10.2担保业务流程

1、.精品资料网cnshu25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座PAGE ：.；精品资料网cnshu 专业提供企管培训资料10.2担保业务流程一、 业务目的1 运营目的1.1 保证担保业务规范，防备和控制或有负债风险。2 财务目的2.1 保证担保业务的真实、完好和准确，满足信息披露的需求。3 合规目的3.1 符合国家有关担保规定和上市地监管机构的要求。3.2 主合同、担保合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。二、 业务风险1 运营风险1.1 为资信不良的企业担保，承当连带责任，呵斥股份公司财富损失。1.2 非有权部门越权担保，呵斥担保现实的风险。1.3 未经审核，变卦合同示范文

2、本中涉及权益、义务条款导致的风险。2财务风险2.1 担保事项归集、汇总和核销不及时、不完好，导致披露不适当。2.2 担保损失未合理估计，导致当期费用核算不实。3合规风险3.1 担保违反国家规定和上市地监管机构的要求，导致被处分。3.2 主合同、担保合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，呵斥损失。三、 业务流程步骤与控制点1 提出担保恳求股份公司所属分公司、全资子公司、控股子公司，或其下属单位经上一级单位审批后可向财务部提出以股份公司为担保人的担保恳求。任何下属单位不得越级上报。1.1 分子公司需提供担保恳求书。担保恳求书包括担保业务的主要内容、恳求人的主要权益和义务、违

3、约责任和恳求缘由。1.1.1 涉及工程的担保，分(子)公司需提供担保工程的可行性研讨报告同意件或者政府主管部门同意件及其他有关批复文件。1.1.2 涉及日常运营业务的担保，分(子)公司需求提供相关的业务合同或协议，或其他担保业务的阐明资料。1.1.3 控股子公司应提供经注册会计师验证并加盖其所在会计师事务所公章的恳求人的资产负债表和损益表。1.1.4 分子公司须提供担保项下主合同草签本或意向书及财务部要求的其他有关文件资料。2实施资信调查2.1 财务部直接或委托下属分子公司对担保恳求人进展资信调查并编写调查报告,由财务部主任审核并经法律事务部会签后向财务总监报批。3 审批担保合同文本3.1 法

4、律事务部对担保合同及对应的主合同审核并出具法律意见书。4签署担保合同4.1 财务部按照股份公司的授权规定报批后，由被授权人签署担保合同。5跟踪担保情况5.1 财务部对担保恳求人在担保期内运营情况进展跟踪，编制分析报告，检查督促担保恳求人还款并及时核销担保业务。担保恳求人必需无条件接受财务部的监视检查，并分别在每年4月20日和8月20日前，向财务部提供经审计的年度/中期财务报表以及主合同的履行情况；如担保项下主合同将要发生艰苦变故或已发生变故后，担保恳求人要随时向财务部报告。6担保合同存档和编制台账6.1 财务部对一切的担保事项合同一致存档和编制台账，并报财务部主任。7担保合同事后情况7.1 财

5、务部应根据对担保恳求人的跟踪和分析，合理估计对外担保构成的负债。7.2 当担保恳求人未按有法律效能的合同条款偿付债务或履行相关合同项下的义务时，股份公司按照担保合同履行义务，但同时保管对担保恳求人的追索权。为第三方提供担保相关事项股份公司或所属控股子公司原那么上不向第三方提供任何方式的担保，假设确因业务需求提供的，必需求求第三方向股份公司或所属控股子公司提供反担保。8.2 反担保合同的内容要求须符合规定。 控股子公司对外担保9.1 控股子公司作为担保人以其公司为担保人对外担保的对比本流程执行。四、 相关制度目录制度后标号为目录索引号1 9.282 国家外汇管理局9.293 国家外汇管理局 9.304 关于印发的通知石化股份财200178号 1.6.