企业家及高管人员刑事法律风险及防控课件

1、企业家及高管人员刑事法律风险及防控最高人民法院刑二庭 逄锦温1目录基本概况设立风险融资风险税务风险腐败风险风险防控2一、基本概况牟其中2016年9月27日刑满释放。因南德集团犯信用证诈骗罪，2000年5月被判处无期徒刑，剥夺政治权利终身。南德集团董事长，1994年全球富豪龙虎榜中国富豪榜第4位顾雏军2009年4月9日被终审裁定维持原一审以虚报注册资本罪，违规披露、不披露重要信息罪，挪用资金罪（3.53亿）被判决执行有期徒刑10年，并处罚金680万元。2012年9月6日减刑出狱。广东科龙电器股份有限公司原董事长周正毅2003年9月因虚报注册资本罪和操纵证券交易价格罪，被判处有期徒刑3年，2006

2、年5月刑满释放。不久上海社保案发，2006年11月30日周正毅因犯单位行贿罪、对企业人员行贿罪、虚开增值税专用发票罪和挪用资金罪，数罪并罚，判处有期徒刑16年，其单位农凯集团被处罚金335万元。 “上海首富”上海农凯发展（集团）有限公司董事长、法定代表人3一、基本概况健力宝集团原董事长、总裁张海利用职务便利，侵占公司资金1.2亿、挪用资金8644万元被判处有期徒刑10年。以2.1亿元的天价购得中央电视台的5秒标牌广告，被称为“标王”的爱多公司的总经理胡志标因犯票据诈骗罪、挪用资金罪、虚报注册资本罪被判处有期徒刑20年，罚金65万元。4一、基本概况原云南玉溪红塔烟草(集团)有限责任公司董事长、总

3、裁褚时健因贪污罪、巨额财产来源不明罪被判处无期徒刑。石家庄三鹿集团股份有限公司犯生产、销售伪劣产品罪，判处罚金人民币4937万元；被告人田文华犯生产、销售伪劣产品罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币2468万元。2015年10月12日，蒋洁敏因受贿、巨额财产来源不明、滥用职权，被判处有期徒刑十六年，并处没收个人财产100万元。2015年10月13日，中石油原副总经理王永春被判有期徒刑20年，并处没收个人财产200万元。5一、基本概况风险与利润同在。企业家往往是冒险家。一定意义上说，企业家就是经营风险的专门家，要有管理和防范风险的能力。具备这个能力的前提，首先是要能够识别各种风险。

4、企业家及高管人员的刑事法律风险，是与犯罪相关的一种风险，是企业家及高管人员在企业成立发展过程中因为企业或者自己的行为触犯刑事法律，进而应承担刑事责任的一种可能性。从企业工商登记之日开始，到发展中的生产经营、投资融资，甚至到最后的破产清算，刑事法律风险无时不在。企业家及高管人员的刑事法律风险，实际上也是企业的刑事法律风险。6一、基本概况一个有关财产、自由甚至生命的热点话题，对企业家及高管人员，对法律工作者，对社会发展进步意义重大 特殊的身份地位白领犯罪复杂的犯罪原因引发热议的典型个案：孙大午、诸时健、吴英、曾成杰7一、基本概况主要特点企管犯罪异军突起经济犯罪遥遥领先 贿赂犯罪紧随其后 涉黑犯罪日

5、益严峻 贵族强盗犯罪再现风险罪名潜伏期长 8二、设立风险刑法第一百五十八条【虚报注册资本罪】申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。第一百五十九条【虚假出资、抽逃出资罪】公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有

6、其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。9二、设立风险全国人大常委会关于中华人民共和国刑法第一百五十八条、第一百五十九条的解释(2014年4月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第八次会议通过)全国人民代表大会常务委员会讨论了公司法修改后刑法第一百五十八条、第一百五十九条对实行注册资本实缴登记制、认缴登记制的公司的适用范围问题，解释如下:刑法第一百五十八条、第一百五十九条的规定，只适用于依法实行注册资本实缴登记制的

7、公司。10二、设立风险国务院注册资本登记制度改革方案（ 2014 年 3 月）公司股东认缴的出资总额或者发起人认购的股本总额（即公司注册资本）应当在工商行政管理机关登记。公司股东（发起人）应当对其认缴出资额、出资方式、出资期限等自主约定，并记载于公司章程。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。公司应当将股东认缴出资额或者发起人认购股份、出资方式、出资期限、缴纳情况通过市场主体信用信息公示系统向社会公示。公司股东（发起人）对缴纳出资情况的真实性、合法性负责。11二、设立风险放宽注册资本登记条件。除法律、行政法规以及国务院决定对特

8、定行业注册资本最低限额另有规定的外，取消有限责任公司最低注册资本3万元、一人有限责任公司最低注册资本10万元、股份有限公司最低注册资本500万元的限制。不再限制公司设立时全体股东（发起人）的首次出资比例，不再限制公司全体股东（发起人）的货币出资金额占注册资本的比例，不再规定公司股东（发起人）缴足出资的期限。公司实收资本不再作为工商登记事项。公司登记时，无需提交验资报告。12二、设立风险现行法律、行政法规以及国务院决定明确规定实行注册资本实缴登记制的银行业金融机构、证券公司、期货公司、基金管理公司、保险公司、保险专业代理机构和保险经纪人、直销企业、对外劳务合作企业、融资性担保公司、募集设立的股份

9、有限公司，以及劳务派遣企业、典当行、保险资产管理公司、小额贷款公司实行注册资本认缴登记制问题，另行研究决定。在法律、行政法规以及国务院决定未修改前，暂按现行规定执行。 27类特殊行业暂不实行注册资本认缴登记制。13三、融资风险P2P平台、线下理财管理公司在经过几年的野蛮生长期后，近两年（2015、2016）开始接连爆发大规模“停业、倒闭、跑路”潮！其中涉及约上百万人，超过千亿的资金！人均损失10万元！2015年7月，昆明泛亚有色金属交易所出事，20多个省份的22万投资者的430亿元资金难以讨回。2015年11月，华中最大线下理财武汉财富基石出事，涉及7万人,50亿！2015年12月，e租宝轰然

10、倒塌，上线505天，吸金747亿，涉及90万投资人2016年4月5日，上海中晋突然出事，20多名高管全部抓获，牵连13万人，涉及300亿！其中60岁以上的投资人超过2万人！2016年4月21日，望洲财富自爆董事长杨卫国卷款10亿失联，已向上海经侦报案。涉及资金，截至2016年3月底，约为22亿。 14三、融资风险互联网金融2014年12月18日，中国证券业协会公布私募股权众筹融资管理办法（试行）（征求意见稿）2015年7月18日，人民银行等十部委发布关于促进互联网金融健康发展的指导意见2016年8月24日，银监会等四部门发布网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法 15三、融资风险互联网金融是

11、传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息通信技术实现资金融通、支付、投资和信息中介服务的新型金融业务模式。互联网金融的主要业态包括互联网支付、网络借贷、股权众筹融资、互联网基金销售、互联网保险、互联网信托和互联网消费金融等。互联网金融的发展对促进金融包容具有重要意义，为大众创业、万众创新打开了大门，在满足小微企业、中低收入阶层投融资需求，提升金融服务质量和效率，引导民间金融走向规范化，以及扩大金融业对内对外开放等方面可以发挥独特功能和作用。 16三、融资风险网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法 网络借贷是指个体和个体之间通过互联网平台实现的直接借贷，即大众所熟知的P2P个体网贷，属于民

12、间借贷范畴，受合同法、民法通则等法律法规以及最高人民法院有关司法解释规范。网络借贷业务是以互联网为主要渠道，为借款人和出借人实现直接借贷提供信息搜集、信息公布、资信评估、信息交互、借贷撮合等服务。网络借贷信息中介机构是指依法设立，专门经营网贷业务的金融信息服务中介机构，其本质是信息中介而非信用中介，因此不得提供增信服务（自身为出借人提供任何形式的担保），不得直接或间接归集资金（设立资金池），不得非法集资，不得损害国家利益和社会公共利益。17三、融资风险网络借贷信息中介机构按照依法、诚信、自愿、公平的原则为借款人和出借人提供信息服务，维护出借人与借款人合法权益，借款人与出借人遵循借贷自愿、诚实守

13、信、责任自负、风险自担的原则承担借贷风险。网络借贷信息中介机构承担客观、真实、全面、及时进行信息披露的责任，不承担借贷违约风险。目前，许多网贷机构背离了信息中介的定性，承诺担保增信、错配资金池等，已由信息中介异化为信用中介。办法将重点对此类行为进行规范，以净化市场环境，保护金融消费者权益，使网贷机构回归到信息中介的本质。18三、融资风险办法对于网贷业务的主要管理措施对业务经营活动实行负面清单管理。明确了包括不得吸收公众存款、不得设立资金池、不得提供担保或承诺保本保息、不得发售金融理财产品、不得开展类资产证券化等形式的债权转让等十三项禁止性行为。在政策安排上，允许网贷机构引入第三方机构进行担保或

14、者与保险公司开展相关业务合作。对客户资金实行第三方存管。规定对客户资金和网贷机构自身资金实行分账管理，由银行业金融机构对客户资金实行第三方存管，对客户资金进行管理和监督，资金存管机构与网贷机构应明确约定各方责任边界，便于做好风险识别和风险控制，实现尽职免责。限制借款集中度风险。规定网贷具体金额应当以小额为主（20万、100万、500万），更好地保护出借人权益和降低网贷机构道德风险，并与非法吸收公众存款有关司法解释及立案标准相衔接。19三、融资风险办法对出借人和借款人具体行为的规定重点考量消费者权益保护，注重对出借人和借款人，尤其是对出借人的保护，在第四章以专章形式对借贷决策、风险揭示及评估、出

15、借人和借款人信息、资金保护以及纠纷解决等问题进行了详细规定，确保出借人和借款人的合法权益不受损害。规范出借人和借款人的行为，明确规定参与网贷的出借人与借款人应当实名注册；借款人应当提供准确信息，确保融资项目真实、合法，按照约定使用资金，严格禁止借款人欺诈、重复融资等。出借人本质上应当属于合格投资者，即应当具备非保本类金融产品投资的经历并熟悉互联网，应当提供真实、准确、完整的身份信息，出借资金来源合法，拥有风险认知和承受能力以及自行承担借贷产生的本息损失。20三、融资风险主要规范最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释【法释201018号,自2011年1月4日起施行】最高人

16、民法院关于非法集资刑事案件性质认定问题的通知【法2011262号, 2011年8月18日】最高人民法院最高人民检察院公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见【 公通字(2014)16号,2014年3月25日】21三、融资风险非法集资的法律特征和罪名范围违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货

17、币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 22三、融资风险关于行政认定的问题 行政部门对于非法集资的性质认定，不是非法集资刑事案件进入刑事诉讼程序的必经程序。行政部门未对非法集资作出性质认定的，不影响非法集资刑事案件的侦查、起诉和审判。 公安机关、人民检察院、人民法院应当依法认定案件事实的性质，对于案情复杂、性质认定疑难的案件，可参考有关部门的认定意见，根据案件事实和法律规定作出性质认定。23三、融资风险关于“向社会公开宣传”的认定问题 最高人民法院关于审

18、理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释第一条第一款第二项中的“向社会公开宣传”，包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息，以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形。关于“社会公众”的认定问题 下列情形不属于最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释第一条第二款规定的“针对特定对象吸收资金”的行为，应当认定为向社会公众吸收资金: (一)在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的; (二)以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的。 24三、融资风险非法集资的罪名范围（7个）欺诈发

19、行股票、债券罪（第160条）擅自设立金融机构罪（第174条第1款）非法吸收公众存款罪（第176条）擅自发行股票、公司、企业债券罪（第179条）集资诈骗罪（第192条）组织、领导传销活动罪（第224条之一）非法经营罪（第225条）25三、融资风险未经国家有关主管部门批准，向社会不特定对象发行、以转让股权等方式变相发行股票或者公司、企业债券，或者向特定对象发行、变相发行股票或者公司、企业债券累计超过200人的，应当认定为刑法第一百七十九条规定的“擅自发行股票、公司、企业债券”。构成犯罪的，以擅自发行股票、公司、企业债券罪定罪处罚。违反国家规定，未经依法核准擅自发行基金份额募集基金，情节严重的，依照

20、刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。26三、融资风险非法集资与民间借贷的界限民间借贷也可能存在“吸收他人资金，出具凭证，并且承诺在一定期限内还本付息”的特征，但它不需要批准，只要符合法律规定的形式特征( 比如利率规定)就是合法的自治行为。本规定所称的民间借贷，是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷，不适用本规定。 最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定 （2015年9月1日施行）27三、融资风险公民与非金融企业之间的借贷属于民间借贷。只要双方当事人意

21、思表示真实即可认定有效。最高人民法院关于如何确认公民与企业之间借贷行为效力问题的批复（1999年2月9日）“借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同”，“自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定”。合同法第196条、第211条（1999年3月15）28三、融资风险 借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。 借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。 29三、融资风险非法发放高利贷的法律定

22、性非法吸存与非法经营，高利放贷与非法经营非法吸收公众存款又放贷的，过去按非法经营罪论处，整体评价，现在由于对高利贷不入罪，此种情形只按非法吸存处理，放贷过程因催收贷款构成其他犯罪的，按其他犯罪处理.单纯的发放高利贷行为不构成非法经营罪,不论其资金是公众资金还是信贷资金。30三、融资风险非法集资犯罪司法处理中的政策把握（互联网）金融创新与风险：让子弹飞一会儿野蛮终究要走向文明规范：是时候了刑法干预（互联网）金融风险的界限 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资

23、金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。31三、融资风险打击的重点应为汇集资金并使用的对象，如公司高层及中层管理人员首要分子，按全部罪行处罚；其他主犯，按其所参与或组织、指挥的全部犯罪处罚。关于共同犯罪的处理问题 为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助，从中收取代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，构成非法集资共同犯罪的，应当依法追究刑事责任。能够及时退缴上述费用的，可依法从轻处罚;其中情节轻微的，可以免除处罚;情节显著轻微、危害不大的，不作为犯罪处理。32四、税务风险刑法201条纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上

24、的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。33四、税务风险逃税罪与非罪的界限与漏税的界限与避税的界限 与节税的界限 与不申报纳税的界限 与不进行税务登记的行为34四、税务风险逃税“不予追究刑事责任”

25、的条件如何理解“已受行政处罚”？行为人能否对税务机关的处罚决定申请行政复议或者提起行政诉讼？ 逃税五年内未被发现的能否追究刑事责任逃税不予追究刑事责任的例外 “5年内”的计算起止时点 “受到刑事处罚”的情形二次以上行政处罚逃避缴纳税款的认定：逃；抗、欠、骗？35四、税务风险对逃税初犯不予追究刑事责任应否规定时限 立案标准二第五十七条：纳税人在公安机关立案后再补缴应纳税款、缴纳滞纳金或者接受行政处罚的，不影响刑事责任的追究。对扣缴义务人能否适用第四款即逃税初犯不予追究刑事责任的特别规定从刑事政策的角度和法律适用的平等出发，对扣缴义务人视同纳税人对待，符合条件的，即不再追究刑事责任。扣缴义务人在五

26、年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的，即使具备不予追究刑事责任的三个条件，也应当依法追究刑事责任。 36四、税务风险第二百零五条虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期

27、徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。37四、税务风险虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。虚开增值税专用发票罪是行为犯还是目的犯湖北汽车集团案 38五、腐败风险相关规定全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要（ 2003年11月13日）“两高” 关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见（ 2007年7月8日）“两高”关于办理商业贿赂刑事案件适用法律若干问题的意见（2008年11

28、月20日）“两高”关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见（ 2009年3月12日）“两高”关于办理国家出资企业中职务犯罪案件具体应用法律若干问题的意见（ 2010年11月26日）39五、腐败风险关于办理职务犯罪案件严格适用缓刑、免予刑事处罚若干问题的意见（2012年8月8日）“两高”关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）（2012年12月7日发布自2013年1月9日起施行）“两高” 关于办理行贿刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2012年12月26日发布自2013年1月1日起施行）“两高”关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释（2016年4月18日公布实

29、施）40五、腐败风险国家出资企业中国家工作人员的认定 企业国有资产法：国家出资企业包括“国家出资的国有独资公司、国有独资企业，以及国有资本控股公司、国有资本参股公司。” 国家出资企业的界定 国家出资企业不清楚的，遵循“谁投资、谁拥有产权”的原则进行界定；企业注册登记中的资金来源与实际出资不符的，根据实际出资情况确定企业的性质；企业实际出资情况不清楚的，可以综合工商注册、分配形式、经营管理等因素确定企业的性质。41五、腐败风险国家出资企业中受委派从事公务人员的认定 经国家机关、国有公司、企业、事业单位提名、推荐、任命、批准等，在国有控股、参股公司及其分支机构中从事公务的人员，应当认定为国家工作人

30、员。具体的任命机构和程序，不影响国家工作人员的认定。 经国家出资企业中负有管理、监督国有资产职责的组织批准或者研究决定，代表其在国有控股、参股公司及其分支机构中从事组织、领导、监督、经营、管理工作的人员，应当认定为国家工作人员。 国家出资企业中的国家工作人员，在国家出资企业中持有个人股份或者同时接受非国有股东委托的，不影响其国家工作人员身份的认定。 42五、腐败风险国有公司、企业人员的认定 刑法中的国有公司、企业仅限于国有独资公司、企业。最高人民法院关于在国有资本控股、参股的股份有限公司中从事管理工作的人员利用职务便利非法占有本公司财物如何定罪问题的批复：在国有资本控股、参股的股份有限公司中从

31、事管理工作的人员，除受国家机关、国有公司、企业、事业单位委派从事公务的以外，不属于国家工作人员。（2001年）关于划分企业登记注册类型的规定：国有企业是指企业全部资产归国家所有，并按中华人民共和国企业法人登记管理条例规定登记注册的非公司制的经济组织。43五、腐败风险刑法中犯罪主体为国有公司、企业人员的，并不仅指国有独资公司、企业中的人员，而是指国家出资企业中的国家工作人员。最高人民法院关于如何认定国有控股、参股股份有限公司中的国有公司、企业人员的解释：国有公司、企业委派到国有控股、参股公司从事公务的人员，以国有公司、企业人员论。（2005年）44五、腐败风险贿赂的范围贿赂犯罪中的财物，包括货币

32、、物品和财产性利益。财产性利益包括可以折算为货币的物质利益如房屋装修、债务免除等，以及需要支付货币的其他利益如会员服务、旅游等。后者的犯罪数额，以实际支付或者应当支付的数额计算。45五、腐败风险第三百八十九条【行贿罪】为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪。在经往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大的，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费的，以行贿论处。因被勒索给予国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿。第三百九十条【对行贿罪的处罚】对犯行贿罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;因行贿谋取不正当利益，情节严重的，或者使国家利益遭受重大损失的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;情节特别严重的，或者使国家利益遭受特别重大损失的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，对侦破重大案件起关键作用的，或者有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。46五、腐败风险第三百九十条之一 【对有影响力的人行贿罪】为谋取不正当利益，向国家工作人员的近亲属或者其他与该国家工作人员关