的会计师事务所请填写目前的会计师，不要填写已被更换 的会计师信息；（5） EBITDA及EBITDA利息倍数请不要不填;（6）请不要随意删除表格中的部分内容，如成本构成。58、老师，请问财务报表的单位以万元为单位，会检测出很多提示性的错误，主 要是尾差造成的，误差

24、值基本在100 （元），可以忽略吗-误差的警告可以忽略。59、老师，请问下现在半年度报告是不是不需要财务报表附注了？谢谢-除了半年报的word外，还需要上传财报的pdf的。60、请问两位老师，我们有个担保公司作为发行人，报表与标准样式差很多。是 否一定要保留标准样式通过加行的方式实现，还是说可以定制模块，完全自己新 设一个表格格式？-如果真的差异较大的话，建议在原模板上尽量多填些内容，然后再使用定制模 块功能。使川定制模块的话，会隐藏已填数的的原模板，展示自制的表格，然后 我们既能取到数（部分计算警告可忽略），发行人也能展示自己想展示的内容。 前提：真的差异大。61、老师您好，项目组反馈写半年

25、报时发现两个问题，一个是四舍五入的问题, 按照校验提示改成0,47后，校验乂显示应该是0.48。另一个问题是，其他业务 为0时，校验显示占比divide by 0,都改成“一”也显示这个问题。-先说0.47的那个问题：不是改成0,48后校验显示变化，而是改了数后，另一 个校验不通过了。如：资产二负债和所有者权益负债和所有者权益=负债+所有者权益如果原本两个公式只成立一个的话，你只改负债和所有者权益，永远有一个不成 立的。所以这里的建议是，要么，忽略0.01的误差报错，要么，你得把对应的 明细项也进行对应改动。62、请问钱老师pdf的财务报表 是否是签章齐全的扫描件？以及是否在上传照 片那一页连

26、同中期报告的签章页一并上传？谢谢。-Pdf是签章齐全的扫描件。上传照片您是说半年报里的控件么？那里是放一页 签章页照片。63、请问老师，利润表、现金流量表和所有者权益变动表中的上期数，指的是 2016年度，还是2016年1-6月？-请参见企业会计准则。64、老师，那么上市公司需要在债券区和上市公司区同时披露半年报？且披露的 是两份文件？-否，本所上市公司在上市公司区披露即可，深交所的上市公司需要在债券区披 露半年报，同一份就行。a. ehwqi的&侬m0不以用指本期债券没有偿债措施，还是指报告期内未采取偿债措施，偿债措施没有发生 过变化？如果选择“适用”，但表格中的内容未发生，是空着还是写无呢

27、？ -选不适用才有变化啊。66、老师好，麻烦问下：1、半年报最后的资产负债表、利润表、现金流量表、 所以者权益变动表要填写么？还是把模板里的表格删掉，直接上传PDF的即可？ 2、同一发行人由不同券商发行的多只债券是只要一家券商上传半年报即可么？ 3、 半年报命名的标准格式是什么？-人当然要填写，不允许删除，不允许空表。2、一家券商，同一份半年报，不 允许其他券商修改。3、XX公司公司债券半年度报告，同理命名财务报告和摘要。67、老师好，存续期需临时公告情况中“公司设计重大诉讼、仲裁”怎么理解？ 如何算重大?谢谢！-临时公告格式指引里有标准的。68、老师您好，有个发行人和两家会计师事务所合作，半

28、年报财务数据可不可以 用另一家会计师事务所出具（不是募书上那家会计师事务所）？多谢。一半年报的报表是可以不经审计的，如果要变更会计师事务所的话需要做临时信 息披露，已经在定期报告中披露。69、老师提醒：再强调一遍，新三板挂牌公司和沪深两所的上市公司，不适用39 号准则，按其原有要求制作半年度报告，并通过原有方法进行上传（上交所上 市公司通过股票途径上传，其他通过债券业务管理系统上传）。除新三板挂牌公 司和沪深两所的上市公司，其他公司的半年报（含企业债）都需要按照XBRL编 写，通过业务管理系统中的中期报告（新）的途径上传。70、老师，请问填写主要会计数据的时候，单位我是可以自己选的是吗，不一定

29、 是亿元，对吗？一对O71、发行人有专门从事担保业务的子公司，对外担保金额较大，超过发行人上年 末净资产30%,且担保笔数较多，上千笔，请问：半年报该如何披露发行人对外 担保情况，是否可披露前五大？-分两步：笫一部，把这个子公司的数据刨除，然后按照刨除后的担保情况按照 准则填写。第二步，通过模块添加，将这个子公司的数据填写前10大，并进行 说明。个人建议，那总不能真的成百上千家往上披露吧。72、求助技术支持老师：我安装编制软件程序以后，自己的word就出现问题了， 每次打开新建word文件就出现一个转换界面，然后保存后再打开就说文件受损, 以前的内容就没有了。73、老师好，重大诉讼，只披露50

30、00万以上的，还是未决诉讼都披露？ ？-笫十五号 发行人涉及重大诉讼、仲裁适用范围：发行人及其合并范围内子公司发生如下事项，发行人应按照本指引进行信息披露:.涉案金额超过5000万元人民币，或占公司最近一期经审计净资产绝对值5% 以上的重大诉讼、仲裁事项。.可能导致的损益达到发行人最近一个会计年度经审计净利润的10%,且绝对额 超过500万元人民币的诉讼、仲裁事项。.未达到上述标准或者没有具体涉案金额的诉讼、仲裁事项，发行人基于案件特 殊性认为可能对其生产经营、偿债能力或债券交易价格产生较大影响，或者本所 认为有必要的。74、老师您好，有个发行人和两家会计师事务所合作，半年报财务数据可不可以

31、用另一家会计师事务所出具（不是募书上那家会计师事务所）？多谢。-没有说过必须要用募集说明书的会计师事务所啊。据实披露即可。75、老师，请问发行人有两只债券，一只有评级一只没有，跟踪评级那里我是写 适用，然后只写一只债券跟踪评级情况就好了吗？另外一只债券就不填了吗？ -是的。76、老师，今年发行的债有评级但没有跟踪评级也是不用填跟踪评级情况吧-要填也没有啊。77、二_|二区鼻二区国,坐上请问老师,这张表示必须填的么？上期数是2016年1-6月吧？必须填。是的。78、请问老师，同一发行人发的几期债券，只需要一期的主承销商上传公告就行 了吧？每期都要传。79、请问各位老师，担保人的财务报表的科目设置

32、和半年报的系统的担保人报表 的科目设置，不太一致，可以自行改名或者合并吗？谢谢。可以删，可以增，可以上下移动，但不能直接改。80、请问老师，担保企业的报表未区分流动资产非流动资产这种。之前老师指导 是可以尽量填xbrl原来的表，然后通过定制模块暂时新的表。那么，原来的表 里流动资产和非流动资产数据可以都填0吗？这会影响到报表最后的上传吗？ 补充：发行人即为担保公司。尽量填写能填的值，可以忽略对应的计算关系报错，不影响提交。81、请问老师，发行人担保公司的报表出来的比较晚，要到8月末，那发行人如 何处理比较好？如果发行人预期出不来的话，先出发行人报表，担保人情况据实填写，但在报 表填写，担保人财

33、务报表部分勾选不适用。然后待担保人的报表出来后，更新年 报（含更新XBRL的word和PDF的报表和附注）。82、老师，请问一下，堇监高变更情况这里没有表格二）抵台明内=* W皴宠/人金侨变更情况me这样是可以提取的吧？但是插入的表格的行高没，如果自己插入一个表格有办法调小。-直接把表格粘贴进去就行了，不用点击表格再插入了哈。行高根据word本身来 操作就可以了。83、从外部文件里的表格通过“粘贴表格”的选项粘贴进控件就可以了是么？按 照我刚才那样操作的话是不可以么。-都可以的。84、老师好请问北金所的债权融资计划需要放在“其他债券和债务融资工具” 里面吗？-怎么有那么多的债权计划。不放哈。8

34、5、老师提示：重要：不允许出现“银行间市场：1480395”这种表述，必须数 字在前面。否则会导致无法上传中报。第二节公司债券事项，1、债券代码一银行间市场：1480395.上海证券交易所；124冷2俄券信计,相行间市场：H兀国资 上名证券交易所：14元国货一、得分基本俗思至位；亿元而种；人民币给个朱老师说的这种错误的示范，其实简单写“124848”或者“124848. SH” 86、老师好，2017年7月1日至2017年8月31日在上交所上市或进行转让服 务、且未披露2017年半年度报告的发行人是否需要披露2017年半年报？谢老师。 -需要啊，通知说的很清楚了。87、老师，问一下发行人如果去

35、年没有出过中报的话，财务数据的同比对比对比 是否可以不披露？-那就上年度数据处以2。也是没有办法的办法。88、老师提示：再去说一下吧，所有债券代码分隔的形式只能是逗号、顿号、分 号、斜杠等，不能是竖线、换行（本次增加）！不要有（银行间市场）这样的中 文（本次增加）。89、老师好，证券公司的次级债半年报，因无法取得4个应当纳入合并范围的资 管计划的材料，半年报未将其纳入合并范围；能否在重大事项中提示后，就用该 半年报披露？老师，一般这种资管计划都是年末会出报表，所以财务半年度拿不 到没法做合并，年末是都可以拿到的。请老师明示能否在重大事项中提示后，就 用该半年报披露？-OKo90、老师您好，3+

36、2的话应该按照5年期写到期日是吗？-OKo91、老师，这个表里数字只能一个一个填进去还是可以整张表复制粘贴上去？三、TWSitMlWRIW G，Bn 不傅，AFff”福上)jMlJJJQeqji ci，JJ卬上商UH 耐-可以批量复制粘贴数据，但需要注意操作方法。操作手册和培训中，对于复制粘贴的使用事项都有说过的，建议仔细阅读。在各个科目整体对应的情况下，可 以整张表批量复制粘贴，否则只能一行或个别地进行操作。92、老师请问双市场发行的债券在填写债券代码和简称时需要把两个市场的代码 都填上还是只填上交所的代码？-都可以。93、请问上交所老师，发行人发了多只债券，这两个部分是不是要新增这些模块

37、去填？-债券代码”在表格内的，可通过添加列或添加模块去填；“债券代码”在表格 外的，通过添加模块来实现。94、券公司填报半年报关于第四节第二部分：公司主要经营情况在一开始选择公 司类型为证券公司之后还是以一般企业披露科目为模板，这导致了我们在填报中 出现问题如下：1、投资收益/损失、公允价值变动损益、资产减值损失/转回这 些科目在一般公司科目模板作为其他损益情况单独列示，但是在证券公司里这些 属于营业收入/支出的一部分，请问老师应该怎么处理？ 2、三费科目是否可以删 除并根据我们自己的费用科目增加？-2的话可以删除删除原有科目后增加自己放入科目；那原有科目空着，在相应 科目填写就好95、品一甘

38、公口仍男李即 IWWI ，Wi，bae .SC. 5AK0* 93*.用计仪员J请问上交所老师，这样可以吗?-可以的。96、请问老师及各位同行，如果公司由不同券商发行多个债券，在保证半年报内 容一致的情况下，是由一个券商上传即可，还是所有券商都需要上传？-所有券商都上传。而且不光是内容一致，必须是同一个文件。同一个文件指的 是，不能重新另存为，不能更改文件名等。97、老师提示：为了提前防范本月末大量XBRL中报披露导致的债券业务系统运 行问题，避免中报披露技术性延期，本所决定于8月18日（本周五）进行提前 测试。请各券商配合，在本周上传一批XBRL中报。本周上传的报告将于8月18 日统一披露以

39、测试系统负载，如需提前披露，请及时告知。建议各券商提前上传， 便于对不符合披露要求的报告进行退回、修改。98、老师您好，想跟您问下财务报告是指企业出的财务报表么，还是会计事务所 出具？-都可以。99、老师，请问担保公司没有所有者权益变动表，可以空着吗？-不能空着，必填。不填会报错，建议填一些内容，减少数据校验的报错。PDF 中可以不披露。请问在填写重大事项部分选择了无还是要写临时披露的时间这 个时间要怎么填写？-填了无，后面的就不用填了。101、在编制半年报中，如果发行人有2支债，分别使用不同评级机构，评出的 主体评级不一致，但每支债的的评级与上年没有变化，在第二项中的主体评级差 异选择，是适

40、用还是不适用？-主体评级不一致，选适用。102、老师好，中介机构情况那里，某一期债有两个债权代理人，模块里没有办 法添加行，但是如果选择添加模块的话，就会添加全部中介机构，这种情况怎么 办呢？-那就只能全部添加，一样的数据还是要再填进去。103、刘老师填了无以后不填日期会报错怎么办？-忽略报错。104、各位老师好，请问上交所上市公司私募债的信息是不是和公募债一样放在 上市公司半年报公司债券一章披露呢？谢谢。-是的。105、所。老师好，麻烦问一下 这种情况报错需要怎么处理，里面填-、0或者不填都报错。-尽量填写能填的值，可以忽略报错，不影响提交。106、老师好！请问弹出这个窗口代表什么意思呢？谢

41、谢!-内存溢出了。再打开时，不报错，就没影响。107、老师,半年报签章页jpg传在哪里?-word里正文最后一页附件前一页有控件的。108.老师，请问半年报中的数字自动使用了宋体，摘要中的数字自动使用了 New Times Roman,两者不一致没问题吧。老师，这种数字看起来太怪了。 是否可以调整数字的字体大小。-可以调整数字的大小，但目前软件功能尚不完善，建议别改。英文和数字默认 字体就是Times New Roman,建议半年报也用这个字体。川宋体的话，问题不大。109、老师提示：近期，发现 部分券商编制报告时，依旧在使用旧模板，因此再o*wvm Ifcoz1二三7次提醒，请以以下图片为准

42、，确认是否为最新模板。二该处需填写联系人，联系电话的为旧模板，无需填写的为新模板，请再次确认。 群文件或度盘都有最新版0719的安装包。若最初安装时版本较老，建议先把原 报告备份在外面，再把原来的程序和安装路径下文件卸教干净，再安装。110、老师您好，请问：企业债是债权代理人，第一节公司及相关中介机构简 介“五、中介机构情况”这个部分中受托管理人可以选择变为债权代理人，但 是在笫二节 公司债券事项“六、受托管理人履职情况”部分中，系统没有设 置选项。请问是直接把“六、受托管理人履职情况”改为“六、债权代理人履职 情况”，还是重新定制模块？一直接手改。111、老师好，在进行单模块检验的时候报错：

43、报告需至少填写一个“债券代码”， 是指在哪里填写呢？-不用进行单模块校验，意义不大；最后整体进行校验就不会有这种错误了。112.老师提示：1、所有的不适用，基本是指的没有这种情况，而不是没有发生 变化。典型的如担保中，保证人的财务数据或者担保情况的披露中，只有没有保 证人或者没有抵押的才能选不适用。2、再次强调，所有者权益变动表是必填的。 没有的话，就填写可以填写的几个数。但有合规风险。113、老师请问上年度变更过募集资金用途且16年年报已披露17年半年报还需 要披露吗？-对比39号准则的17条和18、19条，明显的，没有将披露范围限定在存续期。114、老师好，受限资产的账面价值问题：发行人是

44、用长期应收账款收益权做质 押贷款，长期应收款是用模型估算出来的，没有实际的评估价值，这种情况下，受限资产需按要求要填账面价值不？收益权质押都是每一个厂的收益权质押之 后都是对应的那个厂那边的贷款。发行人想确认下，把收益权质押跟银行贷款相 匹配这样交易所是否认可。-账面价值就是入账的价值，用估算也可以。115、老师好，我还有点疑问，因为估算的值没有入应收账款的账面，如果按估 算值的话，合计的受限应收账款的账面就超过了报表的应收账面了。-用账面价值呀。不管账面价值是什么计量属性，都用账面价值。可能是估算值， 也可能就是历史成本。116、老师您好，想确认个问题，财务报表中“上期金额”指的是上年度半年

45、度 金额么。一对，上年1-6月。三张表的上期金额不同，参见企业会计准则-中期财务报告。117、企业出现了一种情况，就是应收账款有评估值，但是评估值没有入账。应 收是委托代建的代建费用，工程还没完成。但已经质押出去。-那不是严格的应收账款，是未来的收益，标注一下吧。118、老师提示:这个问题，可以在安装路径bin备份里查找，最新一份word是否大体内容都在；建议后期可手工复制粘贴份没问题的报 告，到其他位置，以防万一。119、姚老师，关于在建工程抵押账面价值问题补充问下：发行人抵押了在建工 程中某个项目的部分建筑物，但发行人账面上是以该项目整体入账的，没有抵押 的部分建筑物的账面价值，这个如何处

46、理呢？-分出来估算一下再加个备注吧。120、报告的名称这样命名，可以吗？有要求吗?命名参考。121.请问老师，报告期没有发生重大事项，摘要里面内容这样填写可以吗？-未发生重大事项，就保留第一段。笫二段与表格都可以删掉的摘要没有控件。122、老师您好，请问半年报里面的利润表等财务数据的“上年同期”，能否以2016年度经审计的数据为准，即与2016年度数据而不是2016年1-6月数据进 行对比填写？第二十三条公司应当采乐初为训袅方式,提供极由期末和上年双（双利令加和上”同期匐）的手要q数我和财多如标, “上年相同期间 ”123、请问上市公司私募债披露的话，如果他们自己半年报已经挂出来了，我们 就不

47、用再上传到私募平台了吧？一本所的不用，非本所的也要。124、请教一下，因为四舍五入进位问题，很多都一点偏差，数据检测时总是报 错，这种情况怎么处理？报错没关系吗？就不管它就可以了对吧？-恩，误差小的话可忽略。125、老师提示：请大家提问之前，先读一下准则，有不明白的，再问一下公司 内部合规。对于本身对于准则的显而易见的理解.，不再回复。再者，大量内容之 前都回复过了，请提问之前先搜索一下回答。谢谢配合。126、老师，您好。发行人在交易所上市的企业债，不需要披露募集资金使用情 况这些内容吧？是否只需在其他债券和债务融资工具的付息兑付情况中披露即 可？-建议披露。127、老师，请问发行人同时发了企

48、业债和私募债，私募债是16年10月以前发 的且没有明确约定要披定期报告，发行人本次半年报可以只写私募债的债券信息, 私募债的募集资金情况等其他信息可以不涉及吗？-可以。私募的披露与否仍然从约定。老师，填“无”的话，后面的这些空怎么处理?-不用填写。129、披露担保情况的时候，能不具体写被担保人的名称吗，比如用客户1、客 户2这样代替？-那投资者怎么知道被担保人的情况。难道到时候说客户1违约啦，所以我 们公司也不行啦？然后留下了一脸懵逼的投资者么。130、请问朱老师，发行人2017年有一项新的收入，去年同期没有。上期对比数 那几个单元格不管我是写0,写成，还是空着不写，数据校验的时候都会 出现报

49、错，怎么办。-忽略。13K 19代UM网术M能叫M*位，tn 七小人N6老师您好请问，如果债券是去年年底发行的那么这里的去年同期使用什么时候的数据呢？依然要去年的6.30还 是可以用去年的年报代替。-同期数同期数同期数同期数同期数同期数同期数。132、下次编辑的时候是能直接打开这个WORD版进行编辑就行，还是要通过即：报告一修改报告那进?斗 91360900705777012匕2017年_断度报百 docx-直接打开已经编了一半的word,会提示你是不是要打开软件的。当然先开软件 再开word也可以。133、企业债还是需要摘要吗？-可以不披摘要。134、钱老师，您好！不好意思打扰了！请问最终提

50、交的半年度报告是不是word ? 财务报告可以使pdf?是这样吗？新手看群里的问题，有点糊涂了。盼复，感谢。 一半年报word （含正文、盖章页、财报主表）+财报pdf （含财报主表、附注、如 有的担保人财报）+摘要pdf （如需要，含正文、盖章页）。系统会自动将word 转pdf,对外披露3个pdf （或2个）。后续会研发将半年报和财报合并的功能。135、老师好，因会计师编辑习惯，半年报报表部分是否可以用括号表示负值和 流出项？-系统支持的。136、老师好，关于主要财务数据变动，由于上年同期为负值，今年为正值，变 动比例按公式计算为负数，但实际应为增长，是否需要手动改为正值（但正值与 数据校

51、验不符，会报错）？-按会计准则走。该类错误可以忽略的。137、请问老师，我们项目组同事编辑完成一个报告后，再次打开时显示“报告 映射信息丢失，文件已破坏”，但稳定可读可写，是否影响数据提取，是否需要 重新制作？-可以到安装路径bin备份下查找最新的文档，看看能不能用。138、请问老师，按照要求同一发行人只能出具一份半年报，但如果同一发行人 的几期债券选取不同的担保公司作担保该如何披露？谢谢。-担保人主表也是可以添加模块的。把所有担保人都放在一份报告里。139、二、募集资金使用状况，“募集资金专项账户运作情况”请问老师如何填 写，谢谢！-以集资金专项账户运作情况，看39号文第十七条规定，按照募集

52、资金实际运作 情况填写。140、老师您好，“受托管理人履行职责情况”手改成“债权代理人履行职责情 况”提示报错。-忽略。141、您好,想问下同期比较使用的2016年半年度数据能否和去年披露半年报数 据不一致？发行人营改增后税费计量方式有变动，这次提供的利润表数据有不同。 -如果不一致，请做出相应说明。142、8. 18如果来不及上传半年报，会不会对券商和发行人有什么影响，目前有 发行人在8月18日之前披露有困难。-818不是披露要求，只是系统压力测试的时点。券商对于测试的配合情况会是 存续期管理考评的一部分，但不配合也没啥影响的。143、老师好，未经审计的报表，下面的“法定代表人”“主管会计负

53、责人”“会 计机构负责人”也要填写吗？-确实没有的，可以不填，为避免报错，可以填不适用。144、老师好，请教一下：募集资金使用履行的程序写什么内容？-简要说明一下，募集说明书、公司制度等当中规定的募集资金使用需要履行的 程序，及实际履行程序的状况。145、老师好，像项目收益债差额补偿人要放在担保人里面吗。-嗯，放在担保人那部分吧。146、请问本次半年度报告和摘要的名称是否都要手动改为xxx公司公司债券 2017年半年度报告（摘要）？半年报封面上的自动生成名称是否需要修改？ -文件里面自动生成的（包括封面）不用修改，但文件名需要修改成xxx公司公 司债券2017年半年度报告，或者xxx公司公司债

54、券2017年半年度报告（摘要）。 但是封面上的月份，要把六月改成八月（来不及就九月）。盖章页与文件内容一 致，而非文件名，文件名只是系统管理需要的格式。是全部空着吗?还是都写无。老师请问如果没有表中这些情况,那么右边的表格-右边的空着就行。148、老师，您好！请问募集说明书未就公司治理、内部执行情况，做相关约定 或者承诺，请问这里是填写无，还是描述下未就此项进行相关约定或承诺？ -都可以，这个不影响。149、老师好，请问分两期发行的债券是分别列表填写吗？-对。150、老师好，发行人有100多家银行授信.很多还是不确定额度.该怎么披 露呢C-发行人按重要性程度自主决定。151、老师好，如果有2个

55、债，请问所有的表格是否都分开来列。一看情况，如果信息完全一致的可以合并，代码写清楚就可以。152、老师，请问下以前披露半年报合并报表就可以了，但现在用编制软件做的 模板里面要提供母公司的报表，可以不提供吗？-母公司和合并的写成一样的就可以了，不能删除哦。153、请问老师老师如果债券是3+2年期，利率若是前三年4.0,后两年6.0,这 种情况应该如何填写表格里面利率一项？-填写报告期内执行的利率吧。未发生变更的，应当按露控股股东、实际控制人具体信息与上一年i度报告（或募集说明书披露情况154、的变化之处，请问，如图，未发生变更的要披露变化之处么？-如果控股股东和实际控制人是法人机构，那么要披露新

56、的财务信息吧。155、您好!请问发行人披露临时报告需要用XBRL格式的软件编制吗？谢谢！我 们研读操作手册，看到临时报告标题旁写“暂无“。不是很确定，便来求教。谢 谢钱老师。-好问题，我们正在制作临时报告的模板，争取今年上线。156、老师，请问表格里填上原因之后，前面的数字就自动换行了，影响美观, 表格间距也拉不了，这个问题怎么解决啊？157、老师您好，请问下：担保公司有需要会计科目跟模板的不一致，然后我都 是在报表中点击表格插入行，但是最后数据校验的时候，模板不自动把增加的行 数据加总计算，每次数据校验都报错，然后我这里还无法忽略。这种情况要怎么 处理？-该类问题确实可以忽略的。158、请问

57、老师，我们发行的是可交换公司债券，需要在标题写上“可交换公司 债券半年度报告”字样么？-都可以。159、老师提示：1、本所再次重申，本次中期报告应采用XBRL制作。其中，中 期报告正文是采用XBR1制作的WORD形式上传（内含正文、盖章页以及财务报告 的主表。除盖章页外，其他均为WORD形式）。财务报告部分是以PDF提交的发 行人的财务报表及附注、担保人的财务报表及附注（如有），需发行人盖章确认。 摘要部分是以PDF提交的摘要。其中，未发行过公募公司债券的发行人，可以不 提交摘要。对于因主承销商/受托管理人督导不利，导致发行人出现延期披露中 期报告和未按要求提交xbrl的情形。本所将对主承销商

58、/受托管理人从严采取监 管措施。2、上传的文件中，财务报告的PDF件，是指发行人需要披露的财务报 表和附注（如有担保人的，还有人担保人报表）o这个文件说穿了，有没有XBRL 都一样，之前没有XBRL的时候，盖章页之前是发行人按照39号准则编的，盖章 页之后就是发行人需要披露的财务报告。现在只是把发行人披露的这部分财务报 告单独出来成为一个PDF,上传这个PDF与发行人在XBRL中填写了主表内容无 关，不因填写了主表内容而豁免。国海上传的发行人的文件缺少了该部分财务报 告内容。160、请问老师，企业债的话没有受托管理人，可否将受托管理人改为主承俏商 或债权代理人，还是写不适用？一前者。161、请问老师，上交所上市的企业债属于上述提及的“公募公司债券”范畴吗？ -不属于。162、老师，请问下附注内容是上传PDF的还是word形式？ - PDF。163、老师，请问发行人有一家子公司是证券公司，那发行人的报表用一般企业 还是证券公司，如果用一般企业，科目又不一样。-发行人主体是一般企业就选一般，证券相关科目可以加行，对应的计算关系错 误可以忽略。164、老师您好，之前说正文采用xbrl制作的word上传，财务报告部分以PDF 形式提交发行人和担保人的财务报表。那后面的表格，还是需要手工再填入一遍 嘛？谢谢！这个是不是不