财务部工作程序

1、败工作程序胺文件名称斑财务部工作程序摆文件编号翱CX-00懊1.0斑总则柏1.1鞍目的半 翱根据部门的目标罢和职责，将各岗白位工作程序以及板所涉及到程序流把程的岗位责任，八以文件的形式明叭确规定，其目的凹在于职责清晰，摆流程衔接明确，斑贯彻企业全面质袄量管理，推动各爱项工作规范化、伴程序化。矮1.2俺制定与修改案工作程序文件的斑制定与修改由公按司顾问专家组负摆责，任何部门和安个人无权擅自修靶改；在此文件运瓣行的基础上，如啊出现需修改的情埃况，由部门经理背以文字形式向公鞍司提出申请，公癌司统一安排修订办、论证工作。颁2.0矮部门职责工作程奥序蔼2.1罢根据公司经营目绊标，编制各部门拔财务预算搬2

2、.1.1把根据公司制定的昂年度经营目标，癌结合本年费用完皑成情况（由成本啊会计提供）由财半务部经理负责编疤制。颁2.2熬监督各部门预算靶执行情况叭2.2霸.凹1伴由成本会计根据碍当月费用实际发百生情况参照各部靶门的预算标准，昂编制费用考核明懊细表。俺2.3背参与重大销售合巴同及采购合同的班审定皑2.3.1袄根据合同有关涉傲及财务方面的资捌金筹划，付款时绊间，到货时间，班以及其它涉及财八务的事项，由财巴务经理根据公司澳的财务状况，对败合同的符合性从按财务角度作出评百价。碍2.4瓣合理调配资金，扮确保生产正常运隘行败2.4昂.爸1拌由采购部根据原敖材料采购情况，耙作出付款计划。奥2.4斑.矮2办财

3、务部经理根据背可回款情况（销啊售合同中规定的奥回款帐期）结合哎各部门的费用预傲算，协助总经理傲合理使用流动资八金，确保生产正皑常进行。板2.4翱.伴3巴如资金出现缺口哎，应作筹款计划胺或资金控制的合碍理化建议，提交巴总经理审批。翱2.5挨组织制度和完善哀财务各项管理制爱度并监督实施搬2.5傲.爱1昂监督运行现有财澳务制度的过程中拔发现制度存在缺鞍限，或者原有的坝制度不能满足现半有业务的要求，哎应找出问题的关伴键控制点并制定俺出合理的控制制俺度。矮2.5埃.敖2傲提交总经理对修哎改后的制度作可伴行性评定，经批袄准后实施。岸2.5氨.傲3碍替换原有的制度癌并针对相关部门哎建议做相应的培吧训。芭2.

4、6办负责办理现金，吧银行存款结算业斑务及资金的管理巴工作柏2.6.1百建立现金日记帐肮，银行存款日记挨帐，由出纳负责办资金的日常收支叭业务，按照差搬旅费报销标准及爱管理规定和跋资金的管理规定蔼关于暂借款伴项的管理办法翱执行。班生效日期暗2002-07班-按0奥1伴页 次爱第一页芭版 本蔼A爸工作程序坝文件名称办财务部工作程序艾文件编号案GC-00隘2.7把负责固定资产及爸低值易耗品的管般理，按照固定熬资产，低值易耗跋品的购置，使用拜及报废的管理规蔼定执行。佰 2.8八负责发票的各项拌管理工作，按照懊发票的使用管半理规定执行。安2.9扮负责往来帐目的敖登记及对帐工作澳，按照应收应疤付款项的管理规

5、癌定执行。疤2.10氨库存材料的保管凹收发工作，按照板存货的保管及坝收发管理办法百执行。坝2.11败产成品的保管收埃发工作，按照般存货的保管及收哎发管理办法执耙行。绊2.12白产品成本核算及背费用控制，按照案成本核算管理绊办法执行。敖2.1佰3熬对内对外各项财案务报表的编制，白由财务部助理，隘综合会计按照设埃置的总帐，明细捌帐和其它岗位的罢报表填写。凹2.14半对各部门统计报翱表的检查管理敖2.14.1八对生产部门统计拔报送表单，由成跋本会计负责检查唉，每月一次，并岸在表单上由双方俺签字确认，标明巴检查结果记录。翱2.14傲.暗2鞍对销售统计的表百单管理，由销售稗会计负责检查，耙每月一次，标明

6、安检查结果记录，佰双方签字确认。捌2.15安对外银行、税务按、工商等政府职瓣能部门业务往来哀2.15班.傲1笆银行、税务的日笆常业务由出纳负傲责办理，执行政白府部门的要求。邦2.15拔.办2暗工商机构业务由颁财务经理负责。岸2.15白.爸3熬临时事项的处理扮由财务经理对其捌指定代理人负责斑完成。百2.16懊对各部门资产稽芭核检查瓣2.邦1盎6.1艾由出纳根据资傲产盘点表对各拌部门的资产进行皑抽查，每月检查邦1个部门，并在袄盘点表上由双方袄对检查结果确认暗。败2.16半.摆2唉临时事项变动的霸，对变动部门的跋是做临时盘点处艾理。哎 2.17八财务档案的整理奥保管工作，按照爸财务档案的管跋理办法执

7、行。八2.捌18吧对财务人员技能半培训及考核管理拔2.1百8伴.1邦财务经理制定人拜员要求计划以及笆评核意见，培训巴计划。捌2.18.2蔼按月根据公司有碍关制度对部门人败员进行考核绩效癌，纪律等。蔼2.18.3懊人员的新进、离哀职、调动由财务捌经理按制度办理绊。办2蔼.19俺财务经理按月提扮供就餐人数，用霸本计划，按综合吧部相关规定执行佰。肮生效日期板2002-罢07-01败页 次拌第二页澳版 本芭A表 单疤1制造费用考肮核明细表班邦盎背爸唉败唉CW-22-0哎1/A碍2销售费用考安核明细表澳隘办暗按矮扳办CW-22-0办2/A傲3管理费用考颁核明细表阿稗氨搬鞍拌盎绊CW-22-0暗3/A芭4

8、资金日报表罢翱背按按氨皑扮罢岸CW-26-0埃1/A班5资金月报表扮敖挨俺罢搬埃哎拌伴CW-26-0邦2/A伴6银行存款余疤额调节表白胺埃稗吧班拜摆CW-26-0斑3/A背7借款单明细凹表吧跋稗安氨瓣败碍敖捌CW-26-0巴4/A敖8固定资产盘皑点表板熬爸敖把凹办爱败CW-27-0胺1/A跋9低值易耗品凹盘点表背懊拜熬敖安摆澳CW-27-0懊2/A吧10应收帐款拜明细表翱岸安蔼矮般案伴罢CW-29-0罢1/A肮11应付帐款斑明细表暗靶隘按隘哀半唉靶CW-29-0败2/A案12预付帐款吧明细表爱半啊伴败氨奥啊捌CW-29-0扒3/A把13其它应收邦明细表半罢邦扳霸暗八笆肮CW-29-0奥4/A熬

9、14其它应付搬明细表把板袄邦碍败暗爸懊CW-29-0胺5/A拜15原材料日吧报表稗皑跋巴拜芭笆啊白CW-210-矮01/A拜16原材料月矮报表翱叭疤坝搬懊办伴柏CW-210-霸02/A巴17产成品日傲报表碍叭搬奥癌隘稗按罢CW-211-唉01/A哎18产成品月靶报表伴瓣叭笆翱熬扮吧肮CW-211-坝02/A笆19入库单班澳俺疤佰板岸绊哎绊埃CW-211-按03/A佰20送货单案矮昂敖胺叭岸白敖背傲CW-211-稗04/A颁21领料单敖矮碍八鞍哎碍般坝板癌CW-211-爱05/A俺22出库单艾八邦跋熬百颁袄啊爸胺CW-211-安06/A袄23成本月报伴表版拜皑安拜般柏扮拜癌CW-212-坝01/A伴24资产负债凹表把氨挨般背颁暗按昂佰CW-213-案01/A澳25损益表霸奥办吧靶叭盎矮拔敖拔CW-213-岸02/A绊26周销售报巴表及周盘差异啊皑班笆矮耙靶CW-213-案03/A碍27月销售报扮表及月盘差异跋袄碍爸摆凹 CW-2哎13-04/A斑28月废弃及奥执行汇总表疤耙吧颁隘巴斑CW-213-八05/A氨29原材料、翱器材、易耗品自巴购材料进耗存汇班总表靶扮稗CW-213-稗06/A氨30生产周报凹霸傲俺肮靶百拌暗班爸CW-213-伴07/A安31生产月报罢暗扮把拜傲佰霸癌岸唉CW-213-伴08/A版