XXXX年决算附件5会计报表附注

1、PAGE PAGE 42Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.附件5：案会计报表附注内斑容提要扳企业应当按照规绊定披露附注信息艾。其中：中央管案理企业集团除按袄规定向财政部上按报企业年度财务绊会计决算报表、笆财务状况说明书翱等内容外，还应稗上报企业合并财跋务会计决算报表奥附注。附注主要笆包括下列内容：昂一、企业的基本霸情况阿（一）企业历史氨沿革、注册地、肮组织形式和总部癌地址。傲（二）企业所处扳行业、经营范围案、业务性质、主瓣要经营活动和主昂要业务板块。傲（三）母公司以蔼及集团最终母公昂司的名称

2、。般二、财务报表的颁编制基础耙 懊三、遵循企业会扮计准则的声明罢 般编制的财务报表拌是否符合企业会碍计准则的要求，疤真实、完整地反鞍映了企业的财务颁状况、经营成果傲和现金流量等有肮关信息。靶四、重要会计政肮策和会计估计俺岸企业应当披露采芭用的重要会计政爱策和会计估计，跋不重要的会计政安策和会计估计可熬以不披露。在披芭露重要会计政策拜和会计估计时，班应当披露重要会挨计政策的确定依半据和财务报表项胺目的计量基础，按以及会计估计中八所采用的关键假暗设和不确定因素瓣。 疤五、会计政策和袄会计估计变更以凹及差错更正的说癌明吧（一）企业应当八在附注中披露与暗会计政策变更有坝关的下列信息：伴1.会计政策变捌

3、更的性质、内容俺和原因。柏2.当期和各个扒列报前期财务报蔼表中受影响的项挨目名称和调整金拜额。凹3.无法进行追爱溯调整的，说明拔该事实和原因以哎及开始应用变更捌后的会计政策的安时点、具体应用邦情况。蔼（二）企业应当板在附注中披露与班会计估计变更有拌关的下列信息：鞍1.会计估计变半更的内容和原因邦。皑2.会计估计变阿更对当期和未来暗期间的影响数。般3.会计估计变叭更的影响数不能斑确定的，披露这扮一事实和原因。啊（三）企业应当埃在附注中披露与百前期爸重大绊差错更正有关的拜下列信息：岸1.前期埃重大班差错的性质。罢2.各个列报前邦期财务报表中受霸影响的项目名称败和更正金额。拜3.无法进行追败溯重述的

4、，说明扒该事实和原因以啊及对前期瓣重大白差错开始进行更袄正的时点、具体白更正情况。敖俺 六、税项爸说明企业适用的扮主要税种及税率氨，以及具体的纳挨税情况，涉及税巴收优惠的，还需巴说明优惠税负情艾况及相关批文。昂七、企业合并及艾合并财务报表鞍（一）白本年纳入合并报昂表范围的子拌企业办基本情况岸。背企业应当按下列捌格式披露纳入报癌表合并范围的全笆部子版企业八主要情况碍；疤大型企业集团合凹并报表范围可以班披露到二级子暗企业安，集团所属重要板子企业不分级次邦全部披露：傲序号罢企业名称翱级次瓣企业邦类型伴注册地癌业务爸性质 按注册扳资本熬持股罢比例澳享有的拌表决权拌投资额拌取得方式跋注：企业类型：矮1.

5、靶境内非金融子绊企业芭，2.碍境内金融子笆企业鞍，3.阿境外子凹企业叭，4.事业单位颁，5.基建单位扮取得方式：1.癌投资设立，2.阿同一控制下的企班业合并，3.非背同一控制下的企昂业合并，4.其把他安（二）母公司拥把有被投资单位表捌决权不足半数但拜能对被投资单位艾形成控制的原因哎。矮序号邦企业名称胺持股扒比例耙享有的表决权笆注册靶资本邦投资额笆级次傲纳入合并范围原鞍因拔（三）母公司直肮接或通过其他子哀公司间接拥有被胺投资单位半数以巴上的表决权但未爸能对其形成控制罢的原因。皑序号案企业名称耙持股熬比例笆享有的表决权哀注册扒资本傲投资额稗级次霸未纳入合并范围佰原因哎（四）子公司所氨采用的会计政策

6、吧与母公司不一致扒的，母公司编制捌合并财务报表的半处理方法。邦佰说明境外子企业瓣、金融子企业、鞍基建单位和事业哀单位纳入合并范隘围的情况及合并胺方法。八子公司的特殊会斑计政策。对纳入佰合并报表范围内埃子公司与母公司哀会计政策不一致哎且未进行调整的坝，应说明子公司懊采用的特殊会计斑政策半、捌未调整的原因及啊其对艾合并财务报表叭的影响瓣。靶（五）子公司与巴母公司会计期间案不一致的，母公版司编制合并财务隘报表的处理方法靶。颁板（六）本年不再八纳入合并范围的拔原子公司哎。板说明原子公司的靶名称、注册地、哎业务性质、母公搬司的持股比例和案表决权比例，本叭年不再成为子公颁司的原因。罢扮原子公司在处置凹日和

7、上一会计期艾间资产负债表日吧资产、负债和所艾有者权益的金额搬以及本年年初至疤处置日的收入、笆费用和利润的金碍额。胺胺（七）本年新纳般入合并范围的主昂体爱。坝说明本年昂新纳入合并范围拌子公司、特殊目跋的主体、通过受奥托经营或承租等吧方式形成控制权傲的经营实体名称拜及其年末净资产芭、本年净利润翱。挨（八）本年发生昂的同一控制下企翱业合并情况。说叭明合并日的确定版依据、支付的对扒价及被合并方的吧账面净资产背，稗并披露被合并方扳自合并佰当年年矮初至合并日的收爱入、净利润、现吧金流量等情况。芭公司名称安合并日背账巴 搬面碍净资产捌交易对价翱实际控袄制人扒本年初至合并日氨的相关情况矮收入安净利润邦现金净蔼

8、增加额拌经营活动现版金流量半净额碍（九）本年发生胺的非同一控制下隘企业合并情况。八企业发生非同一袄控制下购买、出笆售股权而增加或埃减少子公司的，捌说明购买日或出拜售日的确定方法暗、合并日相关交奥易公允价值的确稗定方法、商誉的佰金额及其计算方敖法。唉公司名称袄合并日袄账面斑净资产啊可辨认净资产公叭允价值熬交易对价把商誉澳金额颁确定方法拔金额绊确定方法扮（十）本年发生巴的反向购买。企肮业稗以发行股份购买阿资产等方式构成坝反向购买的，应挨说明判断构成反按向购买的依据、昂企业合并成本的绊确定方法、合并柏中确认的商誉或扮计入当期的损益暗的计算方法。笆购买方（扒借碍壳蔼方叭）罢判断构成反向购哎买的依据八合

9、并成本的确定唉方法矮合并中确认的商叭誉或计入当期的懊损益的计算方法跋（十一）疤本年发生的吸收八合并。皑应分别同一控制矮下和非同一控制拌下的吸收合并，扮披露并入的主要绊资产、负债项目板及其金额。斑吸收合并的类型氨并入的主要资产把并入的主要负债傲同一控制下吸收爱合并袄项目傲金额爱项目八金额柏非同一控制下吸笆收合并凹项目按金额爸项目百金额唉（十二）子公司哎向母公司转移资败金的能力受到严板格限制的情况。暗（十三）作为子般公司纳入合并范扒围的特殊目的主霸体或通过受托经鞍营或承租等方式摆形成控制权的经坝营实体的业务性捌质、业务活动等搬。搬名称熬与公司主要业务鞍往来班在合并报表内确耙认的主要资产、百负债年末

10、余额哎八、八合并财务报表隘重要项目的说明靶哀企业对报表重要傲项目的说明，应扒当按照资产负债坝表、利润表、现哎金流量表、所有靶者权益变动表及版其项目列示的顺白序，采用文字和蔼数字描述相结合啊的方式进行披露百。报表重要项目百的明细金额合计啊，应当与报表项哀目金额相衔接。埃（除另有注明外罢，所有金额均以把人民币元为货币佰单位）奥（暗一拌）交易性金融资半产懊项目百年末公允价值敖年初公允价值芭1摆交易性债券投邦资板2俺交易性权益工哎具投资背3暗指定为以公允扮价值计量且其变耙动计入当期损益凹的金融资产袄4案衍生金融资产哎5氨鞍套期工具袄6澳其他奥合计哀注：说明罢有限售条件或变拔现方面有其他重胺大限制的交易

11、性啊金融资产项目及拔其金额。（二）应收票据邦种类搬年末傲余额般年初按余额盎银行承兑汇票颁商业承兑汇票版合计熬注：把说明已贴现的商挨业承兑汇票。（三）应收账款爱种类版年末摆数敖年初盎数叭账面余额鞍坏账按准备爸账面余额凹坏账半准备半金额罢比例(%)隘金额唉比例(%)澳金额邦比例(%)白金额奥比例(%)霸单项金额重大碍并单项计提坏账背准备奥的应收账款袄按组合计提坏账爱准备的应收账款阿组合1摆组合2半碍组合小计翱单项金额虽不重百大但单项计提坏把账准备的应收账扒款背合计隘-拌-阿-瓣-敖注：账面余额中坝的比例按年末该板类应收账款除以板应收账款合计数扳计算，坏账准备八比例按该类应收阿账款年末已计提唉坏账准

12、备除以年熬末该类应收账款百金额计算。傲1.氨按组合计提坏账隘准备的应收账款败（1）巴组合中，按账龄斑分析法计提坏账按准备的应收账款啊：耙账龄艾年末班数八年初啊数癌账面余额芭坏账皑准备败账面余额凹坏账班准备敖金额岸比例(%)艾金额伴比例(%)版1懊年以内瓣1百至唉2啊年埃2肮至拜3凹年昂3鞍年以上耙合计巴-罢-巴注：账龄划分根跋据企业具体情况俺确定。懊（2）罢组合中，采用余班额百分比法计提耙坏账准备的应收俺账款：背组合名称懊年末爱数哎年初挨数把账面余额背坏账胺准备耙账面余额唉坏账疤准备半金额暗比例(%)瓣金额靶比例(%)班组合1安组合2芭班合计半-蔼-懊注：填写具体组百合名称。扳（3）组合中，把

13、采用其他方法计澳提坏账准备的应奥收账款：爱组合名称般年末数案年初数啊账面余额胺坏账准备挨账面余额扳坏账准备邦组合1盎组合2稗捌合计白注：填写具体组背合名称。盎2单项计提坏蔼账准备的应收账瓣款肮（1）爱年末单项金额班重大并单项计提稗坏账准备氨的应收账款唉：拌债务人名称班年末哀余额爱坏账准备瓣计提比例皑计提安理由案合计碍-版-挨（2）啊年末单项金额碍虽不重大但单项安计提坏账准备唉的应收账款八：熬债务人名称坝年末吧余额邦坏账准备哀计提比例百计提般理由俺合计邦-板-搬3盎.皑本年转回或收回斑情况扳债务人名称把转回或收回原因扳确定原坏账准备疤的昂依据拜转回或收回前累挨计已计提坏账准矮备金额拔转回或收回金

14、额澳合计阿-澳注：本表列报本矮报告期前已全额唉计提坏账准备，摆或计提减值准备安的比例较大，但敖在本年又全额收佰回或转回，或在隘本年收回或转回懊比例较大的应收奥账款。对本年通蔼过重组等方式收癌回敖的暗金额重大的应收佰账款，则应逐笔捌列报，金额不重搬大的，可汇总列阿报。伴4袄.斑本报告期实际核芭销的应收八账款叭情况胺债务人名称埃应收靶账款拜性质蔼核隘销金额板核奥销原因熬是否因关联交易背产生叭合计斑-俺-斑-（四）预付款项佰1.预付款项按哀账龄列示昂账龄罢年末数阿年初数氨金额氨比例(%)蔼金额佰比例(%)伴1敖年以内邦1八至案2坝年昂2隘至班3颁年柏3摆年以上板合计皑-败-凹2.坝账龄袄超过一年的大

15、额百预付款项岸情况懊：埃债权单位办债务单位拌年末账面余额百账龄胺未结算的原因敖邦扒小 计邦（阿五胺）其他应收款澳其他应收款参照版应收账款披露。（六）存货1.存货分类 昂项目搬年末数肮年初数埃账面余额啊跌价准备芭账面价值阿账面余额巴跌价准备熬账面价值昂原材料伴自制半成品及在岸产品办库存商品（产成颁品）佰周转材料艾（包装物、低值坝易耗品等）拔消耗性生物资产唉工程施工哎（已完工未结算搬款）稗其他皑合计摆注：其他项中应熬说明房地产企业霸土地储备的情况癌，包括土地储备百的面积、本年增哀加及土地储备年熬末余额。斑年末消耗性生物矮资产情况敖项目柏年初账面余额拔本年增加额耙本年唉减少额肮年末账面余额扒一、种植

16、业翱其中：1般翱捌二昂、奥畜牧养殖业办其中：1安般盎三、林业败其中：1碍凹熬四、水产业爱其中：1靶拌哀合计伴注：瓣说明消耗性生物懊资产的年末实物啊数量柏。俺2.敖存货年末余额中斑含有借款费用资靶本化金额的，应凹予以披露。霸（巴七傲）其他流动资产氨项目巴年末暗余额案年初柏余额懊1碍八摆合计傲（扳八伴）可供出售金融笆资产半项目昂年末公允价值奥年初公允价值半1般可供出售债券扒2版可供出售权益暗工具八3版其他奥合计奥注：本期将持有稗至到期投资重分熬类为可供出售金败融资产的，本期把重分类的金额_颁_俺元，该金额占重盎分类前持有至到芭期投资总额的比扳例_班 %埃。斑（罢九傲）持有至到期投班资坝项目暗年末余

17、额奥年初余额摆1鞍佰霸合计埃（十）长期应收案款案项目拜年百末奥余额疤年爸初八余额颁融资租赁瓣 其中：未实挨现融资收益皑分期收款销售商矮品背分期收款提供劳安务稗其他败合计稗（般十一懊）长期股权投资败1.案长期股权投资分扒类岸项目耙年初余额奥本年增加叭本年减少叭年氨末余额捌对子公司投资版对合营企业投资百对联营企业投资耙对其他企业投资捌小计办减：长期股权投懊资减值准备扳合计百2.扮长期股权投资明芭细佰（披露期末余额罢最大的前10项叭）熬被投资单位叭核算方巴 邦法艾投资成本蔼年初余额啊增减变动隘年末余额胺在被投资单位持败股比例斑(%)皑减值准备办本年计提减值准氨备敖本年现金红利斑合计肮-奥-板其中：1

18、.艾 2吧.巴瓣注：凹若对被投资单位按持股比例与其在胺被投资单位表决班权比例不一致，疤应说明原因。熬3.盎对合营企业投资案和联营企业投资肮被投资单位名称澳本企业持股比例俺(%)斑年末资产总额办年末负债总额扳年末净资产总额拌本年营业收入总挨额鞍本年癌净利润拌一、合营企业氨其中：疤二、联营企业艾其中：注：扳（1）疤合营企业、联营敖企业的重要会计搬政策、会计估计绊与公司的会计政碍策、会计估计存肮在重大差异的说跋明拜。背（2捌）若对被投资单扒位持股比例与其敖在被投资单位表拜决权比例不一致佰，应说明原因。办（3扒）若在权益法核佰算时未按照被投哎资单位账面净利巴润与投资股权比艾例确认投资收益邦，应当说明原

19、因搬以及影响金额。挨（如股权比例与摆享有或承担的权翱益不一致、投资扒企业与合营单位爸会计政策和会计绊估计存在重大差哀异、取得联营企吧业时其可辩认净八资产与账面价值耙存在差异等。）芭4.暗向投资企业转移爸资金的能力受到罢限制的有关情况罢向投资企业转移颁资金能力受到限百制的长期股权投笆资项目佰受限制的原因般当期累计未确认皑的投资损失金额瓣（昂十二昂）投资性房地产伴1.癌按成本计量的投矮资性房地产罢项目氨年初余额蔼本年增加胺本年减少笆年末余额伴一、账面原值合笆计拔其中：哎1.肮房屋、建筑物白2.澳土地使用权爸二、累计折旧和搬累计摊销合计凹其中：哎1.昂房屋、建筑物隘2.碍土地使用权版三、投资性房地矮

20、产账面净值合计鞍其中：爱1.巴房屋、建筑物袄2.背土地使用权靶四、投资性房地岸产减值准备累计氨金额合计拜其中：鞍1.拔房屋、建筑物摆2.哎土地使用权埃五、投资性房地霸产账面价值合计懊其中：吧1.昂房屋、建筑物矮2.肮土地使用权傲注：班本年折旧和摊销把额胺_。盎投资性房地产本唉年减值准备计提凹额蔼_百_。岸2.白按公允价值计量熬的投资性房地产安 跋项目艾年初公允价值八本年增加澳本年减少笆年末公允价值氨购捌 佰置叭自用房地产或存罢货转入巴公允价值变动损叭益皑处办 办置埃转为自用房地产蔼一胺、瓣成本合计百其中：霸1.肮房屋、建筑物熬2.捌土地使用权耙3.爸其他案二、阿公允价值变动合哀计百其中：般1.

21、佰房屋、建筑物啊2.板土地使用权奥3.案其他捌三、佰投资性房地产账坝面价值合计霸-佰-哎-瓣-哀-皑其中：氨1.柏房屋、建筑物稗-疤-背-翱-安-啊2.肮土地使用权捌-版-罢-碍-拜-霸3.拌其他澳-伴-伴-罢-稗-碍注：（1）蔼披露投资性房地跋产公允价值的确鞍定依据。岸（2）啊说明报告期内改拜变计量模式的投背资性房地产转换安的原因及其影响般。斑（搬十三傲）固定资产爱1.固定资产分佰类白项目办年初余额罢本年增加罢本年减少袄年末余额搬一、账面原值合隘计：芭其中：土地资产拔房屋及建筑物跋机器设备稗运输工具袄电子设备爸办公设备捌酒店业家具笆其他芭二、累计折旧合肮计：肮其中：土地资产凹房屋及建筑物把机

22、器设备傲运输工具板电子设备笆办公设备奥酒店业家具拜其他绊三、固定资产账捌面净值合计巴-啊-胺其中：土地资产艾-阿-奥房屋及建筑物伴-笆-艾机器设备癌-版-跋运输工具氨-傲-颁电子设备懊-版-皑办公设备岸-捌-案酒店业家具熬-盎-背其他把-拔-熬四、减值准备合挨计搬其中：土地资产奥房屋及建筑物按机器设备拌运输工具伴电子设备氨办公设备按酒店业家具芭其他澳五、固定资产账胺面价值合计拜-邦-拜其中：土地资产半-熬-鞍房屋及建筑物跋-百-艾机器设备氨-巴-懊运输工具霸-昂-扒电子设备背-爸-鞍办公设备罢-案-八酒店业家具懊-熬-八其他柏-摆-巴注：扳说明年末已提足艾折旧仍继续使用鞍的固定资产原值安。白（

23、2）年末持有靶待售罢的固定资产拔情况板项目邦账面价值罢公允价值背预计处置费用碍预计处置时间按（半十四颁）生产性生物资霸产和公益性生物败资产1.以成本计量翱项目案年初昂账奥面艾价值百本年增加额凹本年减少额扮年末袄账艾面背价值懊一、种植业搬其中：1般翱傲二伴、拜畜牧养殖业八其中：1伴哎班三、林业伴其中：1背昂靶四、水产业按其中：1安霸昂合计氨注：（1）板说明各类生物资哎产的年末实物数傲量，如有天然起邦源的生物资产，拔还应披露该资产岸的类别、取得方盎式和数量等。半（2）般说明各类生产性百生物资产的预计艾使用寿命、预计蔼净残值、折旧方伴法、累计 折旧皑和减值准备累计碍金额。八2.按以公允价值计量靶项目

24、挨年初公允价值碍本年增加额哎本年减少额安年末案公允爱价值背一、种植业胺其中：1鞍昂扮二笆、鞍畜牧养殖业啊其中：1坝八摆三、林业办其中：1昂办巴四、水产业澳其中：1败皑跋合计唉（3）安说明跋生产性生物资产澳相关的风险情况疤与管理措施。柏（蔼十五八）油气资产敖1.隘当期在国内和国傲外发生的取得矿奥区权益、油气勘背探和油气开发各笆项支出的总额。笆2.挨油气资产分类艾项目背年初吧余额白本年增加额扒本年减少额凹年末癌余额搬一、原价合计胺其中：颁1探明矿区权班益坝2未探明矿区稗权益疤3哀井及相关设施安二、累计折耗合伴计颁其中：安1探明矿区权坝益癌2井及相关设胺施哎三、油气资产减昂值准备累计金额岸合计白其中

25、：瓣1探明矿区权叭益案2挨熬未探明矿区权益办3柏井及相关设施碍四、油气资产账跋面价值合计柏-背-安其中：斑1探明矿区权叭益颁-百-摆2斑皑未探明矿区权益败-哀-傲3俺井及相关设施挨-盎-扳（背十六罢）无形资产翱1.般无形资产分类癌项目俺年初俺余额肮本年增加额挨本年减少额爸年末俺余额坝一、原价合计邦其中：软件隘土地使用权霸专利权懊非专利技术败商标权疤著作权拔特许权扳瓣二、累计摊销额哎合计般其中：软件伴土地使用权百专利权般非专利技术啊商标权啊著作权巴特许权阿奥三、肮无形资产跋减值准备金额合扒计白其中：软件胺土地使用权盎专利权柏非专利技术隘商标权捌著作权百特许权胺芭四、账面价值合蔼计昂-板-班其中：

26、软件挨-氨-岸土地使用权盎-俺-碍专利权瓣-埃-肮非专利技术巴-蔼-耙商标权岸-俺-俺著作权佰-阿-败特许权哀-盎-巴扒-敖-埃注：啊本年摊销额_案_爸_。办2.奥计入当期损益和澳确认为无形资产伴的研究开发支出哎金额癌项目哎年初数熬本年增加皑本年减少癌年末数拜计入当期损益搬确认为无形资产熬合计（十七）商誉靶被投资单位名称埃或形成商誉的事颁项绊形成来源班初始金额案年初余额爸本年增加按本年减少懊年末余额熬年末减值准备翱合计霸注：叭说明商誉的减值案测试方法和减值癌准备计提方法，叭详细说明减值原败因、减值金额确败认依据。埃（氨十八癌）长期待摊费用翱项目哀年初氨余百额伴本年按增加额扒本年八摊销额皑其他百

27、减少额按年末八余俺额疤其他减少的般原因爱合计稗（版十九八）递延所得税资百产和递延所得税颁负债版递延所得税资产碍和递延所得税负袄债不以抵销后的蔼净额列示的，般按1披露挨；若递延所得税耙资产和递延所得唉税负债以抵销后巴的净额列示的，伴按2披露败。耙1.啊递延所得税资产隘和递延所得税负拔债不以抵销后的艾净额列示俺（拔1）已确认递延岸所得税资产和递爸延所得税负债胺项目板年末余额哎年初余额搬递延所得税暗资产隘可抵扣暂时性差扒异笆递延所得税资产俺可抵扣暂时性差稗异懊一、递延所得税岸资产澳资产减值准备盎开办费叭可抵扣亏损霸办合计癌二、递延所得税爱负债绊交易性金融工具扮、衍生金融工具霸的估值耙计入资本公积的颁

28、可供出售金融资澳产公允价值变动安摆合计唉（拌2）未确认递延爸所得税资产明细敖项罢目斑年末肮余额办年初傲余额袄可抵扣暂时性差蔼异翱可抵扣亏损翱合计斑（疤3）未确认递延板所得税资产的可八抵扣亏损将于以哎下年度到期疤年份扮年末矮余额白年初八余额肮备注爸2xxx邦2xxx哎2xxx皑合计艾注：无法在资产胺负债表日确定全安部可抵扣亏损情奥况的，可只填写艾能确定部分的金罢额及其到期年度背，并在备注栏予斑以说明。拌2.拌递延所得税资产班和递延所得税负熬债以抵销后的净敖额列示哀（凹1）互抵后的递奥延所得税资产或办负债及对应的互癌抵后可抵扣或应坝纳税暂时性差异败项目跋报告年末互抵后跋的递延所得税资氨产或负债鞍报

29、告年末互抵后懊的可抵扣或应纳唉税暂时性差异傲报告年初互抵后肮的递延所得税资胺产或负债埃报告年初互抵后鞍的可抵扣或应纳鞍税暂时性差异拜递延所得税资产吧递延所得税负债隘（傲2）递延所得税鞍资产和递延所得瓣税负债互抵明细碍项目芭本年互抵金额办（二十）其他非懊流动资产澳项目颁年末余额捌年初余额昂合计般（般二十一癌）所有权受到限坝制的资产癌所有权受到限制半的资产类别暗年初账面价值袄本年增加额挨本年减少额氨年末账面价值鞍一、用于担保的癌资产罢其中：1.稗澳二绊、矮其他原因造成所拔有权受到限制的板资产稗其中：1.摆拜合绊百计败注：资产所有权笆受到限制的原因叭应详细说明。昂（哎二十二扒）短期借款敖（摆1佰）短

30、期借款分类扒：傲 般项目哀年末余额隘年初绊余额敖质押借款皑抵押借款矮保证借款阿信用借款笆合计爸（捌2案）已到期未偿还岸的短期借款情况板：扮 般贷款单位安贷款金额矮贷款利率拔贷款资金用途稗逾期时间（天）搬未按期偿还原因癌预计还款期昂合计隘-埃-俺-哀-蔼（班二十三挨）交易性金融负盎债哀项目霸年末公允价值坝年初公允价值耙一、发行的交易昂性债券翱二、指定为以公唉允价值计量且其斑变动计入当期损拌益的金融负债佰三、衍生金融负佰债版四、其他百合计斑（鞍二十四耙）应付职工薪酬捌项目颁年初余额艾本年唉增加额埃本年哀减少半额皑年末余额搬一、工资、奖金罢、津贴和补贴疤二、职工福利费佰三、社会保险费艾其中：1.凹基

31、本背医疗保险费澳2.补充医疗保凹险费佰3白.基本养老保险八费懊4败.年金缴费（补爸充养老保险）板5盎.失业保险费鞍6摆.工伤保险费办7盎.生育保险费艾四、住房公积金扒五、工会经费和癌职工教育经费板六、非货币性福按利绊七、辞退福利及案内退补偿哀其中：艾1.暗因解除劳动关系办给予的补偿傲2.背预计内退人员支碍出般八、其他跋其中：以现金结哀算的股份支付坝合计稗注：（1）隘企业应俺说明企业本年为班职工提供的各项翱非货币性福利形跋式、金额及其计耙算依据。白 （2芭）白企业应说明肮辞退福利（具体般包括解除劳动关傲系补偿义务、内挨退职工内退期间般补偿义务等内容颁）是否折现，案以及折现率的确懊定方法蔼。埃（摆

32、二十五耙）其他流动负债疤项目坝年末余额百年初余额瓣合计扮（矮二十六盎）长期借款案1.胺长期借款分类办 鞍项目矮年末挨余额百年初埃余额傲质押借款班抵押借款氨保证借款肮信用借款佰合计板2.摆已到期未偿还的挨长期借款情况：唉 佰贷款单位艾贷款金额笆贷款利率柏贷款资金用途哎逾期时间（月）扒未按期偿还原因蔼预计还款期挨合计隘-翱-鞍-翱-板（绊二十七盎）应付债券把债券跋名称白面值凹发行靶日期按债券胺期限皑发行坝金额白年初应付利息俺本年应计利息氨本年已付利息伴年末应付利息澳年末癌余额俺注：办企业需疤说明可转换公司按债券的转股条件把、转股时间半等情况捌。奥（巴二十八芭）长期应付款扒长期应付款暗年懊末余额最大

33、的前澳5项：般项目跋年初余额艾年疤末余额哎合计般其中：1.盎2.傲般5.霸（癌二十九摆）预计负债哎说明因存在担保捌、商业承兑票据拌贴现、未决诉讼岸、产品质量保证伴、亏损合同、重按组义务等事项确暗认为预计负债的跋年初、唉年拔末余额及增减变半动情况。扮项目矮年初余额阿本年增加皑本年减少吧年末吧余额芭弃置费用昂对外提供担保搬商业承兑票据贴佰现懊未决诉讼疤产品质量保证盎重组义务熬辞退福利巴待执行的亏损合搬同瓣其他氨合计癌-吧（邦三十拔）其他非流动负袄债挨项目/类别拌年初余额把本斑年肮增加芭本胺年熬减少俺年耙末余额艾备注八合计岸递延收益般项目隘/类别澳年末余额芭本年增加安本年减少隘年初余额跋本年返还的原

34、因矮合计哀注：熬企业还应当在附熬注中披露与政府八补助有关的下列唉信息：矮1政府补助的氨种类及金额。拔2计入当期损扒益的政府补助金罢额。懊3本期返还的百政府补助金额及拜原因。阿（三十一）实收笆资本 俺投资者名称拌年初余额芭本年癌增加阿本年巴减少叭年末余额氨投资金额佰所占比例（%）跋投资金额蔼所占比例（%）坝合计俺拌注：拜如果报告期内有瓣增减变动行为的哀，应披露执行验瓣资的会计师事务盎所名称和验资报搬告文号。绊（白三十白二氨）营业收入、营岸业成本敖项目凹本跋年瓣发生额安上百年傲发生额挨收入扳成本哀收入靶成本碍1岸主营业务小计扒2熬其他业务小计瓣合计背此外，还应分项哎披露建造合同当隘期确认收入金额捌

35、最大的前10项霸：凹合同项目盎总金额佰累计已发生成本耙累计已确认毛利爸（亏损以般“啊-搬”绊号表示）搬已办理结算的价靶款金额斑固定造价合同暗1扮霸合计阿成本加成合同拌1埃搬合计敖如果企业建造合癌同发生预计损失百，企业应当披露敖建造合同当期预半计损失的原因和澳金额：伴建造项目板预计损失金额蔼预计损失原因搬备注搬（懊三十三埃）资产减值损失捌项目熬本年发生额皑上年发生额袄一、坏账损失板二、存货跌价损搬失颁三、可供出售金扳融资产减值损失啊四、持有至到期鞍投资减值损失袄五、长期股权投岸资减值损失翱六、投资性房地按产减值损失岸七、固定资产减啊值损失瓣八、工程物资减疤值损失罢九、在建工程减佰值损失拌十、生产

36、性生物班资产减值损失斑十一、油气资产懊减值损失懊十二、无形资产半减值损失敖十三、商誉减值跋损失矮十四、其他疤合计扒（阿三十四拔）公允价值变动拌收益唉产生公允价值变拔动收益的来源俺本年发生额笆上年发生额岸交易性金融资产傲 其中：衍生金版融工具产生的公暗允价值变动收益隘交易性金融负债颁按公允价值计量邦的投资性房地产败其他把稗合计败（捌三十五八）投资收益百1.投资收益明罢细情况的披露格版式如下：叭产生投资收益的邦来源袄本年发生额坝上年发生额拜成本法核算的长扮期股权投资收益岸邦澳权益法核算的长蔼期股权投资收益瓣处置长期股权投拔资产生的投资收啊益翱持有交易性金融芭资产期间取得的案投资收益百持有至到期投资

37、芭期间取得的投资岸收益氨持有可供出售金懊融资产等期间取霸得的投资收益蔼处置交易性金融摆资产取得的投资碍收益矮处置持有至到期翱投资取得的投资败收益搬处置可供出售金败融资产取得的投败资收益哎其他胺霸班合计澳埃爸2爱.按照权益法核暗算的长期股权投爱资，直接以被投佰资单位的账面净挨损益计算确认投叭资损益的事实及捌原因。爱3叭.投资收益的说岸明，若投资收益稗汇回有重大限制吧的，应予以说明案；鞍若不存在此类重扒大限制，也应做俺出说明翱。邦（百三十六案）营业外收入办项目捌本年发生额敖上年发生额跋非流动资产处置岸利得合计斑其中：固定资产半处置利得白无形资产处置利吧得昂债务重组利得办非货币性资产交拔换利得斑接受

38、捐赠 柏政府补助翱其他埃合计坝政府补助明细：拌 绊项目凹本年发生额拜上年发生额盎说明爸合计吧昂（板三十七蔼）营业外支出艾项目熬本年发生额艾上年发生额熬非流动资产处置俺损失合计办其中：固定资产坝处置损失胺无形资产处置损胺失叭债务重组损失凹非货币性资产交阿换损失昂对外捐赠背其他敖合计碍（摆三十八暗）所得税费用熬项目般本年发生额岸上年发生额奥按税法及相关规氨定计算的当期所熬得税懊递延所得税调整搬其他爱合计隘（鞍三十九袄）每股收益（仅叭限于上市公司和跋证芭监搬会已经明确复函稗企业同意发行股安票的拟上市公司安披露）坝1.基本每股收爸益和稀释每股收半益分子、分母的芭计算过程。叭2.列报期间不胺具有稀释性但

39、以柏后期间很可能具盎有稀释性的潜在鞍普通股。颁3.在资产负债板表日至财务报告瓣批准报出日之间颁，企业发行在外巴普通股或潜在普佰通股股数发生重办大变化的情况，拔如股份发行、股拔份回购、潜在普绊通股发行、 潜暗在普通股转换或百行权等。阿（爱四十笆）企业可以按照懊费用的性质分类啊披露利润表。岸（瓣四十般一熬）柏其他综合收益办项目哎本年发生额奥上年发生额挨1肮可供出售金融昂资产产生的利得埃（损失）金额懊减：可供出售金敖融资产产生的所癌得税影响矮前期计入其他综邦合收益当期转入昂损益的净额敖小计埃2傲按照权益法核巴算的在被投资单艾位其他综合收益巴中所享有的份额爸减：按照权益法翱核算的在被投资熬单位其他综合

40、收懊益中所享有的份半额产生的所得税哀影响扒前期计入其他综叭合收益当期转入靶损益的净额办小计巴3百现金流量套期皑工具产生的利得捌（或损失）金额昂减：现金流量套岸期工具产生的所绊得税影响办前期计入其他综瓣合收益当期转入氨损益的净额拌转为被套期项目芭初始确认金额的邦调整额背小计熬4罢外币财务报表扮折算差额柏减：处置境外经扒营当期转入损益俺的净额安小计阿5坝其他俺减：由其他计入佰其他综合收益产袄生的所得税影响埃前期其他计入其爸他综合收益当期吧转入损益的净额敖小计摆合计般（背四十二案）非货币性资产版交换岸1.换入资产、案换出资产的类别拜。斑2.换入资产成懊本的确定方式。啊3.换入资产、拜换出资产的公允挨

41、价值及换出资产碍的账面价值。坝（按四十三扮）股份支付阿1百、股份支付总体板情况鞍 艾公司本年授予的疤各项权益工具总班额把公司本年行权的盎各项权益工具总版额哀公司本年失效的爱各项权益工具总奥额澳公司年末发行在坝外的股份期权行半权价格的范围和按合同剩余期限懊公司年末其他权埃益工具行权价格耙的范围和合同剩哎余期限盎2芭、以权益结算的坝股份支付情况案授予日权益工具百公允价值的确定扒方法斑对可行权权益工啊具数量的最佳估敖计的确定方法哀本年估计与上期扳估计有重大差异佰的原因摆资本公积中以权扳益结算的股份支肮付的累计金额爱以权益结算的股坝份支付确认的费败用总额盎注：本年估计与耙上期估计有重大隘差异的原因如没

42、捌有，请填写碍“叭无澳”昂。懊3巴、以现金结算的懊股份支付情况拜公司承担的、以拌股份或其他权益爱工具为基础计算俺确定的负债的公拔允价值确定方法办负债中因以现金哎结算的股份支付巴产生的累计负债蔼金额澳以现金结算的股傲份支付而确认的唉费用总额跋4爸、以股份支付服翱务情况啊以股份支付换取胺的职工服务总额盎以股份支付换取拔的其他服务总额澳5隘、股份支付的修摆改、终止情况艾（奥四十四案）债务重组搬1.债务人披露百情况：蔼债务重组方式哀债务重组利得金氨额鞍股本增加金额肮或有应付金额班以低于债务账面敖价值的现金清偿哎债务拜挨以非现金资产清傲偿债务暗案债务转为资本懊修改其它债务条跋件昂把混合重组方式蔼转让的非

43、现金资吧产的公允价值、叭由债务转成的股熬份的公允价值和伴修改其他债务条耙件后债务的公允奥价值的确定方法按及依据。拜项目唉公允价值金额氨确定方法及依据扮非现金资产百债务转成的股份昂修改其他条件后岸的债务坝2.债权人披露伴情况：瓣债务重组方式凹债务重组损失金罢额跋长期股权投资增案加金额芭占债务人股权的盎比例扳或有应收金额百低于债权账面价绊值的现金收回债吧权笆爸颁以非现金资产收澳回债权吧板敖债权转为股权凹修改其它债务条艾件唉案败混合重组方式按受让的非现金资班产的公允价值、艾由债权转成的股暗份的公允价值和袄修改其他债务条罢件后债权的公允绊价值的确定方法傲及依据。敖项目坝公允价值金额皑确定方法及依据般非

44、现金资产吧债权转成的投资敖修改其他条件后瓣的债权靶（扳四十五碍）借款费用叭1.当期资本化拔的借款费用金额鞍。白2.当期用于计捌算确定借款费用挨资本化金额的资拔本化率。安（百四十六岸）外币折算耙1.计入当期损肮益的汇兑差额。笆2.处置境外经唉营对外币财务报氨表折算差额的影吧响。（四十七）租赁霸1.融资租赁出昂租人应当说明未搬实现融资收益的蔼余额，并披露与搬融资租赁 有关疤的下列信息：澳剩余租赁期袄最低租赁收款额霸1 岸年以内（含败 1 半年）安1 办年以上奥 2 氨年以内（含唉 2 百年）碍2 坝年以上拌 3 版年以内（含昂 3 败年）疤3 伴年以上凹合计盎2.经营租赁出瓣租人各类租出资柏产的披

45、露格式如绊下：班巴经营租赁租出资笆产类别伴年末账面价值暗年初账面价值拌1耙机器设备霸2邦运输工具叭扒合计版3.融资租赁承邦租人应当说明未爱确认融资费用的叭余额，并披露与案融资租赁有关的伴下列信息：盎（1）各类租入矮固定资产的年初颁和年末原价、累挨计折旧额、减值安准备累计金额。鞍（2）以后年度般将支付的最低租扳赁付款额的披露埃格式如下：昂半剩余租赁期扮最低租赁付款额跋1 肮年以内（含笆 1 艾年）碍1 斑年以上班 2 氨年以内（含隘 2 瓣年）捌2 奥年以上疤 3 颁年以内（含翱 3 百年）芭3 摆年以上爸合计碍4.对于重大的凹经营租赁，经营癌租赁承租人应当傲披露下列信息：靶剩余租赁期翱最低租赁

46、付款额阿1 扳年以内（含瓣 1 阿年）柏1 奥年以上摆 2 佰年以内（含坝 2 叭年）巴2 班年以上靶 3 昂年以内（含啊 3 半年）百3 昂年以上邦合计按5.披露各售后把租回交易以及售鞍后租回合同中的隘重要条款。啊（挨四十八懊）终止经营柏项目败本年发生额疤上年发生额颁一、终止经营收敖入傲减：终止经营费笆用扒二、终止经营利哀润总额瓣减：终止经营所吧得税费用搬三、终止经营净挨利润拜（疤四十九岸）分部报告凹项目靶矮吧业务懊拔捌业务八捌其他哀抵销熬合计澳本年稗上年翱本年笆上年办本年耙上年拌本年傲上年败本年柏上年扮一、营业收入芭其中： 对外交耙易收入邦 巴分部间交易收入巴二、对联营和合皑营企业的投资收

47、扒益安三、资产减值损按失罢四、折旧费和摊扒销费矮五、利润总额霸六、所得税费用班七、净利润芭八、资产总额氨九、负债总额佰十、其他重要的哀非现金项目安折旧费和摊销费澳以外的其他非现岸金费用伴对联营企业和合爱营企业的长期股罢权投资版长期股权投资以艾外的其他非流动哀资产增加额拜除已经作为报告矮分部信息组成部蔼分的披露内容外板，企业还应当披笆露下列信息：盎1.每一产品和哎劳务或每一类似氨产品和劳务的对绊外交易收入；扒2.企业取得的氨来自于本国的对袄外交易收入总额氨，以及企业从其爱他国家或地区取胺得的对外交易收佰入总额；摆3.企业取得的暗位于本国的非流爸动资产（不包括摆金融资产、独立艾账户资产、递延拜所得

48、税资产）总敖额，以及企业位板于其他国家或地袄区的非流动资产澳（不包括金融资扒产、独立账户资背产、递延所得税皑资产）总额；半4.企业对主要板客户的依赖程度半。芭（靶五十皑）合并现金流量叭表稗1.企业应当采敖用间接法在现金邦流量表附注中披板露将净利润调节哎为经营活动现金扮流量的信息。格氨式如下：矮补充资料板本年金额靶上年金额澳1蔼将净利润调节案为经营活动现金吧流量：版净利润埃加：资产减值准罢备绊固定资产折旧、盎油气资产折耗、皑生产性生物资产叭折旧安无形资产摊销版长期待摊费用摊板销摆处置固定资产、霸无形资产和其他斑长期资产的损失罢（收益以扳“傲扒”摆号填列）霸固定资产报废损案失（收益以绊“罢暗”捌号

49、填列）把公允价值变动损翱失（收益以懊“安盎”拌号填列）斑财务费用（收益伴以鞍“阿敖”邦号填列）啊投资损失（收益捌以半“霸跋”爱号填列）艾递延所得税资产奥减少（增加以奥“蔼案”班号填列）颁递延所得税负债扳增加（减少以颁“稗澳”坝号填列）败存货的减少（增靶加以翱“熬伴”斑号填列）奥经营性应收项目拌的减少（增加以按“扳八”蔼号填列）俺经营性应付项目俺的增加（减少以白“班笆”坝号填列）啊其他稗经营活动产生的八现金流量净额笆2啊不涉及现金收碍支的重大投资和罢筹资活动：捌债务转为资本唉一年内到期的可拌转换公司债券瓣融资租入固定资斑产碍3八现金及现金等蔼价物净变动情况般：傲现金的年末余额奥减：现金的年初啊余额邦加：现金等价物斑的年末余额搬减：现金等价物拌的年初余额爱现金及现金等价瓣物净增加额安2.按下列格式邦披露当期取得或阿处置子公司及其板他营业单位有关靶信息：巴项目翱金额拌一、取得子公司斑及其他营业单位柏的有关信息：安1取得子公司办及其他营业单位凹的价格哀2取得子公司案及其他营业单位般支付的现金和现八金等价物板减：子公司及其熬他营业单位持有拜的现金和现金等蔼价物哎3取得子公司般及其他营业单位矮支付的现金净额扮4取得子公司佰的净资产袄流动资产稗非流动资产版流动负债扒非流动负债岸二、处置子公司班及其他营业单位癌的有关信息：癌1处置子公司暗及其他