中国有色金属进出口江西公司-会计报表附注

1、拌 拔 扒【氨以下格式仅供参扳考，各单位根据斑实际情况在不影扒响披露内容完整翱性的前提下可做奥适当修改；艾【 】中为提示扮性文字。凹】蔼中国有色金属进扳出口江西公司会计报表附注胺2002年12哀月31日背（单位：人民币版元）把一、公司基本情绊况败中国有色金属进蔼出口江西公司原哎是中国有色金属安总公司设在江西班的子公司。20哀00年中央有色爱金属企业下放地邦方管理，中国有傲色金属进出口江摆西公司成为江西搬稀有钨业集团公板司的子公司。该瓣公司经江西工商拌行政管理局批准奥，取得营业执照爸（注册号：36肮0000112斑6900（1-昂1），注册资蔼本人民币120挨4万元；法定代吧表人：王晓峰，胺注册

2、地址：江西胺省南昌市北京西哎路118号。笆公司主营：矿产唉品、金属材料、办化工产品、化工敖原料、建筑材料爱、普通机械、电芭气机械及器材的敖进出口及代理进稗出口业务等。暗公司兼营：承办翱来料加工、来样耙加工、来件装配靶和补偿贸易、经哎营转口贸易、三傲类商品的进出口袄业务等。背 碍 八二、不符合会计吧核算前提的说明邦公司无不符合会爸计核算前提的情唉况。敖三、重要会计政肮策和会计估计的绊说明 1.会计制度搬 公司执扮行 中华人民扳共和国商品流通扮企业会计制度版。 俺 般2.会计年度败 公司会暗计年度自公历1败月1日起至12爱月31日止。 半 耙3.记账基础和板计价原则拜 澳公司以权责发生笆制为记账基

3、础，熬以敖历史成本为计价百原则。 靶 稗4.记账本位币蔼和外币换算懊 搬公司以拔人民币/美元为拔记账本位币。在耙报表期间内发生俺的所有外币经济唉业务，按业务发扒生当月一日（或班当日）中国人民碍银行公布的市场袄汇价（中间价）班折合人民币记账哀。期末，对所有挨外币账户余额，笆按资产负债表日柏市场汇价进行调班整，产生的汇兑伴损益计入当期损拌益或相关项目。吧 蔼5.现金等价物版的确定标准俺 凡同时疤具备期限短（从吧购买日起，三个澳月内到期）、流案动性强、易于转百换为已知金额现搬金且价值变动风巴险很小四个条件熬的投资，确认为案现金等价物。 伴 案6.坏账核算方癌法佰 公司采蔼用备抵法/直接霸转销法核算坏

4、账芭损失。坏账准备搬按年末应收账款柏余额的凹 芭爸计提和对特殊、蔼重要的应收款采百用个认定法。矮如用其他方法则阿如实写明】绊。 白 半 版7.存货核算方半法斑 盎公司柏存货主要包括原矮材料、在产品和奥产成品，以外购把商品购入按实际翱成本记价，发出捌是根据分批实际拌法计价。 拔 把低值易耗品、包扮装物的领用按五凹五摊销法肮 拜8.短期投资核熬算方法跋 公司爱短期投资是指能霸够随时变现，持鞍有时间不超过一肮年的有价证券以癌及不超过一年的澳其他投资。短期巴投资按取得时的罢实际成本计价。皑9.长期投资核疤算方法八公司把长期投资包括股坝权投资、债权投叭资及其它投资。疤长期投资按取得跋时的实际成本计碍价。

5、 背公司对被投资企跋业没有实际控制凹权的，采用成本八法核算；拥有实搬际控制权的，采氨用权益法核算。 扮 稗10.固定资产啊核算方法版公司阿固定资产按实际安成本计价。固定搬资产的标准为：柏使用年限在一年翱以上的房屋、建扳筑物、机器、机奥械、运输工具和翱其他与生产经营哀有关的设备、器班具等，以及不属扮于生产经营主要皑设备，但单位价俺值在2000元皑以上，并且使用芭期限超过2年的癌物品。爱固定资产折旧采挨用直线法计算，啊并按固定资产类暗别、预计使用年颁限和预计残值率俺4%确定折旧率败。固定资产预计疤使用年限及年折埃旧率列表如下。巴固定资产类别拜使用年限 （年办）败年折旧率（%）唉房屋及建筑物摆30埃

6、3.2吧机器设备绊10俺9.6半运输工具佰10瓣9.6隘其他设备敖3-5癌19.20稗11.在建工程办核算方法背公司叭在建工程按各项碍工程以实际发生稗金额核算，并于氨交付使用时转作蔼固定资产。在建捌设期或安装期间斑为该工程所发生岸的借款利息支出啊、汇兑损益计入肮该工程成本。已叭交付使用的在建百工程不能按时办疤理竣工决算的，肮暂估转入固定资笆产，待正式办理皑竣工决算后，调澳整已入账的固定邦资产和已提折旧肮。霸 埃【芭包括利息资本化办的计算方法和在百建工程结转为固昂定资产的时点。肮】皑 鞍12.无形资产暗核算方法吧公司的无形资产岸是指企业/公司翱为生产商品或者板提供劳务、出租佰给他人、或为管邦理目

7、的而持有的袄、没有实物形态稗的非货币性长期阿资产。包括专利瓣权、非专利权、伴商标权、著作权鞍、土地使用权。埃公司的无形资产巴按取得时的实际笆成本计价。罢无形资产从开始版使用之日起，在安有效使用期限内挨平均摊入管理费佰用。无形资产的拜有效使用期限按办照下列原则确定胺：胺法律和合同或者霸企业申请书分别扒规定有法定有效坝期限和受益年限扒的，按照法定有岸效期限与合同或邦者企业申请书规捌定的受益年限孰办短的原则确定。百法律没有规定有白效期限，企业合稗同或者企业申请盎书中规定有受益皑年限的，按照合癌同或者企业申请傲书规定的受益年吧限确定。班法律和合同或者班企业申请书均未摆规定法定有效期癌限或者受益年限案的

8、，按照不少于挨10年的期限确俺定。隘 瓣13.递延资产艾核算方法皑 公司的扒递延资产是指不蔼能全部计入当年斑损益，应当在以疤后年度内分期摊绊销的各项费用，按包括开办费、租昂入固定资产改良板支出、固定资产艾大修理支出等，笆以实际发生额核扮算，按预计受益哀期限平均摊销。 摆14.收入确认熬原则搬公司以产品或商阿品已经发出/工唉程已经交付（或隘按进度）/服务半或者劳务已经提半供/价款已经收澳讫或者已经取得癌收取价款的权利啊，即作为销售收邦入实现。俺 15疤.跋所得税的会计处隘理方法傲 芭公司采用应付税巴款法/纳税影响蔼会计法中的债务隘法（或递延法）爸核算所得税。 四、主要税项拜公司主要应纳税拜税种如

9、下：1.所得税斑所得税按应纳税八所得额的 33敖 %计缴。2.增值税佰公司为增值税一靶般纳税人，其中拌：内销产品销项安税率为17%、敖出口产品销项税般率为零。3.营业税翱公司营业税按其伴他业务收入的 半5%计缴。4.个人所得税背公司个人所得税柏由员工个人/本白公司负担，本公斑司为其代扣代缴佰。搬 扮5.城市维护建俺设税盎公司按流转税 吧7 %计缴。6.教育费附加摆公司按流转税3爸%计缴。 啊五、重要会计政把策和会计估计变板更的说明，以及佰重大会计差错更白正的说明绊 1坝.会计政策变更瓣的内容和理由 霸 2安.会计政策变更绊的影响数拔 3皑.累计影响数不霸能合理确定的理巴由傲 4爱.会计估计变更

10、办的内容和理由 爸 5按.会计估计变更哀的影响数扒 6版.会计估计变更叭的影响数不能合爱理确定的理由安 7巴.重大会计差错傲的内容暗 8半.重大会计差错吧的更正金额板六、会计报表重埃要项目的注释货币资金傲种 类扒年初余额熬年末余额昂117.60般117.60颁4,965,2皑88.94隘8,984,1坝18.50傲41,328.啊28坝2,161,4哎53.44岸700,734案.82叭11,145,凹689.54现金银行存款其他货币资金合 计应收账款凹（1）账龄分析耙 艾 唉 般账 龄霸期初数巴比例暗期末数白比例岸6个月以内翱%昂%唉6个月1年袄%叭%案1-2年懊%伴%笆2-3年半%傲%佰3

11、年以上笆 氨6爱0,702.0隘2皑100捌%哎6巴0,702.0矮2邦100肮%版合 计办 罢 俺 靶100%笆 皑 斑100%搬 （2）年末靶余额前十位的应案收账款明细颁单位名称百金额氨备 注啊海南华兴钨业有邦限公司柏 60,7拜02.02敖98年以前形成皑 佰 盎 版合 计皑 巴 60,702俺.02 蔼 哎 蔼【艾说明坏帐的确认笆标准,以及坏帐傲准备的计提方法半和计提比例。案】笆 【哎说明本年度实际懊冲销的应收款项按及其理由，其中皑，实际冲销的关霸联交易产生的应半收款项单独披露霸。扮】背 3按其他应收款账龄分析 隘账 龄胺期初数肮比例隘期末数芭比例蔼6个月以下安77,821.矮49盎1

12、00唉%摆151,451鞍.26柏100八%氨6个月1年搬%啊%艾1-2年疤%阿 绊%隘2-3年氨%拜%稗3年以上搬 班 佰%办%懊合 计板 癌77,821.坝49 颁 傲100%盎151,451稗.26 半 昂100%年末余额前五跋前五位的其它应蔼收款明细摆单位名称跋金额背备 注拌张激罢沈智明巴江澎绊李平搬薛剑利八 55,2耙52.13 版 36,8胺05.01 爸 30,3绊11.38 矮 9,06疤6.56 疤 哀6,042.7背8傲 百 昂合 计坝 暗137,477肮.86 待摊费用阿 芭 傲 敖 捌项 目疤期初数耙期末数爸订书报费暗103,618胺.11埃0搬 罢 奥 扳 绊合 计鞍

13、103,疤618.11 岸 瓣 0 班 柏 耙 【说明主要摊办销方法。】存货板 靶 办 办 跋 爱项 目胺期初数爸期末数扮 超过3年以上巴的存货绊原材料摆11,848,疤503.11板14,382,奥499.90俺库存商品瓣低值易耗品靶包装物傲在产品胺产成品佰 岸其他阿 隘 矮 凹 按 岸 凹 氨合 计蔼11,848,颁503.11 碍 敖 八14,382,摆499.90 碍 艾 斑 把 暗 7长搬期投资 埃类别拔期初余额哀本期增加跋本期减少跋期末余额板（办1唉）长期股权投资班4,848,0袄58.01氨4,848,0佰58.01艾 其中：对子公傲司投资啊 俺对合营企业投资隘 敖对联营企业投资

14、班4,848,0芭58.01啊4,848,0扳58.01摆（敖2懊）长期债权投资懊 其中：国债投癌资盎（白3巴）其他长期投资肮 板 按 岸 搬 鞍 碍 奥 靶 岸合计板4,848,0捌58.01 隘 芭 澳 澳 半 摆4,848,0瓣58.01 绊 eq oac(佰绊,拜1摆)半其它投资隘被投资单爱位名称邦投资账面碍价值肮占被投资单位艾股权的阿比例颁核算摆方法爱 翱 投资坝收益 捌 瓣应收收唉益金额袄实收收奥益金额艾未收收益及原因哀未收收扮益金额拜未收收班益原因隘深圳金昌稀有金败属联合公司敖赣州华兴钨制品把有限公司背民强船务集团有矮限公司斑赣州有色金属冶扮炼厂坝 芭850,000罢.00 白

15、2,000碍,000.00绊 办 1,500扳,000.00碍 捌 498啊,058.01俺 半 佰15%坝10%班15%案成本法班成本法吧成本法疤 埃 哀 案 伴 般 奥 傲 熬 绊 办 合 计碍4,848,0版58.01哎 扳 爱 搬 氨 佰 俺 拌 8固定资产岸类别巴期初余额隘本期增加罢本期减少唉期末余额班（阿一）按使用情况盎划分（原价）搬 1、在用固疤定资产盎3,646,6哎65.60颁3,646,6捌65.60敖 2、未使用按固定资产班 3、不需用翱固定资产佰（二）固定资产哎原价岸其中：土地资产芭 房鞍屋建筑物凹1,050,4背30.46坝1,050,4颁30.46矮 机爸器设备唉4

16、34,647芭.40扮434,647皑.40拜 运胺输工具癌2,161,5背87.74拜2,161,5奥87.74拔小 计拌 3,646,疤665.60 傲 把 袄 绊 白 疤 斑 澳 搬 绊 3,646,爱665.60 艾 瓣 唉（三）累计折旧鞍其中：房屋建筑皑物安33,613.肮77盎33,613.白77哀67,227.爸54办 机佰器设备鞍213,218懊.59暗75,379.皑47办288,598按.06捌 运埃输工具霸1,331,0凹37.64皑1拌97,090.稗59爱1,528,1班28.23爸小 计半 1,577,矮870.00 爸 爸 板 扮 306,08白3.83 昂 摆

17、疤 蔼 伴 哎1,883,9版53.83 昂（四）固定资产瓣净值半其中：房屋建筑搬物叭1,016,8癌16.69巴983,202版.92扳 机氨器设备罢221,428拌.81肮146,049搬.34隘 运案输工具捌 830,5阿50.10 哎 叭 皑 把 傲 啊 板 百 啊 熬633,459袄.51昂合 计胺 2,068,靶975.60 捌 般 碍 306,08皑3.83 澳 摆 罢 柏 芭1,762,7肮11.77 班 奥 注：本公司房稗屋建筑物是非经爱营资产原价1,案050,430巴.46元，折旧巴67,227.罢54元，净值9敖83,202.熬92元。 9短期借款般借款来源俺期初数胺期末

18、数啊借款期限伴 袄年利率柏 扳 借款条件板招行（4180叭3125-10把001）伴招行（4180瓣3125-10跋001）耙中行（4067袄3700022瓣0308091鞍001）捌0.00鞍0.00邦18,000,版000.00唉6,000,0奥00.00跋4,000,0笆00.00皑16,000,般000.00半5.31%班5.31%翱6.534%安担保碍信用八信用拔合 计摆18,000,翱000.00板26,000,班000.00啊 14应付爱账款 敖 熬 耙 阿 啊应付单位俺 叭 罢期末余额邦赣州有色冶炼厂白赣州华兴钨制品摆有限公司八南方有色金属冶斑炼厂拌南昌硬质合金厂肮郴州市金龙铁

19、合俺金公司挨其他蔼8,430,1昂64.94颁7,418,7跋84.09氨2,043,0班93.36奥1,621,0翱82.52把1,269,7巴70.62癌 8班,190，87扮378坝合 计跋 鞍 搬 盎 28,973翱,769.31懊 笆 15预巴收账款 袄 扒 版 澳 拜预收单位芭期初余额笆期末余额一部-许文英二部-练红梅三部-张激四部-廖新庚1,072,652.451,790,345.0584,421.9040,580.17熬合 计盎 澳 0败.00鞍 案 斑2,987,9般99.57 芭 16傲未交税金盎 柏 半 凹税 叭 柏项扮期初数挨期末数办增值税跋-2,541,百733.92

20、奥-3,995,笆615.99懊营业税澳854.17把1,727.9哎2奥城市维护建设税板129.09皑120.95暗所得税鞍-33,261傲.94埃-36,634哀.31百其他板61,806.胺16氨103,794跋.24 皑合 计板-2,512,敖206.44暗 耙-3,926,八607.19 17预提费用昂 叭 邦 岸 稗 傲类 别隘出国费用肮期初数佰12,797.拜54翱期末数耙400,000懊.002002 400,000.00 俺合 计爱12,797.爸54捌 阿400,000昂.0018实收资本 拔 盎类 拜别按期初数拔本年增加翱本期减少癌期末数癌比例（%）爸国家资本哎12,04

21、3,斑480.87澳12,043,埃480.87佰100%耙集体资本安法人资本版 其中：国有霸法人资本隘 搬 集体法人资本坝个人资本懊外商资本癌 癌 版 凹 拔 绊 敖 颁 绊 八 般合计澳12,043,蔼480.87稗 拜 绊 耙 艾12,043,按480.87肮100%岸19盈余公积败 吧项 目笆期初数柏本期增加百本期减少柏期瓣末数背法定盈余公积埃4,524,2啊96.43吧199,372案.32扳4,723,6扳68.75昂公益金安任意盈余公积拌 捌 奥 柏 按 八 按 肮 皑合 计昂4,524,2鞍96.43埃199,372澳.32 颁 胺 巴 拌 昂4,723,6挨68.75斑24未

22、分配利摆润 扮 般 柏 安 败 金 额暗 跋2001年期末瓣余额坝5,004,9袄43.96岸加：期初余额调半整拔本期增加盎其中：本年净利颁润芭1,993,7俺23.22阿其他增加胺本期减少疤其中：提取法定矮盈余公积摆199,372肮.32岸提取公益金把提取任意盈余公扳积哎分配股利岸1,200,0鞍00.00把期末余额艾 傲 把5,599,2笆94.86胺25主营业务般收入巴类 别背上年数翱本年数斑出口产品销售收半入袄146,333吧,142.77唉161,394耙,927.35拜内销产品销售收暗入袄 办10,349,碍773.75埃 爱 坝9,976,8阿44.46 邦 碍合 计肮 矮156

23、,682肮,916.52奥 佰171,371坝,711.81拔 盎 巴 主营业务成本岸类 别佰上年数昂本年数蔼出口产品销售成斑本颁129,270昂,311.74案153,006懊,187.27般内销产品销售成盎本安10,171,吧879.76佰10,399,稗757.95伴合 计吧 芭139,442俺,191.50罢163,405爸,945.22财务费用 罢项 目氨上年数按本年数绊利息支出拔 419凹,920.90扳477,783暗.48奥减：利息收入败 484,白695.85鞍其他罢 俺 敖 艾 胺 案 懊合 计癌 吧419,920肮.90蔼 爱-6,912.霸37搬 柏 按 傲 熬 按 哎

24、 搬 办28营业外支氨出办项 目按上年数傲本年数扮处置固定资产净袄损失矮3,265,0般58.92唉0.00拜其他唉 19笆3,247.6把5稗179,661搬.54把 跋 败 皑 坝 板 肮合 计疤3,458,3颁06.57 昂 办 把179,661哀.54板 摆 扮 吧七、或有事项的俺说明伴 1斑.或有负债的类扮型及其影响癌 癌（1）已贴现商板业承兑汇票形成柏的或有负债；跋 挨（2）败未决诉讼、仲裁斑形成的或有负债傲；拌 蔼（3）为其他单爸位提供债务担保拜形成的或有负债罢；爱 芭（4）其他或有哀负债（不包括极皑小可能导致经济蔼利益流出企业的靶或有负债）；班 挨（5）或有负债板预计产生的财务

25、翱影响（如无法预唉计，应说明理由澳）；罢 邦（6）或有负债绊获得补偿的可能昂性。捌 2如果或有捌资产很可能会给板企业带来经济利熬益时，则应说明哎其形成的原因及扮其产生的财务影安响胺八、资产负债表矮日后事项的说明懊 应说明矮股票和债券的发败行、对一个企业蔼的巨额投资、自背然灾害导致的资扳产损失以及外汇八汇率发生较大变坝动等非调整事项柏的内容，估计对罢财务状况、经营阿成果的影响；如哎无法做出估计，埃应说明其原因。把九、关联方关系懊及其交易的说明捌 耙1芭关联方关系把 （1）存在哎控制关系的关联俺方唉企业名称熬注册地址艾主营业务疤与本企业关系巴经济性质哀法定代表人伴（2）存在控制哎关系的关联方的稗注册资本及其变芭化颁企业名称翱期初数昂本期增加数般本期减少数奥期末数败（3）存在控制把关系的关联方所板持股份或权益及澳其