定西市2014年度市本级预算执行和

1、PAGE PAGE 14定西市2014年度市本级预算执行和其他财政收支审计结果公告（定西市审计局 2015年8月20日）根据审计法规定，市审计局对2014年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2014年市本级预算执行和其他财政收支审计，主动适应经济发展和审计工作新常态，全力以赴抓好上级审计机关统一组织审计项目，统筹兼顾抓好市级安排审计项目，在审计内容上突出“两个重点”（重点关注政策措施落实情况，重点关注财政资金使用绩效），不断增强审计工作围绕中心、服务大局的能力；在审计思路上立足“两个坚持”（坚持问题导向、如实揭露和反映问题，坚持边审边改、加大督促整改落实力度），发挥好审计的监督职能

2、和建设性作用；在审计方式上做好“两个结合”（“上审下”和“交叉审”相结合，政策落实跟踪审计、市本级预算执行审计、经济责任审计、县级财政决算审计等各类审计项目有机结合），努力提高审计质量和工作效率。今年以来，共组织开展了2次稳增长等政策措施落实跟踪审计和城镇保障性安居工程跟踪审计，完成了11项市本级预算执行审计、1项县级财政决算审计、1项专项资金审计（财政扶贫资金审计）、54项引洮工程及其他政府性投资项目竣工决算审计。一、全市预算执行总体情况2014年，各部门各单位在市委、市政府领导下，认真执行同级人大批准的财政预算，较好地完成了年度预算收支任务。财政保障能力进一步增强。全市大口径财政收入完成3

3、8.33亿元，增长25.05%，其中市本级完成5.45亿元、增长18.3%。一般公共预算收入完成21.54亿元，增长26.38%，其中市本级完成3.21亿元、增长18.44%；一般公共预算支出完成180.26亿元，增长1.89%，其中市本级完成14.44亿元、下降3.92%。全市共争取各类上级补助159.43亿元。支持发展力度进一步加大。坚持集中财力办大事，助推全市经济发展。投入实施交通道路、异地扶贫搬迁、整村推进等方面资金14.76亿元，深入推进扶贫攻坚行动。投入资金2.28亿元，助推中医药、马铃薯及草食畜等特色产业转型升级和发展壮大。落实项目前期费用5815万元，支持谋划争取各类项目。筹措

4、资金3630万元，支持引洮工程等重点项目建设。公共服务水平进一步提升。优化财政支出结构，从严控制一般性支出，增加民生投入，提高公共服务水平。全市用于民生方面支出96.65亿元，增长12.5%，其中落实灾后重建资金40.27亿元，累计发放涉农补贴资金7.83亿元，用于医疗卫生、教育、就业和社会保障支出分别为15.4亿元、32.39亿元和39.69亿元。财税体制改革进一步深化。积极推进预决算信息公开，市县区所有预算单位公开了2014年部门预算和“三公”经费预算。稳步开展“营改增”试点工作，逐步扩大试点范围。深入推进国库集中支付和公务卡改革，积极探索推进政府向社会购买服务工作，修订完善了差旅费、会议

5、费、政府采购等管理制度，提升财政综合管理水平。二、审计发现的主要问题及处理情况（一）市本级财政管理和部门预算执行审计。从审计情况看，2014年，市财政、地税等部门认真落实积极财政政策，依法组织财政收入，积极争取上级补助资金，深入推进财税改革，财政综合保障能力和规范化管理水平有了进一步提升；各预算执行部门和单位坚持依法理财，不断降低行政运行成本，强化内部管理，市本级预算执行和财政运行情况总体良好。发现的主要问题：财政管理方面：一是截至2014年底，市财政未及时清理收回企业和预算单位借款2.26亿元。二是按权责发生制列支1.5亿元。2014年底，市财政局为加快支出进度，将市区道路建设配套资金、安定

6、区道路改造工程等财政专项资金1.5亿元拨付财政城建专户，未形成实际支出。三是财政存量资金规模较大，有待进一步清理盘活。四是个别财政专户未按规定清理撤并。市非税局在建行、甘肃银行、中行开设3个非税收入专户，未按规定撤并。部门预算执行方面：审计了财政局、地税局、人大办、政协办、组织部、政法委、水务局、国土局、商务局、环保局、定西电大等11个预算执行部门和单位，发现的主要问题：一是应征未征财政预算收入1.37亿元。截至2014年底，市国土局应征未征土地出让金1.34亿元，市水务局应征未征水资源费384.72万元。二是隐瞒预算收入86.39万元。2011年至2014年，定西电大以培训、住宿、暖气费等名

7、义收取固定资产出租收益86.39万元，应上缴国库纳入预算管理而上缴了市非税收入管理局，市财政局每年以项目支出名义全额返还。三是下属单位违规收费85.89万元。市国土局将局机关收费项目土地登记费，违规许可下属单位市土地矿产评审登记中心收费9.36万元，且该中心在价格评估执业资质注销后仍开展价格评估业务，收取评估费、土地证工本费等事业性收费76.53万元。四是违规拨付专项资金170万元。市环保局将渭河流域（陇西县和渭源县）畜禽养殖和工业企业污染治理补助资金170万元，以实验室建设费名义拨给其下属单位市环境监测站（资金未使用）。审计结束后，市审计局按程序征求了各被审计单位的意见，依法作出了处理处罚。

8、财政管理方面，对于未及时清理收回企业和预算单位借款的问题，要求分类处理，该收回的收回，该列支的列支；对于虚列财政支出的问题，要求尽快拨付到位；对于财政存量资金规模较大的问题，要求继续组织清理；对于财政专户未按规定清理撤并的问题，要求尽快撤并。部门预算执行方面，对于应征未征财政预算收入的问题，要求尽快催缴；对于隐瞒预算收入的问题，鉴于已经列支、难以收回，要求今后按规定上缴；对于下属单位违规收费的问题，要求规范收费行为，停止无依据收费；对于违规拨付专项资金的问题，要求收缴财政，重新安排。目前，各有关部门和单位正在积极整改。（二）县级财政决算审计。对渭源县2014年度财政决算进行了审计。2014年，

9、渭源县大口径财政收入完成2.82亿元，一般公共预算收入完成1.56亿元，一般公共预算支出完成19.26亿元。从审计情况看，渭源县2014年度财政决算及部门财政收支情况总体较好。发现的主要问题：财政管理方面：一是未及时上缴预算资金3567.55万元。县非税局将3528.61万元预算款延迟至2015年1月上缴国库，县农发办、县财政局将38.94万元专户利息收入延迟至2015年3、4月份上缴国库。二是违规出借财政专项资金2.26亿元，其中一般项目专项资金1.75亿元、基建项目专项资金4770万元、元古堆项目专项资金400万元。三是财政存量资金规模较大，有待进一步清理盘活。四是未及时清理财政往来款项4

10、230.72万元，其中三年以上长期挂账2170.08万元。五是未及时拨付专项资金330万元。县财政国库将2014年6月拨入的金融机构涉农贷款资金330万元延迟至 2015年3月才拨付县信用联社。六是虚列支出165.83万元。2014年底，县财政局将165.83万元义务教育经费虚列支出后挂暂存款。七是财政决算账表金额不符1088万元。八是财政开设银行账户过多，个别财政专户未按规定清理撤并。地税征管方面：县地税局2014年欠付县信用联社、财政局等单位（扣缴义务人）代征代扣个人所得税、医疗保险等手续费106.71万元。部门财政收支方面：一是应征未征财政预算收入2659.89万元，其中土地出让金191

11、1.6万元、城市基础设施配套费746.04万元、水资源费2.25万元。二是未及时上缴预算收入59.08万元，其中房租、利息收入等11.84万元，育林基金、植物检疫费等47.24万元。审计期间和现场审计结束后，有关县直部门和单位积极整改，市审计局结合整改情况依法作出了处理。财政管理方面，对于未及时上缴预算资金的问题，要求今后按时解缴；对于违规出借财政专项资金的问题，县财政局已收回1460.63万元，要求继续清收，确保专款专用；对于财政存量资金规模较大的问题，要求进一步清理盘活；对于未及时清理财政往来款项的问题，县财政局已清理收回847万元，要求继续组织清理；对于未及时拨付专项资金的问题，要求今后

12、及时拨付；对于虚列支出的问题，县财政局已调整了相关账务，拨付了资金，要求今后据实核算；对于账表金额不符的问题，要求查明原因并纠正；对于开设银行账户过多的问题，要求进一步清理撤并。地税征管方面，对于欠付代征代扣手续费的问题，要求尽快兑付。部门财政收支方面，对于应征未征财政预算收入的问题，已收缴土地出让金300万元、城市基础设施配套费24.1万元，2.25万元水资源费已全部收缴，要求继续清缴，确保应收尽收；对于未及时上缴预算收入的问题，已全部上缴，要求今后及时足额上缴。（三）稳增长等政策措施落实情况跟踪审计。按照审计署和省审计厅的统一安排部署，3月份、6月份分别对第一季度、第二季度稳增长、促改革、

13、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况进行了跟踪审计（市本级及安定区、通渭县由庆阳市审计局审计，其余5个县由定西市审计局审计）。按照省上统一的审计方案，审计了取消和下放行政审批事项、棚户区改造和保障性安居工程建设、现代农业发展、精准扶贫、科技服务业发展、财政资金绩效管理、文化创意和设计服务与相关产业融合发展、重大水利工程建设及农村饮水安全、生态环境保护和节能环保产业发展、信息消费、城市基础设施建设、对外贸易和内贸流通发展等12个方面，第二季度审计时对第一季度审计发现问题的整改情况进行了跟踪督促。发现的主要问题：1.推进简政放权工作还不到位。安定区、临洮县的个别行政审批事项未取消、下放的行政审批

14、事项未承办，安定、通渭、陇西、岷县部分行政审批和许可项目未纳入政务大厅集中受理，陇西、渭源县未开展电子化登记管理及电子营业执照办理工作。2.在推进科技服务业发展、文化创意和设计服务与相关产业融合发展、信息消费方面进展缓慢，有的县尚未建立相关组织机构、机制制度、专项规划，未启动试点工作。3.项目进展缓慢，建设程序不规范。抽查了5个县的113个项目，由于项目前期手续滞后、征地拆迁不到位等原因，有43个项目进展缓慢，有16个项目未开工建设，7个项目未实施；有15个项目未批先建（未办理施工许可证等手续）、有22个项目未办理环评手续、有1个项目未进行招投标。4.财政管理不规范、资金使用绩效不高。主要是县

15、区政府从财政专户或核算中心（报账中心）向项目主管部门、实施单位或企业出借财政专项资金的行为比较普遍，有些资金未能按时收回；专项资金拨付不及时，同时也有报账率低的问题；土地出让金、城市基础设施配套费欠缴数额较大；财政往来款项清理不及时，有的已经形成呆账；结转结余资金较大，大量资金长期“趴窝”。5.节能环保方面的问题也比较突出。有些项目未办理环评手续就开工建设或生产经营；有的药材加工企业治污设施不到位，违法排污；有的县对关停小锅炉不重视；有的废水治理工程未达到节能排放目标；有的城区生活污水处理工程未达到设计要求，效益不高。对审计指出的问题，市县区政府高度重视，正在积极组织整改。5月份，市审计局、市

16、监察局按照市委、市政府主要领导的批示，牵头成立督查组，对第一季度跟踪审计发现的市本级及安定区、通渭县的问题进行了专项督查。截止7月底，全市第一季度跟踪审计发现的63个问题已整改29个、正在整改的29个、尚未整改的5个。通过整改，已取消行政审批事项2项，制定、完善方案、细则或规划7项，收缴财政重新安排资金1.35亿元，拨付或报账支出2020.43万元，2人受党纪政纪处分。（四）财政专项扶贫资金审计。按照省审计厅统一安排，市审计局统一组织市县区审计机关，采取“交叉审”和“上审下”相结合的方式，对全市2014年度财政专项扶贫资金（以工代赈资金、易地扶贫搬迁资金、发展资金、“三西”资金、其他财政专项扶

17、贫资金）的管理使用情况进行了审计。发现的主要问题：资金拨付使用方面：一是岷县、渭源、漳县、临洮4个县有6个单位挪用扶贫专项资金232.83万元用于业务用房建设、弥补办公经费等。二是安定、渭源、通渭、临洮、岷县有90名不符合条件人员领取培训补助14.7万元，有21人重复领取培训补助3.15万元。三是陇西、岷县将扶贫资金项目管理费115万元留存财政部门，未下拨项目管理单位，其中陇西县105万元、岷县10万元。四是渭源县财政局在拨付项目资金时审核把关不严，重复拨付资金70万元。资金管理方面：一是截止2014年底，全市共滞留项目资金1.34亿元，其中滞留两年的8408.95万元、滞留三年的2402.6

18、8万元、滞留三年以上的2601.73万元。二是在马铃薯良种繁育、梯田建设、“两后生”培训等项目实施过程中，有的项目实施不全面，有的单位多报培训对象或梯田建设面积，形成虚列支出321.29万元。三是8个乡镇将易地搬迁农户自筹资金和征地款2469.66万元，以村干部或乡镇包村干部个人名义私存私放。四是17个乡镇违规向农户分摊或多收取项目前期费、搬迁住宅建设用地征地费、地膜款等费用1778.8万元。五是损失浪费资金2.1万元。六是管理不规范资金754.13万元。项目管理方面：一是安定、通渭、漳县有17个项目在未取得设计批复、土地使用、施工许可等手续的情况下开工建设，涉及资金1.01亿元。二是通渭、漳

19、县、岷县有27个项目未按规定进行招标或政府采购1045.5万元。三是通渭、临洮、岷县有8个项目擅自改变项目计划，涉及资金5462.37万元。四是安定、通渭、临洮、漳县、岷县5个县区64个项目进展缓慢，涉及资金1.83亿元。审计指出后，有关县区和部门积极整改，市委督查室对审计发现的问题进行了专项督查。截止2015年7月底，已归还原渠道资金232.83万元，追回、收缴财政资金3455.23万元，拨付或报账支出2372.91万元，规范管理资金3107.26万元，整改落实率达到78.17%。（五）城镇保障性安居工程跟踪审计。省审计厅统一组织各市州审计局，采取“交叉审”和“上审下”相结合的方式，对201

20、4年度城镇保障性安居工程进行了跟踪审计（市本级和安定区、通渭县由庆阳市审计局审计，其余5个县由定西市审计局审计），对2012年、2013年跟踪审计发现问题的整改情况进行了督促落实。2014年，全市筹集和安排保障性安居工程财政性资金5.61亿元，通过银行贷款筹资3.38亿元，筹集和安排林业棚户区危旧房改造资金2454万元，当年共保障6.55万人。发现的主要问题：资金筹集管理及使用方面，临洮县财政部门未及时拨付上级财政补助资金（廉租房租赁补贴）6.64万元。住房管理使用方面，安定区空置公共租赁住房368套、廉租住房702套。工程建设管理和质量方面，一是工程未进行招投标7260.11万元；二是户型面

21、积超标准1957.39平方米；三是个别项目未按工程设计图纸和施工技术标准施工；四是2014年下达全市林业公共租赁房建设任务429套尚未开工建设。对2012年、2013年跟踪审计发现的73个问题，截至2015年3月已整改到位71个，追回资金3552.58万元，补充安排资金7.07亿元，取消不符合条件保障对象资格219户，清退和配售（租）住房43套，补办用地手续面积4.57万平方米，清退收回土地面积1.22万平方米，完善基本建设审批手续项目16个，根据审计建议出台、完善制度和规范性文件2个。对本次审计发现的空置保障性住房的问题，安定区制定了公共租赁住房配租及管理细则，正在积极落实；对工程未进行招投

22、标的问题，有关县区政府及住建部门对相关责任人进行了通报批评，正在督促补办手续；对未按工程设计图纸和施工技术标准施工的问题，住建部门对相关单位主要负责人进行了约谈，对责任单位进行了通报批评。为加强保障性住房建设和资金管理，市政府印发了关于进一步加强住房保障工作的通知（定政发201538号）。（六）政府性投资项目竣工决算审计。1.引洮一期供水定西市支渠及配套工程。按照规划，我市负责承建的引洮工程项目包括12条支渠、5个供水项目（安定区城镇供水与农村供水整合建设）及部分田间配套工程，调概后总投资22.41亿元。从2011年起，市县区审计机关在持续开展跟踪审计的同时，坚持“完工一个、审计一个”，按照分级实施的办法（市审计局负责审计支渠和供水项目，相关县区审计局负责审计田间配套项目），及时组织开展竣工决算审计。截止2015年7月底，市审计局除1条支渠（陇西境内十支渠）、1个供水项目（陇通工程）和安定区农村供水管线工程正在审计外，其余项目已完成审计，审计工程总投资7.03亿元，核减工程投资（结算）额3445.92万元。2.其他政府性投资建设项目。除引洮工程外，1至7月份，市审计局对定西市新城区政府北路及桥梁工程等39项政府性投资项目进行了竣工决算审计，审计工程总投资7.66亿元，核减工