应标陈述-3-财务管理系统解决方案

1、Han Consulting (China) Ltd. 财务管理信息系统解决方案仵立星 汉普华南顾问总监财务管理系统项目经理安蔚 汉普OLAP专家顾问陈述日程对广州地铁财务现状的理解和总体解决方案广州地铁财务业务层解决方案广州地铁财务分析解决方案广州地铁预算解决方案汉普在实施ORACLE财务方面的优势 1992年公司成立，经过近十年的努力，实现了一号线通车，二号线建设全面铺开和地铁沿线资源开发取得历史性突破的喜人成绩。未来十年将是广州地铁快速发展的十年，公司领导层高瞻远瞩，制定了三个阶段的发展战略，提出了在2005年左右力争接近或达到国际一流地铁的宏伟目标，要实现成为国内领先、国际一流的地铁目

2、标，广州地铁高层领导意识到只有变革管理模式、更新管理手段才是公司未来的发展之路背景资料（一）财务流程：由于没有强有力的信息系统支持，使得财务核算等流程不顺畅预算管理：受长时间计划体制大环境的影响，企业在市场中不是很主动，体现在财务方面上表现为只要把已发生的业务核算清楚即可，而对预算管理所作的工作很不够成本管理：成本的核算和控制基本是未来公司财务管理的重点，应得到加强。随着一号线投入运营和二、三号线将陆续投入运营，广州地铁怎样在成本控制上下功夫，形成价格和服务的竞争优势，扩大客流量。财务分析：由于缺乏强有力信息系统支持，使得公司的运营情况、财务信息很难快速合并反映整个公司的经营情况，更谈不上指标

3、的动态、及时财务管理作为公司管理的重要组成部分，由于各种原因广州地铁财务管理仍旧存在待改善和加强的环节：背景资料（二）集成及财务解决方案总体方案设计业务、财务一体化的集成系统经实践证明ORACLE财务是全球最优的财务解决方案，满足广州地铁：业务、财务系统一体化需求提供优化财务流程执行全面预算管理提高成本管理水平实现灵活财务分析广州地铁总公司合并帐簿运营事业总部帐簿建立一体化多组织结构建设事业部帐簿业务线二号线一号线三号线四号线资源事业总部帐簿房产类广告类其他类业务线二号线一号线三号线四号线集成及财务解决方案总体方案设计集成及财务解决方案总体方案设计会计科目结构核算编码结构公司成本中心科目项目广

4、告企业科目 - 利润中心xx - xxx - xxxx - xxx - xxx公司成本 中心会计科目工程项目子科目xx - xxxxxx - xx - xxx - xxxx 公司科目地区责任中心商品xxx - xxxxx - xxx - xxxx - xx 公司科目投资中心项目项目种类ORACLE科目结构系统是ORACLE财务核心技术和领先行业原因所在集成及财务解决方案总体方案设计实现从会计核算到财务管理、战略财务管理的转变，有效支持决策：企业内部网络、自我服务、预警机制应用系统数据仓库、数据挖掘、财务分析操作层经营管理层决策层采购到付款预算到分析报告资本化到报废 KPI指标企业业绩管理分析提

5、高工作效率业务处理系统建设 到 运营经营 到 现金回收管理到报表对广州地铁财务现状的理解和总体解决方案广州地铁财务业务层解决方案广州地铁财务分析解决方案广州地铁预算解决方案汉普在实施ORACLE财务方面的优势陈述日程集成及财务解决方案总帐流程ORACLE 财务系统不仅是会计核算、财务管理的强大工具，也是规范、合理财务管理流程的载体.集成及财务解决方案凭证管理.汉普提供本地化、标准化的会计凭证输出和管理办法集成及财务解决方案报表输出提供简洁、直观的财务报表是每一个财务系统必备的条件，ORACLE财务提供FSG工具可以轻松实现财务报表的个性化需求提供基于中国会计制度要求的现金流量表的解决方案，实现

6、了现金流量表的完全自动化，并且可以随时、动态反映公司现金流量状态集成及财务解决方案应收帐款管理 客户管理 客户信息管理客户资信管理 应收帐款管理灵活的开票规则灵活的发票打印规则在线帐龄分析和跟踪催款管理打印催款通知书监视未收款发票的状态实时记录催款情况和客户 的回应Customer集成及财务解决方案应付帐款管理供应商管理供应商信息管理供应商信誉管理采购发票应付帐款管理采购发票和采购定单的严格匹配和工程进度相匹配的计量支付严格的审批程序对有争议发票的挂起处理和合同一致的付款条件管理Supplier集成及财务解决方案固定资产管理资产信息维护、实物管理资产业务处理固定资产投资预算实现资产税务战略.集

7、成及财务解决方案现金流量管理Oracle采购管理Oracle 应付帐款Oracle工资管理Oracle项目管理外部系统: 在本地数据库或远程现金预测现金流出现金流入发票发票采购订单采购申请工资费用预留款预算, 现金持有量收款付款, 费用报表销售订单 预算销售机会外汇兑换Oracle总帐管理支出预算, 费用报告使用费, 人工费, 杂费Oracle 应收帐款Oracle 订单管理Oracle 总帐管理Oracle 销售管理Oracle TreasuryOracle 项目管理可开票事件,发票收入预算现金持有量集成及财务解决方案成本管理成本中心利润中心投资中心标准成本中心费用中心自然利润中心人为利润中

8、心成本费用预算可控边际贡献投资报酬率投资现金回收率投资现金净流量其他客户、产品、地区、等可控收入与成本业绩中心考核内容对广州地铁财务现状的理解和总体解决方案广州地铁财务业务层解决方案广州地铁财务分析解决方案广州地铁预算解决方案汉普在实施ORACLE财务方面的优势陈述日程集成及财务解决方案财务分析绩效分析财务分析趋势分析比较分析行业比较运营分析财务报表分析趋势结构财务指标分析利润、风险收入和成本分析营运收入VS营运支出收入结构VS成本结构关键指标分析运营、财务、员工盈利能力分析风险能力分析成本结构分析集成及财务解决方案财务分析对广州地铁财务现状的理解和总体解决方案广州地铁财务业务层解决方案广州地

9、铁财务分析解决方案广州地铁预算解决方案汉普在实施ORACLE财务方面的优势陈述日程国企当前预算存在的普遍问题:缺乏完备的历史数据以制订全面、可靠的预算预算对具体财务工作基本没有控制预算制订较粗，缺乏对公司发展的指导预算检查间隔过长，无法及时监测预算执行状况，以及时调整策略预算口径与核算口径不尽一致全面预算编制实例分析 全面预算编制体系 预算模型的建立 预算的控制基层单位预算填报预算形成调整确认预算预算确认调整、确认预算传入Oracle 总帐GL预算控制预算的编制流程预算编制实例分析调整、确认预算以前 依靠经验，拍脑子决定现在 - ？调整、确认预算历史数据历史数据历史数据财务模型1辅助工具历史数

10、据财务模型2预算形成调整、确认预算预算编制实例分析广州地铁的经营特色运营客运量客车开行列次运营里程生产指标财务指标运营收入运营支出其中电费材料费用委外维修费用建设二号线三号线多种经营资源开发设计院物资公司监理公司培训中心预算编制实例分析年度目标政府规划企业目标运营建设多种经营模型模型模型财务预算财务预算财务预算实例分析 全面预算编制体系 预算模型的建立 预算的控制全面预算编制实例分析预算编制实例分析-财务模型建立利润规划体系运营指标到目标利润目标利润到运营指标生产量预测期间费用(管/销/财)运营收入水平运营成本水平总收入总成本及费用财务利润每班平均收入每班变动成本收入&成本运营利润调整目标利润

11、比较运营计划从运营指标到目标利润的预算运输量预测从运营指标到目标利润的预算运输量预测财务利润客运量收入水平客运量成本水平总收入总成本及费用步骤二 财务利润预算实例：经验数据客运量收入水平 2.34万元/万人次客运量成本费用水平 运输成本 0.43万元/万人次 销售费用 0.35万元/万人次 管理费用 0.57万元/万人次 财务费用 0.06万元/万人次财务利润 = ?财务利润预算-成本变化对利润的影响成本下降 1 %利润上升1.4%营运利润每班平均收入每班变动成本期间费用(管/销/财)收入&成本运营计划运输量预测从运营指标到目标利润的预算计算模型：每班边际利润= 每班营运收入-每班营运成本-营

12、业税金及附加营运利润预算 = 收入总额-变动成本总额-固定成本总额正确区分成本动因正确划分固定成本与变动成本预算编制实例分析-财务模型建立利润规划体系运营指标到目标利润目标利润到运营指标从目标利润到运营指标的预算1100万目标利润1000万上年利润4000万30%1800万上年收入变动成本率固定成本客运收入水平2.34万元/万人次4014万收入1710万固定成本增长10%下降5%不变1715万人次目标运量30%变动成本率收入总额=(固定成本总额+目标利润)/(1-变动成本率)目标运量=收入/客运收入水平全面预算编制实例分析 全面预算编制体系 预算模型的建立 预算的控制预算的控制考核体系广州市地

13、下铁总公司监察审计部总工程师室技术委员会建设事业部运营事业部资源开发事业部人力资源总部财务总部财务总部企业管理总部总公司办公室合署办公预算的控制考核体系预 算Oracle采购管理Oracle 应付帐款Oracle总帐管理Oracle 应收帐款Oracle 项目管理预算的控制考核体系预算控制经实践证明ORACLE财务是全球最优的财务解决方案，满足广州地铁：业务、财务系统一体化需求提供优化财务流程执行全面预算管理提高成本管理水平实现灵活财务分析对广州地铁财务现状的理解和总体解决方案广州地铁财务业务层解决方案广州地铁财务分析解决方案广州地铁预算解决方案汉普在实施ORACLE财务方面的优势陈述日程汉普公司在实施ORACLE财务方面的优势：拥有最多的ORACLE财务顾问具有最丰富的国内大型企业项目实施经验拥有最资深的ORACLE财