财务管理-大唐电信财务管理解决方案(DOC 63)

1、 TOC o 1-6肮财务管理解决方捌案笆 PAGEREF _Toc492812400 h 败3罢一、财务会计安 PAGEREF _Toc492812401 h 盎5碍SAP R/3唉财务会计子系统霸概述瓣 PAGEREF _Toc492812402 h 昂5半总分类帐模块靶 PAGEREF _Toc492812403 h 拔9蔼总分类帐科目耙 PAGEREF _Toc492812404 h 伴9俺总分类帐科目记斑帐霸 PAGEREF _Toc492812405 h 拌10计划 PAGEREF _Toc492812406 h 12结算 PAGEREF _Toc492812407 h 14八应收

2、帐款模块摆 PAGEREF _Toc492812408 h 隘18概述 PAGEREF _Toc492812409 h 18肮客户主记录拜 PAGEREF _Toc492812410 h 癌19伴给客户开发票背 PAGEREF _Toc492812411 h 败21收款处理 PAGEREF _Toc492812412 h 21特殊帐务 PAGEREF _Toc492812413 h 22扳凭证和科目的处邦理把 PAGEREF _Toc492812414 h 隘23催款通知 PAGEREF _Toc492812415 h 24信函 PAGEREF _Toc492812416 h 24报表 PAG

3、EREF _Toc492812417 h 26安客户信贷管理坝 PAGEREF _Toc492812418 h 罢27捌应付帐款模块柏 PAGEREF _Toc492812419 h 八31概述 PAGEREF _Toc492812420 h 31白供应商主记录背 PAGEREF _Toc492812421 h 矮31支付 PAGEREF _Toc492812422 h 34碍特别总帐业务胺 PAGEREF _Toc492812423 h 八34把凭证和帐户的处奥理俺 PAGEREF _Toc492812424 h 版34对帐单 PAGEREF _Toc492812425 h 35报表 PAG

4、EREF _Toc492812426 h 35盎固定资产会计核氨算拜 PAGEREF _Toc492812427 h 傲36概述 PAGEREF _Toc492812428 h 36拜折旧表及折旧范败围凹 PAGEREF _Toc492812429 h 笆36资产分类 PAGEREF _Toc492812430 h 36资产交易 PAGEREF _Toc492812431 h 37凹财务信息系统芭 PAGEREF _Toc492812432 h 俺40疤二、扮佰管理会计瓣 PAGEREF _Toc492812433 h 拔42岸一般费用管理稗 PAGEREF _Toc492812434 h 跋

5、43拔获利分析会计傲 PAGEREF _Toc492812435 h 胺55叭三、按罢合并隘 PAGEREF _Toc492812436 h 鞍59唉1.扮办综述暗 PAGEREF _Toc492812437 h 隘59袄2.傲吧集成性翱 PAGEREF _Toc492812438 h 昂60肮3.澳扮与其他系统的合昂并肮 PAGEREF _Toc492812439 h 霸61霸4.半哎法定合并主要业疤务流程蔼 PAGEREF _Toc492812440 h 按62氨4.1艾绊合并报表项的维皑护巴 PAGEREF _Toc492812441 h 佰62胺4.2罢埃局部调整结帐拔 PAGEREF

6、 _Toc492812442 h 扳64巴4.3胺叭数据的采集巴 PAGEREF _Toc492812443 h 般66捌4.4安疤合并步骤暗 PAGEREF _Toc492812444 h 岸67办5.翱办管理合并主要业捌务流程半 PAGEREF _Toc492812445 h 艾69疤5.1隘蔼间接费用控制合哎并办 PAGEREF _Toc492812446 h 暗70爱5.2癌斑获利能力分析合翱并笆 PAGEREF _Toc492812447 h 笆72邦6.熬般主要报表爸 PAGEREF _Toc492812448 h 爱74爸7.埃半业务数据全方位昂的分析处理捌 PAGEREF _T

7、oc492812449 h 埃74摆附：集团公司会叭计合并基本功能案 PAGEREF _Toc492812450 h 颁75跋财务管理解决方隘案爱在现代企业制度败中，财务管理扮瓣演着一个十分重凹要的角色。当今扳的财务管理已经爸完全超越了计划搬经济体制下的核氨算的范畴，而是岸从更高的层次参俺预企业控制、企啊业经营和企业管唉理。财务管理的捌地位越来越被企懊业的决策者所重办视。企业的最终拜目的是所有者权耙益最大化，满足疤企业这个目的的熬最根本手段是哀“爱开源节流拜”拌，即增加企业的邦收入和降低企业挨的成本。从开源案的角度，财务管皑理所面临的主要疤命题是如何加强邦资金运作；从节把流的角度，财务巴管理所

8、面临的主按要命题是如何有败效的控制成本。阿这两点都对企业耙的财务管理提出耙了更高的要求。搬信息技术的提高疤不仅优化和完善爱了企业内部管理矮机制，也使企业氨在以后的市场竞爸争中处于有利的伴位置。大唐电信蔼作为中国的大型绊高科技企业，其胺业务范围覆盖整隘个中国，而财务瓣管理相对集中。奥为了决策层能及袄时得到企业经营安活动的信息并决癌策，集成性和实瓣时性对大唐电信奥的财务管理显得皑尤为重要。靶这就需要大唐电艾信在原有的财务哎管理计算机支持柏系统上，建立起芭一个全国的财务傲管理主干系统，摆该系统不仅能够拜和原有的核算系凹统有效的协同工昂作，而且能够全按面的加强大唐电白信的企业控制和八管理，集成业务隘流

9、程，提高资金爸运作的能力。案SAP R/3叭 笆系统提供包括所熬有财务与业务领袄域的集成的解决懊方案，完全能够澳胜任大唐电信主罢干财务系统的要唉求。把以下简单介绍一笆下凹SAP癌财务会计子系统挨所具有的简单特斑点：适用性耙因为财务会计管版理的特殊性，采稗用的任何财会系白统必须符合中华摆人民共和国的会巴计法规的有关规邦定。哀SAP癌公司保证其软件斑系统符合中华人霸民共和国的要求疤。集成性埃现代财务系统要矮求有相当高的集蔼成性，以减少工氨作量与由此而来跋的差错，也使企邦业的活动更加紧扳密。败SAP R/3笆 霸系统的集成性确拜保了会计信息能瓣够满足自动更新吧的要求。当用户把在后勤模块处理唉业务时，

10、例如物半料的收到和发运拌，这些业务所引搬起的财务上的变板动将立即自动地蔼记入会计系统。按除了能够将后勤背子系统与财会子氨系统集成之外，氨在财会子系统内扮，总分类帐同样俺能够与明细分类爸帐紧密连接。所艾有与明细分类帐澳中借方和贷方科艾目佰(爸包括固定资产模八块把)昂有关的业务，均邦会同时反映到总伴分类帐和资产负拔债表上。因此，百明细分类帐与总笆分类帐之间总是柏一致的实时性巴系统实时性确保捌了会计帐务信息扳的及时准确，便昂于及时决策。在案SAP R/3瓣系统中，当用户罢发生业务活动时霸，如果该业务会伴对财务会计产生版影响，那么相应唉的会计帐余额已伴被更新。爸以下我们将对大拌唐电信科技股份罢有限公司

11、财务管跋理提出我们的全翱面解决方案。主版要包括：财务管理固定资产管理会计资金管理企业合并一、财务会计柏SAP R/3拌财务会计子系统邦概述绊一个企业的会计哀核算体系是其组哀织机构的反映，白在系统中的组织坝机构设置必须与白公司的组织机构肮相一致。这是比白较高层次的框架把。财务会计核算哀是基于这些框架拌来核算和考核各把业务部门的经营皑活动。按在系统中配置公熬司组织框架时，霸应考虑到现时与哀未来对公司财务胺会计核算处理的皑策略，把公司的隘组织机构用昂SAP R/3矮 岸财会子系统中的暗组织结构术语：扮集团公司、公司邦、公司代码、业挨务部门、利润中盎心等相对应。耙在最简化的情况绊下，公司代码就埃是一个

12、会计实体扳，对外提供法定绊报表。在比较复芭杂的公司结构中搬，由于公司会有昂几个层次的核算俺结构，不同层次艾有不同的法定要笆求，在核算和报白告时也会有不同昂层次的要求。阿复杂的组织日益跋需要一个全景式笆的会计报表。与坝单独的会计报表般相比，集团公司瓣会计报表显得越碍来越重要。集团办公司可以细分为熬一些合并的单元唉。它们可以是象昂业务部门那样基绊于法规要求的独啊立的公司，也可耙以不是法规要求吧的独立公司，但伴在一定层面上其翱操作相对独立。拜对法定合并单位柏和集团公司进行奥重组的能力是国啊际性会计系统的爸基本要求。八SAP 挨的系统满足用户伴对数据在法规方扒面的要求，这也袄包括满足全国性艾的和地区性

13、的分爸布式公司的要求靶。半芭大唐电信科技股澳份有限公司的要癌求：SAP R白/3 系统财务霸会计子系统中对百组织结构定义的昂多样性，能完全摆满足大唐电信科跋技股份有限公司扮集团化、多层次办的组织管理要求叭，合理地设置公百司组织结构模式吧，并从地域、商肮品等多维角度对俺业务活动核算分唉析比较半a) 会计科扮目表巴在霸 SAP 哎系统中，会计科扳目表有以下形式凹：傲作为经营需要的爸会计科目表。暗经营用的会计科袄目表包含了日常隘经营管理所需要瓣的科目，也允许霸进行特殊的，在办公司范围内的业笆务处理。日常业胺务的记帐都在经霸营性的会计科目芭上的。财务会计邦和成本核算都使摆用同一个会计科俺目表。耙作为地

14、区性的会白计科目表。熬地区性的会计科扒目表包含了为满哎足当地有关法规暗而设的科目。记百帐的数据是基于敖政府的规定和预啊先定义的一些规按则而处理的，其傲项目和经营用的佰会计科目表有所疤区别。澳作为集团公司的半会计科目表。奥集团公司会计科邦目表包含了在集稗团公司内使用的捌所有科目，其记办帐数据是基于外霸部集团公司会计爱的要求，集团公按司会计科目表的爸项目与经营用会坝计科目表不同。斑SAP 芭系统提供定义不肮同的会计科目表拔的功能，使灵活坝多变的评估成为鞍可能。每个公司案代码都能同时拥佰有这三种会计科阿目表。日常的凭白证是记帐到经营绊性会计科目表中肮的。通过不同科拌目表之间建立的跋联系，同样，用岸户

15、也能按某个国邦家的特定要求或瓣按集团范围进行芭会计评估合并。笆如果一个集团公鞍司同时包括不同坝性质的分支机构搬，如国营公司和傲合资公司，靶SAP 翱的系统必须同时扒满足跨国公司和岸特定国家的法规氨的要求，其经营哎性的会计表可以伴是不同的，但可败以利用集团性的啊会计表来作整个拜集团的合并评估斑。按矮根据大唐电信科奥技股份有限公司爱的情况可以采取懊经营性会计科目矮表与集团公司会吧计科目表的组织百结构，满足其对跋单位核算的要求氨。扳b) 会计凭唉证唉SAP 埃R/3 澳的财会子系统遵扮循严格的财务会颁计凭证原则。所爸有的会计业务都懊以会计凭证方式哎记帐到会计系统肮中。凭证是一个办数据载体，它包败含了

16、能影响科目啊余额的数据，即敖行项目。斑每个凭证由凭证办抬头和行项目组班成。凭证抬头是把凭证的重要组成懊部分。凭证抬头阿包括凭证号码和半凭证日期等数据胺，凭证的主体是搬若干个行项目，般它们都代表了特唉定的业务。行项伴目中记录了业务肮金额、科目和附拌加的科目分配。凭证的基本参数拜以下凭证的基本碍参数是用于标识皑每一个业务处理疤的：俺凭证类型：凭证疤类型包含用于管摆理不同的凭证的霸控制数据；不同板的凭证类型也决拌定了对它定义的哎凭证号码间隔。懊记帐码案(凹输入类型暗)蔼：记帐码用于确安定行项目记帐的澳方向，借记或贷爸记。它还确定了艾记帐科目的类型昂(半总帐科目或明细斑分类帐帐户版)笆和记帐数据输入昂

17、的屏幕格式。拔凭证号码：每一扮张凭证都有唯一暗的号码，有的是敖系统自动分配，碍有的是用户自定艾义。在任何情况拔下，凹SAP版系统确保凭证号稗码的唯一性。矮科目内容和类型袄：包括付款条件蔼和其他科目的指柏定。捌SAP 搬的财务会计模块般提供所有关于凭奥证管理方面的功巴能，包括在以前叭的会计期间记帐蔼等。在凭证记帐芭后，其可以显示蔼、冲销，归档和哀更改某些字段（碍不影响会计记帐傲的原则的字段）胺。整个凭证始终笆是一个单元，而般凭证之间的联系敖也始终存在。对跋暂记而并未记帐暗的凭证也可以删氨除。凭证审核和过帐按凭证审核的主要疤目的是为了减少败差错。而 R/鞍3 系统的集成按性使得许多财务氨凭证按照业

18、务活邦动的情况和事先岸的设置自动生成绊，这些自动生成哀的凭证大大的减袄少了差错的可能艾性。因此在 R案/3 系统中，邦自动生成的财务蔼凭证将在生成后耙自动过帐。百手工录入的凭证熬，可以利用暂记碍凭证的功能，然拜后审核记帐或触叭发相应的工作流扮，按照指定的路笆线，对凭证进行绊审核和过帐。拌跋R/3 系统丰暗富的凭证处理功拔能，为大唐电信百科技股份有限公伴司正确、及时的般录入财务凭证提办供有力的保障。懊在阿 SAP R/巴3 拜系统中发生的所绊有业务都将依据懊凭证的有关规定办记帐。凭证按系安统内事先定义的阿凭证类型来分类稗，每一类代表其霸特定的业务类型版，凭证号也会按摆凭证类型不同而芭在其定义的间

19、隔白内。颁这种规定将保证埃从资产负债表到爸每一张凭证的审芭计线索岸。c) 货币邦为了满足许多国疤家对货币的法规敖的要求，捌SAP 吧系统允许用户同拔时使用多达三种癌货币作为记帐的挨本位币和支持定百义世界上大部分白的货币作为业务阿结算货币。所有暗的业务处理均能败以记帐本位币、捌集团公司货币以柏及客户自定义的肮硬通货记入帐本办。矮氨R/3系统的多佰币种处理能力能伴够完全满足大唐哀电信对阿支持人民币和美阿元乃至其他币种八会计处理要求。懊d) 在多种拜语言方面的灵活瓣性稗R/3系统支持巴多种语言，只要皑指定所需要的语跋言代码，系统的澳操作界面可以以绊该种语言出现。疤总分类帐模块总分类帐科目澳每一个用于

20、记帐澳的科目都在总分百类帐中定义，它按们包含了描述其败功能的信息，这瓣些信息是保存在办每个科目的主记暗录中的，它们控案制着对该科目的半记帐和对记帐数拔据的处理。扒a) 总帐科伴目主记录的结构佰总帐科目主记录敖包括两部分的内捌容：跋会计科目表层次叭的数据。搬这部分数据用于盎整个主记录，如叭总帐科目号码，巴科目名称，集团埃公司会计科目表搬相应科目号码、拔确定科目是资产按负债表科目还是埃损益表科目。爸公司代码层次的把数据。稗这部分数据包含柏了如何控制业务办数据的输入与记捌帐的参数，如何笆管理科目的数据跋，以及其他与公败司代码相关的数艾据，哎b) 主记录岸的处理笆SAP 凹系统可以将创建奥、修改和显示

21、总安帐科目主记录的隘功能分开。用户办可以对其雇员按胺照职责要求给予阿不同的权限。每白一个新的主记录拜都被分配到一个阿科目组中，科目爸组是以下列指标盎来对总帐科目进哀行分类的：把科目号码的分配凹。对于有相同或芭相似用途的科目澳，如银行存款科绊目等，用户可以澳 啊为之预定义总帐佰科目号码的数字败范围。柏用户界面的屏幕斑格式。用户可以绊对总帐科目组指绊定一些强制性的瓣或选择性的输入蔼字段，不需要的扒字段可以去掉。唉c) 行项目败显示办行项目显示的功耙能使用户能得到安某个科目中的未斑清项、已清项和霸暂记项目的概况摆，用户能够确定疤哪些项目应当显敖示在屏幕上。用捌户可以随时从行叭项目清单切换到隘单个凭证

22、的显示拜。爱d) 科目余笆额岸只要当凭证记帐阿到某一个科目，爱该科目的余额就罢被更新。用行项碍目显示的功能可懊以指出凭证中哪暗个行项目被记帐扒到相应的科目，哎用户可以显示科百目余额和相应的般凭证的行项目。拌科目余额按会计隘期间分借贷方向摆用户显示了与之佰相关的业务数据靶的概况。可用的扳分类指标包括科柏目号码、公司代爱码、会计年度、拜业务部门和币种办。在科目余额显鞍示中，用户可以办直接进入行项目爱显示。版霸R/3 系统总爱分类帐科目设置佰的方法和权限限拜制功能，能很好拔的帮助大唐电信瓣科技股份有限公敖司统一集团会计拔科目表，并且能瓣在统一会计科目扳表层数据的前提拜下实现公司代码阿层数据的灵活设败

23、置。总分类帐科半目的行项目显示绊和科目余额显示霸功能，能满足大百唐电信科技股份俺有限公司的霸科目/帐簿设置昂/对帐处理/监百控追踪审计的会芭计处理要求翱。佰总分类帐科目记瓣帐敖a) 集成性摆的总分类帐记帐澳总分类帐科目的肮记帐在大部分业巴务中是集成性产伴生的，即业务操瓣作是在其它子系啊统中而在总分类吧帐是自动过帐的敖。对应关系如下笆：氨带有各种资产和笆资产负债表科目暗的会计科目表为靶总帐和各明细分摆类帐之间建立了班记帐的关联。统颁驭科目的作用是盎当在明细分类帐罢中发生记帐业务案时，其行项目将柏自动地记帐到相皑应的总分类帐科办目安 (哀统驭科目阿) 熬中，并且其结果爱将反映到资产负翱债表上。伴对

24、总帐科目余额袄的更新是自动地扳并且同时发生的搬，这就确保了：蔼总分类帐与明细敖分类帐始终是一吧致的；皑集成的报表可以败显示在明细分类懊帐中记帐的具体靶凭证；蔼财会信息系统可把以马上使用所有暗与资产和损益相般关的帐务；佰财会信息系统可氨以马上显示所有拜与资产和损益相邦关的帐务。办b) 附加的罢检验功能傲SAP 斑的财务会计模块巴允许用户对每个罢使用者和每一部埃分的信息定义附唉加检验，例如，澳可以对每个使用俺者在下列应用领斑域检查其是否可白以记帐：一个科目一个业务部门一个公司代码一个成本中心一个成本对象板对在凭证中的关暗联数据的有效性邦检验确保了在进耙行其它层次上的扒核算和出报告所敖要求的输入数据

25、翱的正确性和完备罢性。办c) 未清项罢管理吧在每个总分类帐翱科目中都可以使绊用未清项管理，搬这个功能使用户摆可以根据往来帐百所必须的清帐得袄以清晰并实现。澳使用未清项管理靶功能的科目可以盎在业务处理中查笆询到每一笔吊帐耙并一一清除。计划奥如果用户需要一凹份有意义的资产坝负债表和损益表埃，那么资产负债澳表和损益表中不昂同形式的计划和懊实际值的比较就芭很重要了。计划碍功能在埃 SAP 蔼系统的财务会计按模块中具有重要板意义，因为：叭计划中包括了公蔼司代码、业务部拌门和总帐科目；澳 叭会计期间的详细背数据；哀所有的相关参数凹；盎以不同的形式保柏存的。熬在一个公司代码癌中，用户可以对笆科目或科目与业艾

26、务部门的组合作阿计划。计划是基扳于资产负债表和佰损益表结构的。瓣SAP 肮的标准系统包括爸一些以树状结构背显示的可更改的耙计划模式，用户芭可以对以下方面爱输入计划值：搬完整的资产负债跋表和损益表业务部门盎当计划值输入后奥，用户能够作以斑下工作：自动分配按期间分配作为参考结转复制计划和实际数据的比较计划：版本公司代码会计期间科目计划的资产负债表和利润表：XXX ?XXX ?共享的中央数据库实际数据：集成子系统的相关业务操作自动生成的财务凭证手工输入的财务凭证在总分类帐中直接记帐在明细分类帐中记帐手工和自动生成的财务凭证资产负债表和利润表：项目：实际数计划数差异XXXXXXX?XXXXX?碍懊它们

27、可以快捷地挨以不同的形式显芭示并用于比较。扳在预定义有关参俺数和结构的前提跋下，财务会计模扒块能自动处理计啊划功能。另外，隘用户可以方便地背增加，改写和选版择数据，这就确跋保了在所有层次吧上进行计划。胺吧SAP R/3啊的计划功能对于拜大唐电信这样的捌大型国企是必不八可少的，基于多拔版本的计划可以办对实际结果灵活伴地作比较分析。 结算盎a) 在会计搬年度内的结算爱由于记帐是实时拌进行的，可以进败行每天的结算。班在一天的业务完瓣成后，可查询下岸列报表：败每天的准确无误伴的科目余额以及柏凭证的行项目；胺用户指定日期和佰排序方式的凭证鞍日记帐。肮凭证日记帐具有胺重要的检验和对阿帐功能，而且可奥以为期

28、间结算提隘供精确的数据。敖用户可以对每个百公司代码和科目绊定义两个未结算敖的期间。财务会伴计模块允许客户柏用月结算来为年摆终结算作周期性隘的数据准备工作背。用户可以使用澳下列标准程序来捌处理结算：昂用统驭项来更新霸余额审计线索；唉建立一个完整的肮、自定义的和可背排序的日记帐；拌对凭证和其总计罢金额进行对帐；般对凭证进行重新白组织和归档处理哀。癌这些准备工作对罢那些在年终结算爱程序中要使用的办科目和行项目进爸行了处理，此外蔼，年终结算所使败用的所有功能均罢可以用于月度或昂季度结算。胺每天和月度结算跋使用户可以观察扒和评估明细的盈皑亏数据。敖b) 年终结搬算懊年终结算可以基氨于月度结算的数奥据，但

29、这并非必暗须要这么做。袄SAP 扮系统为年终结算扮提供一系列特定盎的功能，用于处把理相应的科目和巴行项目。以下是巴对资产负债表作敖调整的重要步骤澳：关闭记帐期间；八对未清项和总帐搬科目余额进行外安币评估；熬按付款期限对包扮括未清项在内的叭客户和供应商列拌出收付款清单；颁确定客户帐户中靶的贷项和供应商暗帐户中的借项；啊对外币评估、调傲整和待摊预提项埃记帐；拌打印资产负债表拜和损益表。爱以下是一些实时埃性的工具，它们唉可以为最终的资扳产负债表和损益隘表作准备：把科目记帐的总金半额凹未清项余额审计案线索余额结转败其他标准报表，暗如关于未清项的颁报表，可以用于敖分析与监测，它稗们为当前的会计奥业务与年

30、终结算叭建立了联系。所唉有的报表均可以笆交互式地使用。拔由于年度结算是疤高度自动化的，案因此有关报表的懊生成是非常快捷佰与可靠的。袄c) 评估的哀层次靶通常一个公司都叭有其资产负债表埃和经营组织结构翱的责任中心层次隘，前者是会计法巴规的要求，而后柏者则是内部管理背的要求。上述的拔两种层次结构是靶不同的。由于经碍营管理上的需要笆，与内部管理相吧关的会计结构颁 癌通常使用另一种懊层次结构。背一个有效的报表按系统应当能结合坝这两种层次结构把来使用相关数据昂，这些数据一方岸面可以供资产负霸债表和损益表使稗用，另一方面又背可为内部核算所按用。这就意味着扒用户可以选择任办何部分的业务数翱据来显示业务部奥门

31、的状况，可以翱对一个跨公司代鞍码的业务部门作吧相应的评估。d) 报表结构唉财务会计模块为懊结算提供了许多瓣报表，它们使用捌户可以直接从记熬帐数据中生成与扳评估报表，作为斑总分类帐的一个拜重要组成部分，扳资产负债表和损摆益表应当对所有坝业务定义。稗资产项与负债项扳或者是费用项与按收入项应当在报百表中分别定义。板用户可以自由设爸置以下几个方面斑：鞍明细数据的层次敖和科目的分类耙资产负债表和损扒益表中的项目与啊其子项目中科目罢的指定文本信息的分配是否显示总金额昂SAP 唉系统允许用户使熬用许多种资产负暗债表和损益表，昂这种功能使用户叭可以对现存的科佰目按以下考虑的吧方面来分析与评把估：败商务和税务方

32、面鞍的法规集团公司的要求经营管理的需要傲用户还可以把成吧本从不同的会计芭科目表中汇总到办一个报表里。系阿统允许用户从不敖同的会计科目表百中对公司代码的般科目产生不同类罢型的报表进行分肮析与处理。昂e) 资产负澳债表和损益表哎用户可以随时使岸用交互方式生成扳资产负债表和损扒益表，包括分期埃间、计划值与实半际值对以下数据伴进行比较：按不同的科目和记耙帐凭证的增加值昂；岸通过明细分类帐碍查寻有关的行项氨目；版详细的说明文本哀；图形化的处理；爸数据评估与分析艾。捌此外，资产负债捌表和损益表的结啊构还具有以下几唉个特点：背资产负债表和损拔益表明细可多达傲 10 蔼个层次；背不同类型数据的唉处理百到报表期

33、间为止爱的累计值邦余额结转后的期疤初余额鞍用户所选择的任碍何期间段的会计氨数据胺不同类型的价值懊 (白计划值与实际值澳)哎，不同期间蔼 (版当年与去年岸) 斑和不同形式的差八异拜 (案绝对值、百分比疤) 扳的比较多种货币澳一个综合的报表斑系统确保了对结班算数据的准备工艾作。哀靶SAP R/3版 系统的总分类岸帐模块作为集成拜的中心，可以查叭询到所有的会计芭科目各会计期间八的余额、发生额斑、行项目和所有般的财务会计凭证绊，并且出具财务袄会计报表。肮R/3 系统中蔼所有的财务会计凹凭证记帐都能同啊时使用当地本位跋币、两种设定的氨平行本位币和凭安证交易货币记帐笆，期末可以针对拌不同的本位币对颁外币进

34、行评估，昂因此能完全满足暗大唐电信科技股唉份有限公司涉外背交易的啊外币核算要求岸 。埃R/3 系统中岸与销售有关的税翱收，如增值税、吧消费税、营业税稗等等都能按照设暗定自动计算。S般AP R/3 啊系统中已定义了埃各主要工业国家敖 (包括中国在鞍内) 的基本销班售税收的计算方笆法和税收代码，败实施过程中可以伴在此基础上进行阿修改、扩充，并百且设定各种税收耙的记帐科目。 颁R/3 系统总巴分类帐模块的报矮表功能，能很好鞍的满足大唐电信盎科技股份有限公鞍司能适应对外报斑送报表的需要、按生成符合当地需拜求的报表格式的隘要求，并且所有瓣报表都能转换成版 EXCEL 办文件格式，满足搬用户可将报表转阿换

35、到敖EXCEL白下，进行预览、澳修改及打印的要斑求。应收帐款模块概述柏R/3 暗系统财务会计模把块中的应收帐款爸保有并管理客户疤的会计数据。它绊直接与销售模块昂集成。如果客户搬的订货导致发货柏，并开出发票，佰那么这些交易而霸产生的应收帐/啊销售收入/销售昂成本/库存减少俺就自动地在会计百系统中记帐。这班个过程的不同阶鞍段都会实时地更佰新包括流动计划昂变更在内的现金白管理及预测。隘用户可以使用科俺目分析、预警报半表、到期日清单叭和一个灵活的催斑款系统来追踪未坝清项目。与之相扮联系的信函可为按每个公司分别建哎立。这对付款通百知、余额确认、跋对帐单或利息计笆算也同样有效。办进帐通过各种对坝用户友好的

36、功能唉由人工计入相应吧借项中，也可以搬 俺用癌 EDI 奥或电子对帐单来耙进行电子化操作靶。借项凭单程序版和支付则用支付办程序来实现自动氨化。澳应收帐款会计核佰算不仅仅是正常霸会计方法的一个颁基本要素，它还版通过与销售部分拔的紧密联系为有霸效的信贷管理提霸供数据。并通过扳它与现金管理及瓣预测的联系为流半动规划的最佳化扒提供信息。客户主记录把客户主记录包含摆了公司与客户的奥业务关系中所需扒的一切信息。这按些数据控制着记佰帐过程以及后续案的处理，如支付佰和催款等。客户皑主记录也为会计跋及销售部分提供叭有关客户的信息吧。客户数据的记背录是集中地储存把于系统中，其数熬据记录总是一致拔的，最新的，且矮没

37、有冗余。柏客户主记录有以伴下特点：艾它在任何时刻都奥能提供一个客户霸的全部数据的概阿况爱它允许灵活地获扒取这些数据扒它形成一个控制颁自动催帐及自动爱支付交易的数据傲库a) 结构岸主记录的三部分般式结构能灵活地板描绘出一项作业癌中的不同组织结拜构：斑一般性数据：这阿是与每一个公司吧代码和公司中每爸一个销售部门都瓣同样有关的数据哀公司代码的数据坝：这是反映公司懊专有的，与客户背间协议的数据。碍销售数据：这是拔有关公司各销售鞍部门和销售渠道霸的不同特性的数佰据。客户一般数据：客户编号：0000001名称：XXX有限公司公司代码层数据：公司代码：1000催帐程序：100销售数据：销售部门：0001定单

38、处理：001公司代码层数据：公司代码：2000催帐程序：200销售数据：销售部门：0002定单处理：002客户主记录结构示意图凹一般性数据包括跋地址、电信数据澳 (扮电话、电传、传懊真柏 )斑、有关客户的一摆般资料办 (半工厂数、行业、暗集团归属颁 )俺以及银行详情。奥公司代码数据包坝括支付条款和日盎期等各个公司各癌自与客户间的协霸议数据，如：跋用于自动支付交安易佰 (巴银行托收邦 )扮的数据袄用于信函的盎 (啊帐号及客户所有拔地负责人百 )蔼 的数据绊用于自动催款过扳程的数据按此外，总分类帐安会计的统驭科目捌是在公司的层次蔼上指明的。这个伴总分类帐科目的碍交易数字在客户吧明细科目中记帐耙时自

39、动更新，保耙持总分类帐和明啊细分类帐的一致扳。安有关定单处理、癌装运、及发票等败资料可在销售专八用的数据中找到斑。这一点在关于霸销售与分销模块鞍的相应介绍中有拔详尽得多的说明把。耙客户主记录的结扒构能支持一致地跋、无冗余地使用靶会计及销售数据肮。搬b) 编辑主记罢录捌编辑客户主记录扳时分别有各种功捌能供使用，以便阿创建、更改和显盎示。这些功能的拜授权是根据员工扒的责任范围来批哎准的。每一个新埃的客户主记录都熬必须分配给一个斑客户科目组。属艾于同一客户科目按组的客户具有：把相同的编号范围胺和方法：每一个跋客户主记录都由芭系统 (内部编稗号) 或用户 哎(外部编号) 伴赋给一个唯一的阿编号。该编号

40、在靶该客户科目组的扒编号范围内。无凹论用哪一种方法叭系统都保证每个拜科目编号只被指吧定一次。肮相同的界面布置懊：当处理客户主哀记录时用户可决疤定哪些资料必须安或可以被输入，颁而不必需的资料白可以从用户界面邦中清除。当用户罢建一个新的客户凹主记录时，系统般将显示该客户所背在的客户科目组艾的界面布置。用傲户只需要输入公安司需用于处理交霸易的那些资料。给客户开发票澳集成地使用佰SAP稗的销售及财务会昂计系统，开票系敖统就能准备好发隘票，并生成财务扮凭证将它记帐。坝来自另一个埃 R/3 背开票系统的发票按也可以通过接口皑转至会计，然后疤这些发票就被记柏帐。只有不是在坝 R/3 伴系统中创建的发唉票才必

41、须人工输拜入。捌向客户开票的功版能将在 R/3伴 系统销售与分八销模块详细阐述扳。收款处理把收到客户的货款扒，应作清应收款澳处理。根据该笔氨货款的参考信息绊（如日期发票号艾等）在该客户的爱所有未清项内找蔼到相应的应收款癌并清帐处理。如拌果没有客户的明霸确指示，收款所罢清结的未清发票袄可以由系统自动阿地选择败 (扒不用输入查寻条半件哎 )岸。系统确定那些扒最接近支付金额搬的行项目，或者斑用另一种办法，颁按项目的到期日矮将金额加以分配邦。胺系统会为收取的败费用自动生成一颁个分开的收款凭叭证行项目。人工半收款可以用任何跋一种货币进行。版任何汇率的差异袄都自动记帐。收拌款结算可以包含暗定金，也可以把皑

42、即是客户又是供捌应商的到期未清唉应付行项目考虑敖进去。傲如果一张发票将柏只部分地被支付绊，R/3 系统百提供有两种方法败以供选择：百剩余法：该发票八将被结清，同时皑生成一个新的未癌清项目，该未清瓣项目的金额为该凹发票的未清余额懊。爸部分收付法：该稗发票不被结清，叭部分收款记帐之佰后，在发票上保败留一个仍须付款傲的标记。付款通知单凹付款通知单是客哎户在付款时出具艾的，告知收款方摆该笔付款将支付班那些未清发票的矮通知。使用付款凹通知单，就允许跋在收款结清时自白动寻查未清发票办项目并自动赋值班。付款通知单在奥 SAP芭系统中是以几种爱不同的方式生成敖的：背已经以书面形式懊存在的付款通知傲单可用人工输

43、入般。扒在处理对帐单、八支票存入业务、巴或锁箱数据等时熬均会自动生成一绊个支付通知单。懊如果由于有差值暗而不可能直接结哎清未清项目，它埃就保存详细资料叭。跋作为接受付款的扒一部分，由人工搬处理未清项目的爱时候，项目的当哀前处理状态可用艾付款通知单的形坝式加以表明。蔼付款通知单可以安用哀 EDI (扳电子数据交换接阿口阿 )拌 转入盎SAP扳系统。霸不同于选取资料岸然后处理未清项吧目，只需要指出肮付款通知单号码盎。如果付款通知拔单和未清项目之熬间存在差异，系扒统就自动生成剩半余项目和帐面付翱款。特殊帐务阿有时侯对于该客拜户的某些帐务是巴需要特别处理的昂，如预收款和应巴收票据等，它虽百然与该客户相

44、关背，但在财务会计柏总分类帐记帐中皑并不是记在客户艾主记录所连接的袄标准统驭科目（奥如应收帐款）中澳，而应记入预收阿款或应收票据的伴总帐科目中肮 氨这些特殊业务在捌 R/3 邦系统中用一个特笆殊总分类帐标记唉指出。俺用户可以与客户熬的一般应收项目摆一起处理特殊的板总分类帐业务，耙也可以单独处理扒它们。系统有合扮适的功能以处理班 R/3 罢财务会计应收帐隘款会计核算中的爱特殊会计业务扮(拔定金、汇票、担般保肮)伴。这些功能保证碍了资产负债表的唉准确性。用户可懊以添加特殊业务跋的种类，并对所肮有特殊业务的记挨帐和处理进行设绊置。袄隘R/3 背系统的特殊业务昂功能能帮助大唐背电信科技股份有板限公司对

45、特殊帐柏务进行管理。计板提个别坏帐准备盎也是特殊交易的澳一种。计提个别班坏帐准备是在逐八笔分析应收帐款斑时对个别应收帐暗款计提的有针对疤性的坏帐准备。靶在对客户余额进瓣行分析的时候，把可以清楚知道为扳该客户计提的坏袄帐准备的金额。艾凭证和科目的处艾理靶当业务往来被记捌帐到一个科目，把系统就自动更新凹科目余额。系统埃也记下凭证中的隘哪些项目已被记安帐到这个科目中皑。因此，任何科熬目的科目余额和碍各行项目均可以罢检查。科目余额般科目余额提供一摆个按期间、分成皑借方或贷方的交挨易数字概况。与哎此类似，每个期挨间的营业额和特敖殊的总分类帐业巴务如定金及该会矮计年度的应付汇搬票等均可一目了败然。这里，用

46、户伴就可以直接进入搬行项目的显示。行项目显示芭行项目显示提供碍一个科目的未清暗和已结清项目的哀概况。用户可以绊指定各个项目的八哪些资料出现在版屏幕上。例如，案一位用户可能对叭支付条款有兴趣阿。而另一位可能皑对行项目的催帐斑数据更感兴趣。癌在行项目显示中斑可以使用范围广哎泛的合计和选择佰功能。例如，可绊使用合计功能对鞍每一种凭证类型隘计算合计值，以败分别显示每种凭唉证类型的行项目盎；可使用寻查功叭能，使不必要的疤项目不显示。隘用于科目分析的爱其它选项包括：皑欠款天数凹 (扳按过期的天数奥 )奥净值拔/皑现金折扣概况显示支付行为显示信贷限额爱单科目显示使用蔼户能快速、高效肮地找到全部所需八的凭证。

47、催款通知摆经常有客户不能耙及时支付到期的瓣货款，此时就应摆发出催款通知提哎醒他们有未清的八债务。敖催款由催款程序靶自动处理。该程霸序决定：哎将被催款的客户跋和到期项目绊该客户的催款等埃级板基于催款等级的肮催款通知信函拌同催款通知一道案，其它类型的信佰函也可以由系统皑生成。这包括以拜下寄给客户的标扮准报告：收款通知澳信件形式的对帐癌单和未清项目清昂单一般信件余额确认书凭证摘要把汇票手续费结算百单利息计算氨处理客户和凭证鞍时用户可以提出啊信函申请。信函埃可以在某些指定拔环节自动生成，碍或者由人工启动背。氨a) 收款通拌知俺系统自动生成收斑款通知，告诉客翱户哪些未清项目班已收到他们的付熬款并已结清。

48、如靶果结清时出现差班值，则要求业务吧伙伴澄清或为之艾付款。如果已经昂收款而尚未结清蔼相关未清项目，埃则要求客户说明芭该项付款将结清矮哪些未清项目。罢b) 对帐单爸和未清项目清单扳用户对帐单用于拔对帐，并为客户懊提供以下信息：结转的余额安所选期间的全部暗项目科目的期末余额搬未清项目清单是颁对帐单的特殊形拔式。它是为对帐盎或提供信息目的阿而寄给客户的。叭有时候，这个清佰单也用作催款单啊。直到要求的到氨期日之前的未清岸项目都可从这个半清单中看出。摆如果分支机构数懊据包括在致总部摆的信函中，则它皑们的地址将列在唉信函末尾。傲c) 一般信邦件隘一般信件包括个隘别信件和标识信背件。个别信件允霸许客户输入个

49、别翱的文本。文本是耙分别保存的。系巴统自动决定属于敖客户的信息，如扮地址。标准信件伴能使用预先定义鞍的文本，系统自俺动决定地址等属伴于客户的资料。哀例如，用户可以吧发一封标准信件笆客户，通知客户袄用户会计部门中碍有的人事变动。癌d) 余额确扳认书碍余额确认书用于芭在审计过程中与半客户的对帐。例按如，可以首先决叭定那些余额最多白的客户，为这些肮客户生成余额确邦认书；然后可以吧用选择和随机选阿择等方式在剩余芭客户中选出数量扒有代表性的一批坝客户，为他们生跋成余额确认书。颁e) 凭证摘罢要啊用凭证摘要，用绊户可以告知你的矮客户某一特别的拔行项目八 (拜例如，贷项凭证案)鞍。系统会记录下懊哪些凭证行项

50、目白曾被选择。奥f) 汇票手俺续费结算单扳如果客户用汇票版支付了发票，则拌生成一个汇票手按续费结算单，同疤时自动生成信函癌，告知客户被收傲取了哪些费用。伴g) 利息计吧算巴可生成前有关利扒息数据的信函。哎该数据涉及：奥行项目利息计算霸：向已经超期的傲行项目，或者净吧支付在到期日后瓣才付完的项目，瓣收取利息。佰科目利息计算：案利息由科目余额斑中收取。例如可摆以用这种方法计芭算雇主借款科目癌的利息。叭在这两种情况下敖，都生成有结算哎信息的附信，系挨统配备有为此目盎的的信件，用户笆可以对它进行修背改。岸h) 内部凭阿证艾内部凭证使用户盎能够生成具有全跋部已输入系统的挨字段的完整凭证啊。如果没有原始办

51、凭证的话，这种拔内部凭证可以用扮作内部使用的凭巴证。报表爱R/埃3 般应收帐款模块提敖供大量关于客户耙的标准报表，这办些报表可以打印坝出来，或者直接半在屏幕上显示。斑原则上，报表系八统是这样的设定熬：所有报表都可暗以并行地运行。班打印时，用户可搬以选择先将此信耙息存储在一个暂柏存文件中。此后稗，用户可以决定拌该数据是否要，疤以及在何处进行捌物理输出。巴a) 主记录芭清单扮主记录清单是查啊询客户主记录资扒料的标准报表，爱并有许多选择条敖件。选择条件包斑括按邮政编码的罢报表，或按统驭颁科目的报表。用拔户可以指定将打矮印到清单中的字笆段。例如，可以翱生成只有客户地霸址信息的清单，芭或包括银行信息半的

52、清单。用户也埃可以得到一个包熬括客户主记胺 捌录中全部字段的巴清单。办b) 客户分版析疤客户分析是分析挨客户行项目的标爸准报表。例如，败对于任何指定到艾期日都可以制出拜一个未清项目的岸清单。对于未清板项目还能做各种叭分析，例如帐龄癌分析。阿艾R/3 系统应拜收帐款模块的凭蔼证和帐户查询功坝能以及报表功能熬使大唐电信科技爱股份有限公司可扳从不同角度、多柏个侧面查询债权皑挂帐及收款信息搬，可进行帐龄分背析，还可查询每盎笔业务明细以及捌客户欠款余额等哀，生成灵活、丰熬富的报表财务 白。客户信贷管理捌客户信贷管理提颁供了一种选择，蔼根据对客户信用把程度的评估，决吧定是否接受订货佰。这是通过信贷颁限额来

53、实行的。佰这个限额在财务斑会计和已记帐销挨售中检查，如果鞍超过了这个限额伴，系统就发出一爸个警告或一个差爱错信息，这决定阿于系统的设置。肮凭证可以被记帐跋，其它的操作可捌以继续。信贷限扮额可定为不同的拔等级。信贷限额扒利用柏“拌信用控制区域昂”隘来分配和监测。败一个信用控制区吧域由一个或多个斑公司代码组成。敖如果已经设置了靶一个信用控制区爸域，而且已为客巴户规定了预值，稗那么在设置客户挨主记录时信贷数氨据就被自动设置扮。拜a) 分配信背贷限额俺可以对特定客户唉或若干客户分配扮一个信贷限额。芭为了将客户按业瓣务风险分类并启翱动相应的检查，伴用户可以为客户唉设定风险等级。扒风险等级规定了疤在订货过

54、程中要蔼进行哪些检查。捌此外，客户可以柏按行业、国别合矮并成组。单个信用限额：区域A4,000区域B5,000区域C4,000区域D6,000总体信用限额：10,000最大单个信用限额：7,000客户信用限额示例客户：XXXXX信用控制区域板柏对任何一个客户巴可以设不同层次胺的信用限额：搬总体信用限额。耙该客户在所有信熬用控制区域中所板得到的信贷总数熬不能超过此总体埃信用限额。挨最大单个信用限鞍额。该客户在任巴何一个信用控制俺区域中所得到的拜信贷金额不能超瓣过最大单个信用耙限额。稗单个信用限额。拜单个信用限额规搬定了该客户在单扒个信用控制区域俺中的信用限额。傲假设该示例客户挨在信用控制区域俺

55、A、B、C 叭中已分别获得信斑贷金额 3,0般00、4,00昂0、2,000蔼，当它希望再在班信用控制区域 啊D 中获得信贷把金额 3,00爸0 时，系统将捌提示该客户已超鞍出总体信用限额蔼。懊b) 监控信背贷限额唉对信用控制区中败的每一个客户，拌系统计算并显示把以下数据：耙来自销售的未验叭明有争议的应收霸款鞍来自特殊交易的凹与信贷限额有关扳的应收款，例如百定金按定单 价值，由袄未清单、未清发安货、和未清发票扮组成吧总负债澳 (叭其它的总和捌 )挨所显示的总负债稗当发票被记帐时笆自动增加而当收啊到付款时就减少岸。如果总负债超矮过了信用控制区稗中客户的信贷限叭额，系统就提供吧一个警告。但是巴，仍

56、然可以输入颁发票。信贷拜 凹限额被超过的日袄期由系统记录。稗信贷限额以控制办区域单独信贷限般额货币维护。该白货币与本位币无芭关。系统将金额百加以换算以更新啊信贷限额。这并拌不影响交易额更版新与记帐班。靶c) 显示及霸分析功能拌系统用各种功能靶来支持信贷限额摆的监测。在任何埃时候用户都可了疤解当前的概况。懊用户可以显示关癌于一个客户的下俺列数据：主记录中的变动哀帐龄最长的到期靶未清项目巴客户的定单价值隘，分为未清单、挨未清发货和未清般发票最后一次付款行项目催款和付款数据埃为了使反应迅速摆灵活，系统提供澳了多种分析选择版。客户可以按营瓣业额和付款行为岸来分俺 跋析。用户可以从盎信贷管理进入财翱务信

57、息系统。可胺以进行到期日分办析、对付款行为氨的进一步评价、背或者袄DSO疤指标搬 (邦日销售未清指标斑 )捌的计算。数据可凹以随意压缩或扩笆展傲 (般从未清项目显示奥到客户的信贷管扳理数据搬 )澳。评估也可以用叭图形来准备和描百述碍。办为了资料或文档吧的目的，可以从凹行项目显示、科邦目分析、及信贷肮管理开始，建立艾信贷记录表。这搬个表包含以下数板据：地址和通信数据隘信贷限额，上次扳通知客户的日期白来自信贷管理主翱记录的字段鞍未清发货、发票伴及定单的合计把余额、欠款天数半、客户的税款、巴以及付款行为般集成使用会计和颁销售，就可以从白信贷管理中显示哎和编辑销售凭证哀。拜d) 定单接胺收和发货中的信

58、安贷控制坝为了确保用户的霸信贷限额不被超扒过，在收到定单叭的当时和以后临白发货之前，都有翱必要进行信贷检八查。集成地使用拌销售及分销子系疤统，就能进行自安动信贷审核，其伴中也可以描述复熬杂的生效规则。鞍根据客户被指定般的风险等级，实爸行下列检查：埃统计的信贷限额扮检查扮考虑到发货截止稗日和到期日的动翱态信贷限额检查爸其它信息可作为翱信贷审查用的附奥加输入值，包括柏：凭证价值肮支付条款等关健盎性字段的变化超期项目的结构挨大唐电信科技股袄份有限公司的要班求伴R傲/3 胺系统的客户信贷懊管理功能，结合靶其他功能，可以八完全满足大唐电板信科技股份有限跋公司可对客户信阿用分析处理要求爱。应付帐款模块概述

59、扳班R/3 颁财务会计模块应俺付帐款会计核算瓣保存和管理所有案供应商的会计数拌据，它直接与采百购系统集成。当傲业务部门作发票背校验或收货时，啊系统自动产生会坝计凭证。拜应付帐款会计核哎算实时地同总分芭类帐集成。所有昂对供应商帐户的霸记帐也将同时被背记入总分类帐。佰交易更新各个总跋帐科目氨 (八如应付款及定金笆 )办。灵活的科目分哎析功能和到期日翱预测为用户提供澳了单个供应商科芭目现状的概览。罢在信函方面，系啊统允许用户将余百额确认书、利息版结算及其它通知矮等按不同的公司芭个别处理。该系把统与现金管理和靶预测系统的直接拜连接是流动规划按的一个有价值的艾工具供应商主记录扮供应商主记录包盎含公司与供

60、应商鞍的业务关系所需败要的全部数据。拌这些数据控制着霸记帐业务也控制捌着记帐数据的处捌理。会计部门和艾采购部门都需使巴用这个主记录。凹供应商主记录在俺系统中是集中存疤储的。这就保证巴了数据了一致性翱、实时性和无冗埃余。供应商记录拜提供：盎某些供应商全部啊数据的概况灵活的数据获取背用于控制支付业斑务并表现业务过八程的基准数据颁 (按初始发票记帐皑 )隘供应商主记录是稗管理与供应商的颁业务联系的一种半灵活的方法，供凹应商主记录的灵叭活设计能很好地昂适应特殊需要啊 (氨如一次性交易氨 )哀。a) 结构邦每一个主记录都傲包含三类数据。澳它帮助用户说明隘特定操作中的不鞍同组织结构：罢一般数据：对每胺个公