会计电算化应用教程(238)课件

1、会计电算化应用教程 第1章 会计电算化概述 第2章 电算化会计信息系统运行环境 第3章 会计软件 第4章 系统初始化处理 第5章 帐务处理 第6章 固定资产核算管理 第7章 工资核算管理 第8章 往来核算管理 第9章 报表处理第10章 用友财务软件应用第11章 Excel在会计电算化中的应用第12章 会计电算化的内部控制与审计目录 1.1 会计电算化的产生与发展 1.2 会计电算化的内容与实施 1.3 电算化环境下的会计核算 1.4 会计电算化工作管理制度2022/8/931.1 会计电算化的产生与发展1.1.1 会计电算化的产生1.1.2 会计电算化的发展1.1.3 实施会计电算化的意义返回

2、本章首页2022/8/941.1.1 会计电算化的产生 会计电算化是会计随社会生产力发展到一定阶段的产物。 计算机会计是会计电算化的早期形式，主要以计算机作为会计核算、数据存储的工具与手段等；现代意义的会计电算化能充分利用现代电子信息技术来进行会计核算、会计管理、会计辅助决策及会计相关的所有工作。 1981年，中国会计学会、中国人民大学和第一汽车制造厂联合在长春召开了“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”，第一次提出了“会计电算化”的概念。 返回本节2022/8/951.1.2 会计电算化的发展国外会计电算化的发展阶段:1单项会计核算阶段2会计综合数据处理阶段3管理信息系统阶段4决策支持

3、系统阶段我国会计电算化发展阶段:1起步阶段2初步应用阶段3全面发展阶段4普及与提高阶段返回本节2022/8/961.1.2 会计电算化的发展新时代会计电算化的发展方向1向管理、决策方向发展2向MRP/ ERP方向发展3向网络财务方向发展返回本节2022/8/971.1.3 实施会计电算化的意义1保证会计核算的及时性，提高了工效2保证会计核算的准确性和精确性3充分发挥会计的职能作用4有效防止造假作弊现象的发生返回本节2022/8/981.2 会计电算化的内容及其实施1.2.1 会计电算化的内容1.2.2 会计电算化的实施1.2.3 会计电算化相关工作人员的培训及管理返回本章首页2022/8/99

4、1.2.1 会计电算化的内容 会计电算化内容主要体现在利用计算机技术进行会计核算与会计管理上。具体而言，会计电算化的内容包括： 会计核算； 会计控制； 会计分析； 会计检查； 会计预测； 会计决策。返回本节2022/8/9101.2.2 会计电算化的实施1计算机系统的配置2会计软件的配置3做好会计基础工作 (1) 账前核对 (2) 整理账户 (3) 清理往来账户与银行账户 (4) 规范证、账、表格式4会计软件试运行 (1) 运行前的准备阶段 (2) 试运行阶段 (3) 过渡阶段 (4) 正式运行阶段5会计电算化软件系统的应用及维护返回本节2022/8/9111.2.3 会计电算化相关工作人员的

5、培训及管理 培训与管理会计电算化工作相关人员是企业实施会计电算化的关键。会计电算化工作的开展要求企业不仅要拥有会计、计算机类专门的人才，又需要拥有既掌握会计知识又掌握计算机知识的复合型人才。返回本节2022/8/912 1.3.1 会计核算技术的发展 1.3.2 电算化会计与传统会计 1.3.3 电算化环境下的会计核算原理1.3 电算化环境下的会计核算返回本章首页2022/8/9131.3.1 会计核算技术的发展1手工会计核算阶段 在手工会计核算阶段，会计工作人员主要依靠纸、笔、算盘等为核算工具，完成对会计数据的记录、计算，分类、汇总，编制报表。2机械会计核算阶段 机械核算技术是指以机械手段进

6、行会计数据的处理。它主要是运用打孔机、卡片分类器、机械式计算机、机械制表机等机械设备实现对会计数据的记录、计算，分类、汇总及编制报表等工作。3计算机会计核算阶段 采用计算机进行会计数据处理后，大部分的工作可由计算机系统自动完成，而且还保证了会计数据的精确性，并大幅度的提高了会计人员的工作效率。 返回本节2022/8/9141电算化会计与传统会计的相同点 (1) 基本目标一致。 (2) 都要遵纪守法。 (3) 基本会计核算方法一致。 (4) 都要保存会计档案。 (5) 系统基本功能相同。2电算化会计与传统会计的区别 (1) 运算、书写工具不同。 (2) 记录和传送数据的载体不同。 (3) 数据处

7、理的起点不同。 (4) 记账的含义不尽相同。 1.3.2 电算化会计与传统会计2022/8/9151.3.2 电算化会计与传统会计3电算化环境下会计核算的特点 核算对象为企业整个经营活动； 采用计算机与电算化技术对经济业务进行会计处理； 由一系列有相对独立的会计数据输入、处理和输出功能的各个核算模块组成； 以价值管理为核算基本内容，以提高经济效益为核算最终目标。返回本节2022/8/9161.3.3 电算化环境下的会计核算原理 电算化系统的会计核算流程是以经济业务发生时的凭证数据录入为逻辑起点，结合经济业务的类别作出相应的会计处理，然后进行汇总，得到用于分析、决策的会计信息。 1购、产、销、存

8、业务流程 2会计核算业务处理流程返回本节2022/8/9171.4.1 我国政府颁布的法令、条例1.4.2 会计电算化的内部管理制度1.4 会计电算化工作管理制度返回本章首页2022/8/918 1994年5月，财政部以(94)财会字第15号文印发了关于大力发展我国会计电算化事业的意见; 1994年6月，财政部又以(94)财会字第27号文印发了会计电算化管理办法，商品化会计核算软件评审规则和会计核算软件基本功能规范; 财政部于1994年6月30日发布了全国性会计电算化管理规章会计电算化管理办法、商品化会计核算软件评审规则、会计核算基本功能规范等规章制度; 财政部于1996年发布了会计电算化工作

9、规范; 1998年6月，由财务软件分会发起，在国内多家知名厂商的支持下，出台了“中国财务软件数据接口标准 ; 中华人民共和国会计法于1999年10月31日由第九届全国人大常委会第十二次会议修订通过。返回本节1.4.1 我国政府颁布的法令、条例2022/8/9191.4.2 会计电算化的内部管理制度1明确岗位分工及责任 (1) 电算主管 (2) 电算化软件操作岗位 (3) 审核记账岗位 (4) 电算维护岗位 (5) 电算审查岗位 (6) 数据分析岗位 (7) 档案资料保管人员 (8) 软件开发人员2022/8/9202建立健全会计电算化操作管理制度3建立健全硬件、软件和数据管理制度4会计电算化档

10、案管理制度1.4.2 会计电算化的内部管理制度返回本节2022/8/921THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，谢谢您的光临！返回本章首页2022/8/9222.1 计算机基础概述2.2 Windows XP操作系统2.3 计算机网络基础知识2.4 计算机安全2022/8/9232.1.1 初识计算机2.1.2 计算机硬件2.1.3 计算机软件2.1 计算机基础概述返回本章首页2022/8/9242.1.1 初识计算机1计算机的发展史(1) 世界上第一台计算机ENIAC(2) 第二代计算机晶体管计算机(3) 第三代计算机集成电路计算机(4) 第四代计算机大规模集成计算机2个人

11、计算机3计算机组成返回本节首页2022/8/9252.1.2 计算机硬件1主机 (1) 机箱 (2) 主板 (3) CPU (4) 内存 (5) 硬盘 (6) 软盘驱动器 (7) 光驱 (8) 显示卡 (9) 声卡2显示器3键盘4鼠标返回本节首页2022/8/9262.1.3 计算机软件1系统软件 系统软件是计算机生产厂提供的，为高效使用和管理计算机而编制的软件。主要包括操作系统、维护服务程序、程序设计语言、解释编译系统和数据库管理系统等。2应用软件 应用软件是指为解决计算机用户的特定问题而编制的软件。应用软件可分为用户程序和应用软件包。 返回本节首页2022/8/9272.2 Windows

12、 XP操作系统2.2.1 初识Windows XP2.2.2 Windows XP文件管理返回本章首页2022/8/9282.2.1 初识Windows XP1开启Windows XP2退出Windows XP返回本节首页2022/8/9292.2.2 Windows XP文件管理1资源管理器2搜索文件(文件夹)3移动文件或文件夹4新建文件或文件夹5复制文件和文件夹6删除文件和文件夹7磁盘管理和维护返回本节首页2022/8/9302.3 计算机网络基础知识2.3.1 计算机网络的概念2.3.2 关于Internet2.3.3 Internet的接入方法2.3.4 WWW简介返回本章首页2022

13、/8/9312.3.1 计算机网络的概念 计算机网络是利用通信线路和通信设备，将地理上分散的、具有独立功能的多个计算机系统按不同的形式连接起来，按照网络协议约定进行数据通信，用功能完善的网络软件实现资源共享和信息传递的系统。返回本节首页2022/8/9322.3.2 关于Internet1TCP/IP协议 互联网采用TCP/IP网络协议，TCP/IP代表一组协议，即传输控制协议TCP和网际协议IP，其中：IP负责将数据从一处传到另一处；TCP保证传输的正确性。2IP地址和域名3Internet的常用功能 (1) 电子邮件(E-mail) (2) 文件传输(FTP) (3) WWW(World

14、Wide Web)返回本节首页2022/8/933住宅接入：将居民家中的端接系统连接入网；机构接入：将学校、公司和政府机构的端接系统连接入网；移动接入：将移动中的端接系统连接入网。2.3.3 Internet的接入方法返回本节首页2022/8/9342.3.4 WWW简介1Web节点2Web页和超级链接返回本节首页2022/8/9352.4.1 危害计算机的两大毒源2.4.2 计算机病毒的防治2.4.3 网络安全2.4 计算机安全返回本章首页2022/8/9362.4.1 危害计算机的两大毒源1黑客 所谓黑客，就是指那些精通编程，并喜欢研究各种操作系统中存在的漏洞以及入侵系统的方法，以达到控制

15、该系统的计算机专业人士。 2计算机病毒 计算机病毒是某些人利用计算机软、硬件的某些方面所固有的脆弱性所编制的具有特殊功能的程序。 返回本节首页2022/8/9372.4.2 计算机病毒的防治1计算机病毒的种类 (1) 操作系统病毒 (2) 外壳病毒 (3) 入侵病毒 (4) 源码病毒 (5) 宏病毒2计算机病毒的防治 (1) 应使用正版软件 (2) 建立备份 (3) 充分利用写保护 (4)要对自己使用的计算机建立定期检测和实时监测制度。返回本节首页2022/8/9381. 网络管理中的安全措施 (1) 访问权限控制 (2) 防火墙2个人网络信息安全 (1) 安全地使用个人网络口令 (2) 加密

16、2.4.3 网络安全返回本节首页2022/8/939THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，谢谢您的光临！返回本章首页2022/8/9403.1 会计软件概述3.2 会计核算软件的基本功能规范3.3 会计软件的功能结构3.4 会计软件的开发3.5 商品化会计软件的评审2022/8/941引言 会计软件是以会计理论和会计方法为核心，以会计制度为依据，以计算机及其应用技术为技术基础，以会计数据为处理对象，以为会计核算、财务管理和企业经营管理提供信息资料为目标，将计算机技术应用于会计工作的软件系统。2022/8/9423.1.1 我国会计软件的发展3.1.2 我国会计软件的现状3.1

17、.3 会计软件的分类3.1.4 会计软件的选购3.1 会计软件概述返回本章首页2022/8/9433.1.1 我国会计软件的发展1非商品化会计软件研究和开发阶段(19791987年) 这一阶段的会计软件，主要是根据本单位的情况作一些简单的应用，如工资、科目汇总、银行对账、行业性的报表汇总等，而且这一阶段的会计软件带有明显的专用性和个性化色彩。这一阶段的会计软件功能普遍简单，软件工程思想还没深入人心，一个软件的需求分析、设计、实现、测试、应用往往一个人或几个人就可完成，依赖性相当强，设计人员一走，系统一般就瘫痪了。2022/8/9443.1.1 我国会计软件的发展2商品化会计软件研究和开发初级阶

18、段(19881992年) 1988年以后，我国也出现了由主管部门开发，并无偿或廉价提供给所属企业使用的行业性通用会计软件或由专业公司开发投入市场供用户任意选购的商品化通用会计软件的情形。到1992年，财政部先后对11个商品化会计核算软件进行了评审，加上按财政部规定由各省、自治区、直辖市财政厅(局)组织评审通过的近30个商品化会计核算软件，初步形成了我国的会计核算软件商品市场。 会计软件也向商品化和基于Netware等网络平台的局域网应用软件方向发展。2022/8/9453.1.1 我国会计软件的发展3核算型商品化会计软件研究和开发阶段(19931997年) 1992年的会计制度改革后，很多使用

19、专用会计软件的单位，放弃了原来自己设计的专用会计软件，购入了商品化通用会计软件; 从1994年起，一些公司开始推出以Windows为平台的图形界面会计软件，这大大改善了人机操作界面，降低了应用难度。从1995年开始，会计软件迎来了以客户机/服务器(C/S)计算模式为主的新技术。2022/8/9463.1.1 我国会计软件的发展4管理型会计软件和企业管理软件的研究开发阶段(1998年到现在) 开发和运用事前有预测、决策，事中有规划、控制，事后有核算和分析功能以及具有通过互联网传输会计数据的“管理型”会计软件和实现网络会计势在必行。 1998年6月，全国8家主要的会计软件公司在北京宣布全面向管理软

20、件进军。而后，用友推出了UFERP系列产品，分别面向大、中、小企业，金蝶推出K/3系统产品，包括高级版、标准版和基础版三大系列，金算盘推出8E系列企业管理软件。 2000年后，网络财务的概念应运而生，网络会计成为信息时代会计发展的新领域。 返回本节首页2022/8/9473.1.2 我国会计软件的现状 通过财政部评审的商品化会计软件已近40种，通过省或计划单列市一级评审的商品化会计软件多达200种以上，涌现出了像用友、金蝶、新中大、金算盘、安易、浪潮等著名的会计及管理软件，中小企事业单位甚至大多数的大型企业应选择商品化会计软件实现会计电算化。 从总体上来看，我国会计软件已经完成了从简易核算系统

21、向综合的管理信息系统转变，并正在向决策支持系统方向快速发展。 由于企业各部门的信息系统之间在系统结构、数据结构、文档格式及文件标准之间存在差异，因此整个企业系统数据缺乏共享与关联，再加上企业组织的复杂性、管理模式上的多样化，导致了会计软件在信息的提供方面不系统、不全面，难以在管理上发挥更大的作用。返回本节首页2022/8/9483.1.3 会计软件的分类1按会计软件的功能划分 (1) 核算型会计软件 以财务部门为核心，模仿、替代手工为主，其目标与手工会计的会计目标没什么差别，只是利用计算机处理日常会计核算业务；这类软件没有充分发挥计算机信息处理的优势，仅仅完成事后核算，无法完成事前预测、事中控

22、制； 各业务核算模块如工资、固定资产、材料以及销售之间彼此分离等，没有形成一个有机的整体，与帐务处理之间仅仅通过转帐凭证传递数据，缺乏信息传输的一致性、系统性； 系统只满足了财务部门会计核算业务的需要，没有考虑相关部门如人事、仓库、生产等部门之间的信息共享，从而难以为决策提供科学的信息。 返回本节首页2022/8/9493.1.3 会计软件的分类 (2) 管理型会计软件 分析功能：包括对各种财务报表和预算报表的比较、结构、比率、绝对数趋势、定基、环比等多项分析； 预算功能：管理型会计软件提供从一般科目到投资、筹资、资本支出、销售收入、成本乃至现金流量的全面预算； 控制功能：包括通过保本点、固定

23、成本、变动成本、预计流动比率、预计投资报酬率等计算控制，通过预算报表与实际中执行的反馈结果进行控制。 2022/8/9503.1.3 会计软件的分类 (3) 决策型会计软件 决策型会计软件主要解决半结构化决策和非结构化决策问题，它由数据库、模型库、方法库和知识库四个基本部分构成，其中数据库提供会计数据，来源于会计核算系统；模型库存放管理模型，如预测模型、筹资模型等；方法库存放常用的计算方法，如量本利分析方法、各种成本计算方法等；知识库存放日常会计核算知识，包括有关定义、规则等。2022/8/9513.1.3 会计软件的分类2按会计软件的作用范围划分(1) 部门级会计软件 部门级会计软件通过其核

24、心模块账务处理模块和报表处理模块，完成企业的一般会计核算工作，通过各类专项核算模块工资核算模块、固定资产核算模块、存货核算模块、成本核算模块、应收核算模块、应付核算模块等，完成企业的各类专项核算工作。 (2) 企业级会计软件 企业级会计软件的核心目标是从合理组织企业内部资金流和控制企业成本费用的角度，支持企业全面的经营管理工作。它不仅引入了新的业务模式和业务流程，以实现健康的资金流对企业生产经营活动的有效支持，而且进一步将财务的监控职能向前延伸到生产、销售和采购的各个环节，在财务业务一体化运作的基础上，实现对企业内部成本费用和资金的有效控制。2022/8/9523.1.3 会计软件的分类(3)

25、 集团级会计软件 由于集团化企业财务管理的复杂，使得集团级会计软件系统模式和模型更加复杂，对于集团级财务管理软件来讲，不仅仅是完成全面的会计核算，更重要的是管理模式和业务模式、业务处理模型、业务控制模型、核算体系和方法、监控体系和方法、分析模型、评价模型等。 返回本节首页2022/8/9533.1.4 会计软件的选购1会计软件的功能性 (1) 单位所在行业的需要。 (2) 会计核算与管理的特别需要。 (3) 单位会计工作发展的需要。 2会计软件的通用性3会计软件开发商的可靠性4会计软件的合法性5会计软件的安全性 6软件购置费用返回本节首页2022/8/9543.2 会计核算软件的基本功能规范3

26、.2.1 总体规范3.2.2 会计数据输入规范3.2.3 会计数据处理规范3.2.4 会计数据输出规范3.2.5 会计数据安全规范返回本章首页2022/8/9553.2.1 总体规范 (1) 中国境内各单位应用的会计核算软件，应当符合会计核算软件的基本功能规范的基本要求。 (2) 会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的规定， 保证会计数据合法、真实、准确、完整，有利于提高会计核算工作效率。 (3) 会计核算软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期间，分期结算帐目和编制会计报表。会计核算软件可以根据用户需要同时具有提供按照其他会计年度生成参考性会计资料的功能。 (4) 会计核算软件中

27、的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，也可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。 (5) 会计核算软件在设计性能允许使用范围内，不得出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情况。返回本节首页2022/8/9563.2.2 会计数据输入规范1会计核算软件初始化功能要求2会计核算软件输入记帐凭证功能要求3会计核算软件输入原始凭证功能要求4会计数据输入的其他要求返回本节首页2022/8/9573.2.3 会计数据处理的规范 (1) 会计核算软件应当提供根据审核通过的机内记帐凭证及所附原始凭证登记帐簿的功能。 (2) 会计核算软件应当提供自动进行银行对帐的功能。 (3) 通用会计核算软件应当同

28、时提供国家统一会计制度允许使用的多种会计核算方法，以供用户选择。 (4) 会计核算软件应当提供符合国家统一会计制度规定的自动编制会计报表的功能。 (5) 会计核算软件应当提供机内会计数据按照规定的会计期间进行结帐的功能。 (6) 会计核算软件可以提供在本会计年度结束， 但仍有一部分转帐凭证需要延续至下一会计年度第一个月或者第一个季度进行处理而没有结帐时，输入下一会计年度第一个月或者第一个季度会计凭证的功能。返回本节首页2022/8/9583.2.4 会计数据输出的规范(1) 会计核算软件应当提供对机内会计数据的查询功能。(2) 会计核算软件应当提供相关打印输出的功能。返回本节首页2022/8/

29、959(1) 会计核算软件具有按照初始化功能中的设定，防止非指定人员擅自使用的功能，和对指定操作人员实行使用权限控制的功能。(2) 会计核算软件遇有以下情况时，应予提示，并保持正常运行。(3) 对存储在磁性介质或者其他介质上的程序文件和相应的数据文件，会计核算软件应当有必要的加密或者其他保护措施， 以防止被非法篡改。(4) 会计核算软件应当具有在计算机发生故障或者由于强行关机及其他原因引起内存和外存会计数据被破坏的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能。3.2.5 会计数据安全规范返回本节首页2022/8/9603.3 会计软件的功能结构3.3.1会计软件功能结构的概念3.3.2 会计软件的

30、一般功能结构3.3.3 会计软件的功能子系统3.3.4 会计软件各子系统之间的数据联系返回本章首页2022/8/961 所谓功能结构，是指系统按其功能分层分块的结构形式，即模块化的结构。一个系统可以划分为若干个子系统，每个子系统又可划分为多个功能模块，一个子系统对应一个独立完整的管理职能，在系统中有较强的独立性，一个功能模块完成某一管理业务。各个子系统之间通过信息传递相互支持、相互依存形成一个完整的系统。 任何一个会计软件都是由多个相对独立的子系统组成，将会计软件划分为多个子系统是为了适应软件通用化和商品化的要求，同时也使得整个系统的数据流程显得清晰，也方便用户的学习和使用。 3.3.1 会计

31、软件功能结构的概念返回本章首页2022/8/9623.3.2 会计软件的一般功能结构1核算型会计软件的功能结构2022/8/9633.3.2 会计软件的一般功能结构2管理型会计的功能结构 返回本章首页2022/8/9641账务处理子系统2资金管理子系统3工资管理子系统4、固定资产管理子系统5往来账款核算子系统6报表处理子系统7存货管理子系统8产品销售核算子系统9成本核算子系统 10财务分析子系统3.3.3 会计软件的功能子系统返回本章首页2022/8/9653.3.4 会计软件各子系统之间的数据联系2022/8/9663.3.4 会计软件各子系统之间的数据联系1单向接收型 属于这种类型的子系统

32、只接收来自其他子系统的数据，而不向外部传递数据，如报表子系统。2单向发送型 属于这种类型的子系统只向其他子系统传递数据，而不接收数据，如工资子系统、固定资产子系统以及材料核算子系统等。3双向联系型 属于这种类型的子系统既向其他子系统传递数据，又接收来自其他子系统的数据，如账务处理子系统、成本子系统等。 返回本节首页2022/8/9673.4 会计软件的开发3.4.1 会计软件的开发方式3.4.2 会计软件的开发方法3.4.3 会计软件的开发过程3.4.4 会计核算软件数据接口标准返回本章首页2022/8/9683.4.1 会计软件的开发方式1自主开发2委托开发3合作开发4外购商品化会计软件返回

33、本节首页2022/8/9693.4.2 会计软件的开发方法1结构化系统开发方法2原型化开发方法3面向对象的开发方法4计算机辅助开发方法5各种开发方式的比较返回本节首页2022/8/9703.4.3 会计软件的开发过程1提出系统开发要求2系统调查3系统分析4系统设计5系统实施6系统测试7系统运行维护返回本节首页2022/8/9713.4.4会计核算软件数据接口标准1制定会计软件数据接口标准的必要性 2目前我国会计软件数据接口标准制定的现状 目前我国共有三个会计核算软件数据接口标准，分别是：中国软件行业协会财务及企业管理软件编制的会计软件数据接口标准98-001号、上海市质量技术监督局颁布的信息技

34、术 会计核算软件数据接口规范、国家标准化管理委员会组织编制的信息技术 会计核算软件数据接口国家标准。 信息技术 会计核算软件数据接口(GB/T195812004)国家标准由审计署和财政部提出并组织专家研究起草，最后经国家质量监督检验检疫总局和国家标准委批准并于2004年11月4日在京正式发布发布，同时于2005年1月1日已在全国范围内实施。 3会计软件数据接口标准的应用返回本节首页2022/8/9723.5 商品化会计核算软件的评审3.5.1 商品化会计软件的概念3.5.2 商品化会计核算软件的评审程序3.5.3 商品化会计核算软件评审工作的组织3.5.4 外国商品化会计核算软件的评审3.5.

35、5 商品化会计核算软件通过评审后的管理返回本章首页2022/8/973THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，谢谢您的光临！返回本章首页2022/8/9744.1 系统初始化概述4.2 新建帐套4.3 初始化设置4.4 初始数据输入2022/8/9754.1.1 系统初始化的概念4.1.2 系统初始化的内容4.1 系统初始化概述返回本章首页2022/8/9764.1.1 系统初始化的概念 系统初始化是指软件在正式使用之前所做的初始设置。在初始化处理过程中，将设置有关本单位的核算方法、核算规则和核算内容，同时应将有关初始化数据和资料“过渡”到计算机系统中去，以保持会计核算的连续性

36、。通过系统初始化的工作，一个通用会计核算软件将会转变成适合本单位实际情况的专用会计核算系统。返回本节首页2022/8/9774.1.2 系统初始化的内容从宏观上来看，系统初始化主要完成以下三个方面的工作： 建立符合本单位财务管理要求的管理控制体系； 建立符合本单位核算要求的科目体系； 建立适合本单位核算要求的软件功能体系。从微观上来看，系统初始化应做好以下方面的工作： 定义科目代码长度、科目级次； 根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目； 根据企业实际情况，定义凭证分类； 定义所需外币币种、汇率； 定义会计期间； 输入会计核算所必需的期初余额及有关资料，包括总分类会计科目和明细分类

37、会计科目名称、编号、年初数、累计发生额及有关数量指标等； 输入需要在本期进行对账的未达账项； 设置各辅助核算项目，并对往来单位、部门、员工等核算项目类型进行编码； 操作人员岗位分工权限设置，包括操作人员姓名、操作权限、操作密码等； 其他方面的初始化设置。返回本节首页2022/8/9784.2 新建帐套4.2.1 关于帐套4.2.2 新建帐套返回本章首页2022/8/9794.2.1 关于帐套 在会计电算化环境下，帐套是会计软件存放所有会计数据文件的总称，帐套包括会计科目、记帐凭证、帐簿、会计报表以及有关业务资料等内容。在进入帐务处理之前必须要为会计主体设置相应的帐套，一个帐套只能保存一个会计主

38、体的业务资料，一般的会计软件可同时设置上百套、甚至上千套帐。返回本节首页2022/8/9804.2.2 新建帐套1建立帐套文件2输入帐套名称3预设会计科目4确定记帐本位币5设定会计科目结构6设定帐套会计期间7完成建帐返回本节首页2022/8/9814.3 初始化设置4.3.1 初始化设置的内容4.3.2 核算项目设置4.3.3 币别设置4.3.4 会计科目设置4.3.5 账套选项设置4.3.6 财务分工及权限设置返回本章首页2022/8/9824.3.1 初始化设置的内容 金蝶2000XP的初始化设置主要包括核算项目设置、会计科目设置、币别设置、帐套参数设置、以及财务人员分工设置、初始数据录入

39、等内容。 需要注意的是，初始化设置仅仅是正常使用电算化信息系统的必备条件，它并非每月都要进行，只要会计制度不发生变化，单位会计核算方法不发生变化，就没必要重新设置。返回本节首页2022/8/9834.3.2 核算项目设置 核算项目是对会计科目核算内容的延伸，用以处理从属于该科目某一方面独立的财务资料，每一独立的核算项目可以归纳成一个核算类别，每一核算类别之下又可设置多个核算项目。在帐务处理系统中采用核算项目来进行辅助核算，不但能简化科目结构、减少科目数量，而且还能方便对一些特殊核算对象进行横向或纵向统计分析。返回本节首页2022/8/9844.3.3 币别设置 在金蝶2000XP中，为了清楚管

40、理每一笔外币业务，同手工处理一样，也需要开设相应的外币辅助帐(备查帐)，只不过这种辅助帐不再是普通的帐簿，而是以数据库形式开设于计算机中。返回本节首页2022/8/985 在手工记账中，会计科目都对应一个会计代码，如现金用“101”来表示。电算化会计也是一样，会计代码也被广泛应用在电算化中。电算化会计中，通常用阿拉伯数字编制，采用群码的编码方式编码，每一段表示不同层次的会计科目，如代码“2210101”，第一段“221”表示总账科目“应交税金”，第二段“01”表示二级明细科目“应交增值税”，第三段“01”表示三级明细科目“进项税额”。4.3.4 会计科目设置 返回本节首页2022/8/9864

41、.3.5 账套选项设置 金蝶2000XP提供的“账套选项”功能，可将重要的核算及账表输出规则选项进行单独设置，使用户可方便地对会计科目、核算项目以及凭证、账簿、固定资产等项目进行相关的编辑。返回本节首页2022/8/987 财务分工是会计制度所要求的，旨在明确财务活动中的责权关系。在金蝶2000XP中，也引入了财务分工概念，即通过定义操作员，并为每个操作员在每项操作功能项上打上相应标志，以此来判别该操作员是否有进行该项操作的权力。4.3.6 财务分工及权限设置返回本节首页2022/8/9884.4.1 初始数据录入概述4.4.2 分币种数据录入4.4.3 初始往来业务资料录入4.4.4 数量录

42、入4.4.5 固定资产初始数据录入4.4.6 数据的试算平衡4.4.7 启用账套4.4 初始数据输入返回本章首页2022/8/9894.4.1 初始数据录入概述 当整个核算体系建立起来之后，剩下的初始化工作就是期初数据的整理录入了。录入期初余额，类似于手工方式下的年初结转，就是将手工帐帐面余额经过整理后，移植到计算机中的过程。返回本节首页2022/8/9904.4.2 分币种数据录入 系统默认本位币数据输入，本位币中的数据只是设定为记帐本位币的那种货币的原币发生额；同时，用户也可在左上角窗口的下拉列表框中选择不同的货币币种进行录入，当选择其他币种并输入某原币金额后，系统会根据预设的汇率自动将原

43、币折算为本位币。返回本节首页2022/8/9914.4.3 初始往来业务资料录入 这主要是针对已经设置往来业务核算的会计科目而言的，初始往来业务资料的录入一般要通过单独的录入界面录入。需要录入的往来业务信息主要包括业务编号、发生日期、摘要、币别、借、贷发生金额、当前余额等。返回本节首页2022/8/9924.4.4 数量录入 这主要是针对已经设置数量金额辅助核算的会计科目而言的。正确输入各种辅助核算帐的期初数据，是辅助核算能否正常进行的前提条件，因此对于需要进行数量金额辅助核算的科目，应准确录入该科目的初始数量。返回本节首页2022/8/9934.4.5 固定资产初始数据录入 基本入帐信息处与

44、折旧信息处的原值及累计折旧有区别，基本入帐信息处：原值指企业取得固定资产时所确认的固定资产价值，即入帐原值；累计折旧是所购旧设备原来的折旧。折旧信息处：原值指启用期的原值；累计折旧是自入帐日起到启用帐套日止企业计提的折旧。返回本节首页2022/8/9944.4.6 数据的试算平衡 当所有初始数据都已经录入后，即可以通过左上角下拉框中的“试算平衡表”由软件自动按照科目的隶属关系进行汇总和计算，试算平衡。返回本节首页2022/8/9954.4.7 启用账套 对于经过试算平衡后的初始数据即可以启用账套，金蝶2000XP启用账套的操作采用向导的方式。启用帐套时，系统会自动进行总帐数据的平衡校验以及固定

45、资产数据与总帐数据勾稽平衡的检查，只有在各种平衡关系全部校验完毕之后，系统才能完成启用帐套工作。在帐套启用过程中，将会提示用户要做好账套的备份工作。返回本节首页2022/8/996THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，谢谢您的光临！返回本章首页2022/8/9975.1 帐务处理系统概述 5.2 凭证管理5.3 帐簿管理5.4 出纳管理5.5 期末处理2022/8/9985.1.1 帐务处理系统的概念5.1.2 帐务处理系统的处理流程5.1.3 通用帐务处理系统的基本功能结构5.1.4 帐务处理系统的特点5.1 帐务处理系统概述返回本章首页2022/8/9995.1.1 帐务

46、处理系统的概念 帐务处理是指会计凭证和帐簿的组织、记帐方法、记帐程序的相互结合方式。帐务处理系统是会计电算化信息系统的重要子系统，它以凭证为原始数据，通过对凭证的输入和处理，完成记帐、结帐、银行对帐、帐证表的查询与打印等工作。返回本节首页2022/8/91005.1.2 帐务处理系统的处理流程返回本节首页2022/8/91015.1.3 通用帐务处理系统的基本功能结构1凭证管理 帐务系统应具备完善的凭证管理功能，这主要包括：通过严密的制单控制保证制单的正确性，凭证填制权限可控制到科目；提供资金及往来赤字控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能；提供自动计算借贷方差额，以最快速度使

47、凭证借贷平衡；若有外币核算可自动由外币、汇率、本币金额中的两方计算出第三方；可随时调用常用凭证、常用摘要，自动生成红字冲销凭证；可完成凭证审核及记账，审核权限可控制到操作员；标准凭证格式的引人和引出，可完成不同机器中总账系统凭证的传递；可随时查询及打印记账凭证、凭证汇总表。2022/8/91025.1.3 通用帐务处理系统的基本功能结构2帐簿输出管理 帐簿输出功能主要包括：提供对原始单据及明细账的联查功能；在查询各标准账表的同时，可查询到数量账、外币账；任意设置多栏栏目，能够实现各种输出格式；自由定义各栏目的输出方式与内容，能够满足不同层次的管理需要；提供总账明细账凭证原始单据相互联查、溯源功

48、能；明细账的查询权限可以控制到科目，提供栏目打印宽度、账页每页打印行数等参数的设置，以及明细账可按总账科目打印账簿的功能；各类正式账簿提供套打功能。2022/8/91035.1.3 通用帐务处理系统的基本功能结构3出纳管理 为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。通过出纳管理功能可完成银行日记账、现金日记账处理；随时给出最新资金日报表、余额调节表以及进行银行对账；用户可选择固定汇率方式或浮动汇率方式计算本币金额，可由用户选用直接标价法和间接标价法折算本位币，月末可自动调整汇兑损益。2022/8/91045.1.3 通用帐务处理系统的基本功能结构4期末处理 通过期末处理功能能

49、自动完成月末分摊、计提、转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务；可进行试算平衡，对账、结账、生成期末报告；具有灵活的自定义转账功能，同时各种取数公式可满足各类业务的转账工作。返回本节首页2022/8/91055.1.4 帐务处理系统的特点1以会计核算原理为基准，规范性强，一致性好2时序性强3接口复杂返回本节首页2022/8/91065.2 凭证管理5.2.1 关于记帐凭证5.2.2 凭证填制5.2.3 模式凭证5.2.4 记帐凭证的审核5.2.5 记帐凭证的过帐5.2.6 记帐凭证的查询、删除与修改5.2.7 记帐凭证的汇总5.2.8 记帐凭证的检查返回本章首页2022/8/91075.

50、2.1 关于记帐凭证 记帐凭证是财务部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记帐依据的会计凭证。填制记账凭证是日常账务处理工作的起点，也是最基础和频繁的工作。由财务部门根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制，按照登记帐簿的要求、确定帐户名称、记帐方向(应借、应贷)和金额的一种记录，是登记明细分类帐和总分类帐的依据。返回本节首页2022/8/91085.2.2 凭证填制 在电算化会计系统中，由于所有的帐簿数据都要通过凭证这个途径进入系统，因此工作量相对较大、较频繁的就是填制凭证了。为了要保证帐簿信息的准确与完整，用户首先要保证记帐凭证输入的准确性和完整性。返回本节首页2

51、022/8/91095.2.3 模式凭证 金蝶2000XP在【记帐凭证】录入窗口和【会计分录序时簿】窗口界面中，提供了可随时将某凭证保存为“模式凭证”和调入“模式凭证”的功能，以方便在录入凭证时，根据需要可以随时调入模式凭证作为用户输入凭证时的基本界面，以减轻凭证录入的工作量。 模式凭证的生成有两种方式：一种是直接录入式，另一种是保存生成式。 返回本节首页2022/8/91105.2.4 记帐凭证的审核 凭证审核是具有审核权限的人员按照财务制度、会计记帐规则等对记帐凭证进行检查校对的工作环节。在金蝶2000XP中，记帐凭证的审核主要是在审核记帐凭证的真实性、准确性、合法性基础之上，完成记帐凭证

52、的复核和签章功能。返回本节首页2022/8/9111 凭证过帐就是系统将已录入的记帐凭证根据其会计科目登记到相关帐薄的操作过程。记帐凭证经审核签字后，即可用来登记总分类帐、明细帐、多栏帐等帐簿，经过记帐的凭证以后将不再允许修改。因此，在过帐前应该对记帐凭证的内容仔细审核，因为系统只能检验记帐凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。与手工记帐不同的是，在金蝶2000XP中，整个记帐工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。5.2.5 记帐凭证的过帐返回本节首页2022/8/91125.2.6 记帐凭证的查询、删除与修改 【凭证查询】功能模块的功能非常丰富，基本上涉及到凭证业务的操作，均可

53、以通过该模块完成。同时系统提供了丰富的凭证查询项目：日期、凭证字、凭证号、摘要、会计科目、币别、原币金额、汇率、数量、单价、业务编号、结算方式、结算码、借方金额、贷方金额等。返回本节首页2022/8/9113 凭证汇总是指将当前已经输入的记账凭证按照设定的条件，如凭证的日期、凭证字、凭证号、是否过帐等条件按一级科目汇总借、贷发生额。5.2.7 记帐凭证的汇总返回本节首页2022/8/9114 凭证检查是指对于当前已经录入的记帐凭证的合理合法性进行检查，主要是通过判断凭证是否经过审核，借贷方金额合计是否相等来确定。在记帐凭证输入完成后，用户随时可以检查凭证。5.2.8 记帐凭证的检查返回本节首页

54、2022/8/91155.3 帐簿管理5.3.1 关于会计帐簿5.3.2 总分类帐查询5.3.3 明细帐查询5.3.4 多栏式明细分类帐查询5.3.5 数量金额总帐及数量金额明细帐查询5.3.6 核算项目分类帐查询返回本章首页2022/8/91165.3.1 关于会计帐簿 会计帐簿是以会计凭证为依据，对全部经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算的簿籍，是由专门格式并以一定形式联结在一起的帐页所组成。帐簿按用途可分为总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿，其中总帐和明细帐都属于分类帐。返回本节首页2022/8/91175.3.2 总分类帐查询 总分类帐，也称总帐，是按总分类帐户开设，用以分

55、类核算与监督各项资产、负债、所有者权益、费用、成本和收入等总括核算资料的帐簿。总分类账，能全面、系统和综合地反映和记录经济业务引起的资金运动和财务收支情况，并为编制会计报表提供数据，因此，每个单位都必须设置总分类帐。返回本节首页2022/8/91185.3.3 明细帐查询 明细帐，也称明细分类帐，按明细分类帐户开设，是分类登记某类经济业务详细情况，用来提供明细核算资料的帐簿。明细分类帐能详细地反映和记录资产、负债、所有者权益、费用、成本和收入、成果的各种资料，它也为编制会计报表提供一定的资料。返回本节首页2022/8/91195.3.4 多栏式明细分类帐查询 多栏式明细帐的格式视管理需要而呈多

56、种多样。它在一张帐页上，按明细科目分设若干专栏，可以设置贷方多栏(收入)或借方多栏(支出)的多栏明细账，集中反映有关明细项目的核算资料。这类帐页，多用于关于成本、费用、收入、成果类科目的明细核算。返回本节首页2022/8/91205.3.5 数量金额总帐及数量金额明细帐查询 数量金额明细帐适用于既要进行金额明细核算，又要进行数量明细核算的财产物资项目，如“原材料”、“库存商品”等帐户的明细核算。它能提供各种财产物资收入、发出、结存等的数量和金额资料，以便开展业务和加强管理。该账簿只对下设了数量金额辅助核算的会计科目有效，显示“期初结存”、“本期收入”、“本期发出”、“本年累计收入”、“本年累计

57、发出”以及“期末结存”的数量及金额。返回本节首页2022/8/91215.3.6 核算项目分类帐查询 金蝶2000XP提供了完备的项目辅助核算功能。利用项目辅助核算功能，可在不增加任何工作量的前提下，方便地对产品成本、施工工程、科研课题等诸如此类的成本对象进行管理。返回本节首页2022/8/91225.4 出纳管理5.4.1 出纳管理系统概述5.4.2 出纳系统初始设置5.4.3 出纳业务日常处理5.4.4 出纳扎账与出纳报表5.4.5 支票管理 返回本章首页2022/8/91235.4.1 出纳管理系统概述1货币资金的概念及其特性 现金是指企业的库存现金，是流动性最强的一种货币资金; 为了加

58、强现金的管理，随时掌握现金收付的动态和库存余额，保证现金的安全，企业应设置现金日记账。每日终了，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记，并且根据登记的现金日记账结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。月份终了，现金日记账的余额必须与现金总账的余额核对相符。2022/8/91245.4.1 出纳管理系统概述 银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金,银行存款有以下几种结算方式：银行本票、银行汇票、商业汇票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付、信用证。2022/8/91255.4.1 出纳管理系统概述 其他货币资金是指在企业的经营活动中，存款地点和用途与库存现金和银行存款不同的货币

59、资金。如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、在途货币资金、存出投资款等，这些资金在会计核算上被统称为其他货币资金。2022/8/91265.4.1 出纳管理系统概述2货币资金管理系统的基本功能 通过对货币资金管理功能可完成银行日记账、现金日记账的管理，可随时给出最新资金日报表，余额调节表、以及进行银行对账； 用户可选择固定汇率方式或浮动汇率方式计算本币金额，可由用户选用直接标价法和间接标价法折算本位币，月末可自动调整汇兑损益； 以银行提供的单据、企业内部单据、凭证等为依据，记录资金业务以及其他涉及资金管理方面的业务； 处理对内、对外的收、付款、转账等业务。3金蝶

60、2000XP出纳系统 提供了企业出纳人员所需要的现金和银行日记账、银行对账、资金日报表，银行日记账与银行对账及支票管理等实用功能；同时，规范的引入和导出接口，灵活的自动对账等功能可充分提高出纳人员的工作效率；另外，金蝶2000XP出纳系统与账务系统功能分离但数据却可紧密连结共享，合理的数据共享模式可使得会计与出纳人员更能高效的独立工作。 返回本节首页2022/8/91275.4.2 出纳系统初始设置 出纳系统初始设置的作用主要在于将系统启用前的手工业务处理的未达帐项和银行所记帐的余额输入计算机帐务系统中，以保证数据的连续性和完整性。 出纳岗位的账务初始设置，包括现金和银行存款初始录入两个方面。