湖北省农村合作金融机构不良贷款利息减免操作指引

1、.PAGE ：.；PAGE 8湖北省乡村协作金融机构不良贷款利息减免操作指引第一章 总 那么第一条 为进一步规范全省乡村协作金融机构不良贷款利息减免任务以下称减免息，提高申报质效，防备品德风险，减少资产损失，根据银监发200572号和财金202113号等有关规定及要求，制定本指引。第二条 本指引对减免利息的对象、条件、程序、资料预备、报告撰写等进展规定。第三条 本指引所称不良贷款利息是指按照贷款五级分类，列入次级、可疑、损失类贷款的应收未收利息。第四条 减免息申报实行分级授权制度。信誉社支行和不良资产运营部为申报单位，超越权限的逐级上报审批核定。县级行、社担任单笔减免息金额为10万元含10万，

2、指利息部分，以下同以下的审批任务。市州联社办事处担任单笔减免息金额为10万元以上，100万元以下的核定任务。省联社担任单笔减免息金额为100万元含100万以上的核定任务加下划线部分为按银监部门要求修正后内容，以下同。第二章 减免的对象及条件第五条 减免息应严厉申报及减免条件，减免息必需与清收不良贷款挂钩，并具备以下条件：一以现金归还的，应根据还款人的资金筹集才干，合理确定还款期限，小额农贷原那么上采取现金方式一次还清。对单笔本金在10万元以上的不良贷款可以选择分期归还方式。二以实物抵偿的，拟抵偿的实物资产应符合鄂农信发202124号的有关规定，减免息必需在该实物资产办理完产权过户手续后进展。实

3、行了减免息的实物抵偿贷款，抵偿金额最高不能超越评价价值和扣除各项本钱后的金额。第六条 减免对象。与本社存在信贷关系的企业、农户含个体工商户，以下同。第七条 减免条件。减免息必需同时具备以下条件：一信誉社行已采取必要追偿程序后，仍无法全额收回的贷款利息。详细追偿程序根据(鄂农信发200718号)有关规定执行；二借款人、担保人或其他还款义务人失去足额归还贷款本息的才干；三实施减免息后，还款义务人或第三方可按商定如期归还剩余债务；四贷款首放日为2005年12月30日之前，已列为次级、可疑、损失类的不良贷款应收未收利息含已置换贷款利息和已核销贷款利息。 第八条 借款人为企业的，除具备本指引第七条规定的

4、条件外，还应具备以下条件：一经征信管理部门认可的第三方信誉评级机构评定借款人信誉等级在BB级含BB级及以下的。二借款人虽未评级，但属于限制类、淘汰类客户的。第九条 存在以下情况之一，不得对借款人实施减免息：一借款人经过各种方式转移资产、逃废债务的；二借款人实收资本缺乏、股东虚伪出资、抽逃出资的；三借款人存在恶意骗贷行为的；四明确规定由贷款责任人归还贷款本息的；五有关制度规定不能减免利息的。第十条 对关联方和内部任务人员的减免息该当按照商业原那么，以不优于对非关联方和内部任务人员同类买卖的条件进展。减免关联方和内部人员的不良贷款利息应履行一切审批(核定)程序，并提交董事会理事会同意。第三章 减免

5、程序 第十一条 根据审批权限的不同，减免息申报及审批程序为：一各级行、社召开社员代表股东大会，对风险管理委员会进展减免息审批授权。二借款人提出书面恳求、清收人员两人以上现场调查并写出调查报告，提交信誉社支行或专业清收部门审查。三进展责任认定，预备违规贷款责任认定书及相关的处置结果文件。未进展责任认定及处置的，阐明缘由及理由。四信誉社支行或专业清收部门组织申报，提交。五县级行、社稽核部门对提交的利息减免恳求进展逐笔稽核，签署书面稽核意见。六县级行、社风险管理部门审查，出具审查意见后，交财务部门审查。七财务部门赞同后，由风险管理部门撰写减免息恳求报告，提交风险管理委员会审批。八风险管理委员会集体讨

6、论后按权限审批或上报构成会议纪要。第十二条 一家县级行、社对同一贷款客户只能减免一次。同一贷款客户在辖内多家分支机构都有贷款的，对其实施减免息时应一致思索。对于单户借款人两年内不得反复减免息，担保人和其他还款义务人还款的例外。 第四章 申报资料及要件第十三条 减免息申报资料包括、各级行、社的风险管理委员会会议纪要、申报要件等。申报资料应真实、完好和规范。 第十四条 是上级行、社审查减免息工程的重要根据，应根据有关资料照实填写。减免对象是农户的，表中有关企业根本信息和财务情况的工程可不填写。第十五条 风险管理委员会会议纪要应包括开会时间、参会人员、审议事项、审议情况和审议结论等内容。基层信誉社支

7、行未设风险管理委员会的，应提供贷款审查委员会会议纪要。专业清收部门申报的，由管理层集体审批。第十六条 减免对象是农户的，申报要件包括：一利息减免恳求书。二借款凭证。三贷款五级分类认定资料经办人签字并加盖认定部门公章。四贷款欠息清单经办人签字并加盖信誉社公章。五借款人所属村委会居委会出具的家庭财富情况及收入情况证明原件。六责任认定资料。第十七条 减免对象是企业的，申报要件包括：一利息减免恳求书。二借款凭证和贷款合同。三贷款五级分类认定资料经办人签字并加盖认定部门公章。四借款人信誉等级认定资料。未评级但属于限制、淘汰类的，应提供由有权认定部门出具的书面认定根据。五贷款欠息清单经办人签字并加盖信誉社

8、公章。六借款人和保证人的主体资历证明。七借款人和保证人的运营现状证明。企业已关停且被依法注吊销工商登记的，应提供由工商行政管理部门出具的已注吊销书面证明。已关停但未注吊销的，应提供由企业主管部门出具的关停书面证明。无主管部门的，应提供由当地乡镇含以上政府出具的关停书面证明。企业曾经破产的，应提供法院的破产裁定书及破产清算报告。八责任认定资料。第十八条 申报资料应以A4纸装订成册，资料装订应有序、整齐。第五章 恳求报告撰写第十九条 减免息申报报告由风险管理部门根据审查情况撰写，应表述准确、分析全面、意见明确。第二十条 减免对象是农户的，恳求报告应客观陈说借款人的根本情况、贷款情况、家庭财富及收入

9、情况、减免方案和减免理由及请示事项等内容。第二十一条 减免对象是企业的，恳求报告包括借款人情况、贷款情况、担保情况、已采取的清收措施、减免息理由、拟采取的减免息方案、结论及请示事项等内容。第二十二条 结论及请示事项。总结性论述减免息方案能否符合减免息条件、能否有利于减少我行、社贷款损失，并明确表述需求报请上级行、社同意的事项。第六章 尽职检查监视第二十三条 对不良贷款的减免息任务，各级行、社应结合实践情况，建立尽职检查监视制度，真实防备品德风险。第二十四条 各级行、社每半年至少组织一次专项检查，对单笔减免息金额为100万元含100万以上的艰苦工程应在实施减免息后的一个季度内进展尽职检查监视，对

10、一切检查情况应构成书面尽职检查报告。第二十五条 尽职检查监视任务由稽核监察部门担任。必要时可聘请外部专家或委托中介机构开展尽职审计任务，并出具独立的审计意见。第二十六条 尽职检查监视人员应具备与岗位要求相顺应的职业操守、专业知识、监视才干和相关任务阅历。参与申报和审批环节的任务人员，不得担任原笔次减免息的尽职检查监视任务。第二十七条 尽职检查监视重点包括以下内容：一被减免对象能否具备减免条件；二申报单位能否按规定对被减免对象进展现场调查；三责任认定能否到位，未进展责任认定及处置的，能否阐明缘由及理由；四减免程序能否合规，资料能否完好有效；五被减免对象贷款能否存在违规违纪行为，能否存在利益保送和

11、违规减免关联方内部人贷款利息的情况。第七章 责任认定及清查第二十八条 各级行、社要加大责任认定及清查力度，严肃查处减免息过程中的违规行为。主要根据鄂农信发202110号及相关制度规定进展责任清查。第二十九条 经检查发现该笔减免息贷款在贷款发放过程中存在艰苦违规行为的含发放冒名贷款，以及原贷款利率设定违反有关规定的，在对相关责任人进展责任清查的同时，须全额追回其减免利息。第三十条 对减免息过程中，存在以下行为之一的，应根据省联社有关规章制度从严追责：一对关联方和内部任务人员以低于同类买卖条件进展减免息的。二未按规定程序及任务流程，超权限、逆程序进展减免息操作的。三申报资料及要件弄虚作假，或故意隐瞒客户真实运营情况，以内外勾结方式进展利益保送的。四采取内部串通方式对外对内进展利益保送的。五在减免息过程中存在谋取私利情况的。第八章 附那么第三十一条 在减免息任务中，相关人员应坚持对外严密原那么，并与被减免对象签署严密协议或附加严密条款