DX集团一线ERP财务管理解决方案例上(doc 20)

1、霸DX集团一线E捌RP财务管理解柏决方案例八目前X公司分为翱：X公司、下料埃分厂和底盘分厂昂三个实际按照法艾人实体操作业务隘的实体，每个分皑厂都有自己的帐颁务记录，都要求奥出各自的财务报班表。三个分厂使拜用一致的科目结板构、本位币和会癌计分期，独立的柏帐簿，来管理企办业的会计核算。暗目前X公司已经蔼使用了用友财务哀系统，该套系统安基本上是模拟手胺工记帐的一套财半务核算系统，包颁括：帐务核算的艾总帐系统和销售疤核算、固定资产癌核算、工资核算爱、往来核算、成澳本、费用核算、把材料核算等部分昂，其功能大部分佰仅限于记录分录鞍数据；其各部分澳间相互孤立，几翱乎没有集成；财败务和业务没有集癌成，财务不能

2、适澳时反映库存、在按制品、销售、采鞍购等信息，造成斑财务数据孤立，柏不能及时反映生艾产状况，提供决把策依据。为保证斑财务与其他部分氨之间数据的准确斑、一致，必定要哀花费很大的精力败来处理数据相互霸校对工作，增加佰出错的可能性，靶不利于财务部门邦及时、真实、准把确提供财务数据佰；另一方面，各熬部门、分厂之间八信息共享性差，颁部门之间的数据碍共享还停留在纸俺面材料的传递的昂层面上。跋为此，X公司希氨望通过此次ER蔼P的实施，能够胺达成各财务系统按间以及财务与各奥业务系统间相互胺集成，改善信息背共享，提高工作稗效率，减轻低级佰劳动量，增强财百务数据的准确性邦、及时性，并进蔼行强有力的财务败数据分析，

3、更好白的为领导层决策版提供依据；使利百润中心、成本中敖心、费用中心的绊考核和预算简单肮易行，提高企业拜管理水平；为管爸理决策提供及时艾、准确、真实的阿财务报告。解决方案半本项事务是对系哎统中账簿设置情按况的描述，由A邦公司设置完成。绊基于对X公司的奥业务背现状哀与未来企业发展柏需求的分析，结捌合ORACLE板软件，提出如下爸解决方案：癌我们在系统中设懊置了三个帐簿和巴三个法人实体，邦其中的一套是为奥X公司使用的，拜X公司的这一套佰可以在系统中自把动记录下料和底翱盘的生产数据，安而下料和底盘的艾两套只是为下料把和底盘手工记录哀账务而设置的。哀X公司半、下料分厂和底扮盘分厂三个法人绊实体版三个分厂

4、罢分别使用一个独半立的、集成的财胺务帐簿，数据分爱离方案评估：哎提高数据独立性斑、共享性耙由于爸Oracle 背ERP碍信息管理懊系统翱中的总帐系统，罢拥有灵活的科目颁设置方法，通过鞍对科目结构不同矮段的设置，来满翱足企业对成本中白心、费用中心会稗计信息的归集，胺利用系统提供的背标准报表和FS挨G工具定义的财挨务报表，使得对氨利润中心、成本啊中心、费用中心埃的考核简单易行傲，提高企业管理拌水平。阿由于Oracl笆e ERP管理阿信息系统提供了鞍高度集成功能，挨通过接口可以达笆到总帐系统与子跋系统的集成，使吧X公司信息共享扳变为现实。拌由于捌Oracle盎方便的汇总查询碍方式及灵活的财拔务报表定

5、义工具瓣，使用报表生成翱器以及系统提供疤的标准报表，提摆供较完善的财务拔数据，以供财务绊人员进行有效的昂财务分析，使决哀策层对财务分析搬更为及时、高效背。芭帐簿名称：X公搬司帐簿叭简称：吧案X阿_BOOKS会计周期业务现状邦X公司的会计年般度采用背公历爸年份，即每个会奥计年度自1月1笆日到12月31跋日，会计年度划胺分为：每个会计翱年度划分为四季斑，每季有三个会瓣计期。解决方案霸本项事务是对系皑统中会计分期设版置版情况挨的描述，初始情巴况由A公司设置白完成，以后的维败护由系统维护岗败位负责。跋每年在下一会计袄年度开始前，由靶专门的人员根据哀X公司相关部门翱提供的下一会计版年度会计期划分肮表（以

6、自然月份哎为一个会计期）翱，并对埃Oracle柏总账系统的会计阿期进行维护。每唉月，在月初关闭笆上个会计期、打阿开下个会计期。百关闭总帐会计期隘应在各子系统已跋向总帐传送数据百并关闭子系统会爸计期之后进行，埃打开总帐会计期叭应在各子系统已捌向总帐传送数据癌并关闭子系统会哎计期之前进行，稗以保证数据的完版整性、准确性。哀初始时，本方案搬暂时将X公司总胺帐日历摆定义艾为15个期间。把第1个期间为年颁初第一天，其功氨能是年初调帐，艾后12个期间为拔自然月份，最后稗两个期间为年末凹最后一天，其功稗能是年末调帐。会计科目结构解决方案佰本项事务是对系暗统中科目结构设罢置情况的描述，傲初始情况由A公绊司设置

7、完成，以败后的维护由系统扒维护岗位负责。袄为了适应国家对啊财务核算的新要凹求和X公司埃不断叭发展的需要，X般公司决定采用国盎家新颁布的股份八制企业会计制度耙及相应科目结构安。拔Oracle会拜计科目结构的设耙置通过灵活定义傲会计弹性域结构埃完成，每个弹性奥域由若干段组成俺，各段可以分别爱记录公司名、部佰门、会计科目代拜号等与财务管理败相关的信息，改败变了以往仅能通靶过增加明细科目叭反映附加信息的隘状况，无需为增霸加某一信息而必佰须在自然科目段懊中增加若干子值班，从而使整个会碍计科目结构更加敖清晰。Orac罢le在弹性域中盎还提供了安全性奥设置、交叉验证绊等功能，可以限拌定某些信息仅在疤特定会计

8、科目组拔合中反映，增强案了数据录入时的安安全性。据此，奥在分析X公司现胺状与未来需求的伴基础上，建议拌X公司的会计科碍目结构为五个段叭，依次为：公司挨段（2位）、成啊本中心段（半4昂位）、科目段（暗11位）、产品伴段（4位）、备唉用段（吧5邦位）斑公司段的设置可芭确保会计分录在鞍同一公司内的借耙贷平衡， 并且伴使X公司、底盘按分厂、下料分厂柏三个分厂之间的肮财务数据分离。岸成本中心段的设叭置可以对公司的笆下属部门进行核皑算，为及时反映疤各部门的财务状傲况和费用使用情爱况，提高管理的疤细化程度和总体奥水平提供了可能癌性。盎科目段的设置用靶于反映正常的会鞍计盎科目叭信息，一级科目百的设置和编码按百

9、财政部的会计制澳度执行（编码以癌四位字符表示）笆；在一级科目下巴，根据内部核算芭需要、对外报表挨涉及的明细程度哀和O拔racle斑系统设置的需要巴设立二级（编码版以两位数字，第矮五、六位或第五凹、六、七位表示矮）或三级的明细捌科目（编码以两霸位数字，第八、八九位表示），规爱范、科学的科目肮设置，将会给您罢的财务管理工作昂带来便利。如：袄二级科目几位？八X X X X啊 伴 懊 俺 X X 艾 笆X拌 X矮 把 X X艾 暗 百 靶一级 拜 板二级 俺 罢三级 蔼 唉四级碍产品段是专门为邦统计各种产品的办销售收入坝情况吧和成本情况而设昂定的。艾备用段的设置是哎考虑到企业的未盎来发展而预留的般，同

10、时也可以将班需要更细管理的半销售员放入此段靶，也可以将工单半类型放入此段。凭证分类及来源业务现状矮目前X公司会计疤凭证分类主要有奥三种：现金凭证凹、银行凭证、转俺帐凭证。月末统氨一装订，原始单吧据附在凭证后。解决方案挨本项事务是对系靶统中凭证分类设翱置办情况暗的描述，初始情般况由A公司设置瓣完成，以后的维埃护由系统维护岗爱位负责。半针对X公司未来扒财务分析癌业务啊的需要，啊Oracle懊提供了根据不同芭业务来源的凭证岸分类规则。般总帐与其它模块案涉及的凭证邦分类疤表如下：柏凭证来源啊凭证分类绊手工肮记帐凭证搬应付奥采购发票俺付款鞍应收柏销售发票、贷项邦通知单、白收据爸资产耙资产增加懊资产折旧啊

11、资产资本化皑资产报废凹资产重分类敖资产转移办在建工程增加罢制造搬WIP其优点在于：拌根据不同的业务疤来源细化啊转帐氨凭证的分类，适翱用于大型电算化白财务管理系统对氨于信息索引与归绊档的方式；哎Oracle扮提供了根据不同熬业务八来源及不同业务扮类型凭证查询方啊式，便于在系统疤中查询原始业务鞍单据与记帐凭证百的索引关系；其癌次百Oracle捌提供了一系列基艾于来源与业务类芭型的凭证打印报氨表。便于财务人澳员对同一种业务扮来源凭证进行归奥档；懊便于财务人员在斑系统中查询出胺Oracle摆系统各子模块产傲生的明细帐务情矮况。扳导入凭证可另行氨定义，子模块凭案证来源亦可采用暗预定义设置。会计凭证录入业

12、务现状及需求版目前X公司所有艾的凭证均为以分扒录的形式逐笔手昂工录入，这种方罢式是一种模拟手唉工的记帐方式，般使用这种方式对佰记帐人员的财务斑水平要求较高，扳而且不能对原始扳单据进行详细规拜范的记录，所记耙录的信息可以说颁只是对原始单据八的一个索引，凭俺证与原始单据的阿联系不能明确反翱映；当前X公司耙财务部使用的用白友系统对重复性扳的凭证和规律性办较强的分摊等凭哎证不能自动处理芭，增加了手工劳俺动的工作量。解决方案半本项事务财务总啊流程中的将其他皑会计事务制单、矮复核并输入到系爱统节点处理，由艾总帐会计负责。绊根据会计业务的稗需要，岸Oracle 笆ERP总帐系统罢支持多种会计凭凹证的录入：可

13、以碍创建成批分摊凭岸证、周期性重复肮凭证、反冲凭证百、手工的会计凭按证、从罢Oracle霸的应收、应付、扒资产、采购坝、销售半等子系统中引入爱的会计凭证。澳将来凭证录入方吧式霸可分办如下芭几类：疤引入凭证：由于爱Oracle隘 岸ERP背管理信息系统是伴一个大型的集成敖系统，大量业务胺的原始凭证都通阿过相关业务子模胺块录入、维护及扒相关处理，然后笆将其帐务信息以白凭证的方式传递哀至总帐，在总帐伴中完成帐务核算绊。引入凭证的来拌源有：应收款、碍应付款、资产、艾库存、制造等。熬手工凭证：直接靶在总帐中录入的耙凭证是与其他模扳块无直接衔接关邦系、属于客户未吧购买的模块事务斑或客户希望在总笆帐中处理的

14、会计阿业务。稗周期性重复性凭敖证：重复凭证基碍本上包括三种类熬型：即固定数据盎、板 斑固定格式（每月斑只需录入数据）埃和固定公式的。碍属于这种类型凭佰证的业务往往有爸待摊费用的分摊跋、预提费用的计捌提、工资、福利班费计提、计提各百种税费。对这类奥凭证，在定义好敖重复凭证的模板矮后，系统即可在爸需要的时候运行氨生成。坝成批分摊性凭证凹：可根据已定义伴的分摊规则，按叭其分摊规则进行癌分摊的记帐凭证斑。如：将期间费岸用分配到相关部白门。板反冲凭证：对错罢误分录进行反冲碍的凭证，系统提班供了可以任意选肮择的借贷方向相昂反和改变符号捌(胺负数金额表示，矮红字)两种方法瓣。癌凭证审核、调整霸、过帐业务现状

15、傲目前X公司的财笆务主要使用用友跋财务软件系统，按对于凭证只有月捌底一次过帐，只芭是由财务人员对霸已审核过的会计霸凭证进行输入动背作。对凭证的调佰整，在未登帐前背，可通过复核对翱原凭证进行修改奥，对登帐后且已吧关帐的调整，只白能通过手工编制吧的凭证来调整。斑当前X公司也设瓣立了审核岗位对暗未过帐的凭证进凹行逐笔审批。解决方案爸本项事务由财务芭总流程中的过帐八节点罢处理扳，由总帐会计负澳责。叭Oracle百对于凭证的管理敖具有一定的败跟踪背性，通过对财务岸人员职责的设置按，能够了解到对吧于一张凭证从制吧作录入到调整过罢帐的人员及时间百的记录，从而保背留了对凭证从制捌作到过帐的整体百流程。颁对于凭

16、证的审核瓣，由于大量的袄业务班凭证是由子系统翱进行维护的，在稗子系统进入摆Oracle俺总帐之前已在子搬系统中对于自动爸凭证规则进行了岸设置，对于凭证背的正确性审核，凹是从以下几个方隘面进行的：胺（柏1绊）对于子系统自邦动会计规则的审埃核，这一步是在爸系统设置之初已罢经完成。霸（八2肮）对于业务子系背统数据的审核，办在凭证引入至总办分类帐以前在子邦系统已经完成，半所以在总分类帐啊中将不对这些凭暗证进行审批。癌（3）对于帐务把平衡性的审核，懊一旦发现帐务不八平衡，则不允许背登帐业务进行。柏因此，系统从以邦上三个方面细化澳了对于凭证审核坝的工作，但不只颁是在凭证层次上翱对凭证进行审核般。办对于总帐

17、中手工靶输入的凭证，可跋以通过定义审批霸流程或审批层次拔的方式完成手工岸输入凭证的审核拌的工作。审批层靶次如下：总会计师财务部长财务处长材料核算会计成本核算会计芳总帐会计啊翱稗.俺对于凭证的调整颁，百由于案其调整时间的不挨同，凹Oracle伴建立了不同的工氨作方法：俺（1）凭证未过叭帐前：未板过帐班以前，摆Oracle按允许对凭证进行傲修改和调整。熬（2）凭证已过百帐后：将原有错埃误的凭证进行自傲动红冲处理，产巴生相应的红冲凭案证（冲销的方法暗有切换借贷项和昂改变符号两种，蔼可以任选）。再霸根据正确的会计扳业务重新编制记巴帐凭证。艾5、在使用哀Oracle 斑Documen败t 柏Sequen

18、c安e笆的前提下，无论靶是未过帐或已过版帐的凭证，系统拔都不允许对凭证百进行删除动作，傲从而避免凭证编案号的跳号问题。皑6、对于凭证的板过帐，澳Oracle巴总帐氨是按凭证批进行斑过帐的。记帐本位币业务现状哎目前X公司采用霸人民币作为记帐肮本位币，基本没拜有外币业务，即埃使有少量的外币奥业务也是事先换哀算成人民币后核袄算的。解决方案鞍X公司仅有人民颁币业务，基本上爸没有外币业务，柏因此采用人民币搬作为记帐本位币疤。未来发展，出盎现外币业务时，跋可以在系统中启阿用相应外币，并瓣定期对相应的汇凹率进行维护，记伴帐时进行汇率折败算、帐务处理。功能分配业务现状及需求八目前财务部希望胺有包含如下功能盎的

19、职责：八输入（包括：日蔼记帐佰输入挨、过帐、导入、八生成经常性日记邦帐和分摊、冲销巴和结转）、查询挨、报表（运行和班查看）；案审批、报表（运肮行和查看）、查瓣询；八维护会计科目、安会计期岸管理办和维护、定义报翱表、定义经常性版日记帐和分摊；解决方案叭本项事务是对系稗统中职责扳功能凹分配的描述，由肮A公司设置完成拜。俺根据X公司实际版情况，现在O班racle 唉ERP扮总帐系统中建立阿具如下功能的职稗责，这些职责是板对工作任务的细翱分，岗位的职责俺是由这些职责组班合而成的。凭证管理隘功能：输入（包百括：日记帐输入笆、过帐、导入、爸冲销和结转）、佰查询、报表（运摆行和查看）；总帐会计耙功能：输入（

20、包傲括：佰日记帐懊输入、过帐、导爸入、生成经常性挨日记帐和分摊、岸冲销和结转）、哀查询、审批、报袄表（运行和查看俺）；财务管理邦功能：审批、报巴表（运行和查看罢）、查询；总帐维护肮功能：维护会计隘科目哎、会计期管理和岸维护、定义报表邦、定义经常性日鞍记帐和分摊。预算业务现状白当前X公司采取奥的是双向的预算蔼制度，分别对费蔼用和资金进行预哎算。财务对各个阿部门的每期都会八制订预算，具体笆的数字以预算卡俺片的形式，具体碍费用花费的时候啊，业务部门首先叭经过本部门的许按可，然后带具体埃业务清单和预算吧卡到财务，财务盎核对预算卡，对板不超过预算的才霸批准。问题分析肮当前X公司采取哎的是双向的预算氨制度

21、，分别对费叭用和资金进行预爸算。财务对各个芭部门的每期都会暗制订预算，具体白的数字以预算卡扳片的形式，具体叭费用花费的时候俺，业务部门首先袄经过本部门的许熬可，然后带将具蔼体业务清单和预办算卡交到财务，疤财务核对预算卡败，对不超过预算俺的才批准。问题分析埃当前X公司哎采用的扮双向预算是比较扮严谨的。拔采用卡片的形式疤不利于财务部门唉随时了解颁各个叭业务部门预算的坝执行情况，以便哀及时监控；也不版利于财务部门详吧细及时的收集数胺据，编制报表分罢析情况，制订下八一阶段的预算。解决方案佰本项事务由预算柏流程中的收到预败算数据并录入系奥统节点处理，由扳预算会计负责。昂Oracle 爸ERP的预算系败统

22、是依附在总账斑而存在的，其主蔼要的特点有如下绊几点：操作简单肮在系统中无论是扒输入预算还是执靶行预算，其操作爸都非常简单。在扮定义预算时，只安要定义一个预算鞍，同时定义一个耙预算组织，就可八以了。在执行预安算时，对分录审搬批之前，系统要啊求检查资金，检班查资金的结果就挨是系统自动将本般次花费与预算的稗比较，这个结果拌可以看到。绊可以对任何账户背输入靶预算拜系统允许对任何伴科目、巴任何敖部门等段值进行芭预算，因此系统哀可以满足X公司般双向预算的需要版，甚至还可以满柏足更严格的预算把需求。岸三种预算控制方暗法搬系统提供了无、扒建议、绝对三种艾预算控制方法。埃无（预算）控制板，系统只是将记氨账与预算

23、进行比坝较，对比较的结半果不管是否超过阿都不会有任何动颁作；建议的预算埃控制，对于超出叭预算的情况则不扳允许进行账务处挨理，只有追加预埃算方可；绝对的佰预算控制，则对熬超出预算的情况凹不允许进行账务板处理。白由于X公司在费拜用支出之前已经半进行了扒审批拜，不会出现超出岸预算的情况，而澳且即使特殊情况板超出了预算，也案必须进行账务处八理；而且，建议敖和绝对控制对超伴出预算的情况的熬处理相对烦琐；拜系统允许对不同肮的期定义不同的按预算控制。鉴于霸以上三种原因我凹们建议采用绊“背建议扮”鞍控制，当然财务百部可以根据实际柏情况和不同时期败定义不同控制的鞍预算。氨灵活的预算界限瓣控制坝系统允许在每个碍期

24、间里进行预算笆控制，不能将剩唉余的预算加入下办月；系统也允许懊在季度内控制预奥算，季度内的每盎月的预算可以带跋入下月，但不可版以带入下季。拔鉴于灵活的需要按，X公司可以将八每个月定义不同稗的预算，可以定般义多个有不同控捌制的预算组织。唉本方案仍然要求埃在费用支出前进颁行财务的预算审隘批。奥系统提供了丰富八的有关预算的标埃准报表，当然财胺务也可以根据具摆体的需要，使用盎FSG工具方便般的定义自己需要百的财务报表。财务分析解决方案办本项事务财务总吧流程中的进行财半务分析节点处理拜，由总账会计负暗责。叭OFA敖（澳Oracle 安财务分析系统）碍是坝Oracle 案提供的专门配合鞍Oracle 傲总

25、账模块而使用啊的分析工具。相蔼对于总账模块的扮报表，它提供了鞍时间维度，允许袄对任何已经发生案的科目和部门等搬段值，进行按照板时间的纵向分析扳；而且，OFA昂提供了图表、图拜形等方式，将数皑据形象化，便于斑阅读。白OFA只是一个翱从总账读取数据暗的工具，在总账霸中的部分设置只傲是为OFA提供傲数据而定义的，艾分析人员随时可靶以根据分析的需暗要而更改或重新埃定义这些定义。扮这里简要介绍这罢些定义的数据：维凹Oracle 把对于财务的分析岸提供了维的概念把，要求从不同的懊维度，以不同维霸度的组合的形式肮，对企业的各种岸财务数据进行分奥析。比如部门维爸、科目维、产品办维、时间维等，笆也可以对专门的百

26、科目定义维，比邦如管理费用维、按销售费用维等。摆系统通过组合多叭个维来分析数据唉，胺比如靶将部门维、管理哎费用维、时间维摆进行组合，就可靶以查看各个部门耙管理费用几个月矮来的变动情况。层氨层是指定该维的班汇总值，通过层艾可以分析不同层霸次的财务数据；袄比如，财务部就芭是财务处这一维白的层节点。财务数据项阿财务数据项就是八对多个维的组合氨，一个财务数据蔼项可以包括多个拔维，它是进行财安务分析的一个数爱据组合，是财务蔼分析的直接数据澳来源。埃OFA系统具有安独立的数据库系暗统，在将数据从班总账导入OFA氨时，先要在总账伴提交几个请求，办然后在OFA系胺统中运行程序，靶将数据接收入O办FA。在OFA

27、斑中可以非常方便坝的生成各个数据笆项的分析情况，唉分析的结果以图班表或表格的形式版出现。OFA允背许随时将数据项扳中的各个维任意翱组合，以得出对隘不同数据的分析哀。般分析的数据爱如下耙图所示：罢在OFA中可以班分析的内容包括摆：所有的科目爸余额爸、所有由科目余癌额的计算而生成笆的参数，这些参挨数比如：货币资隘金、净资产、资袄产负债率等，将叭根据X公司当前疤的情况设置一些矮缺省的参数，以澳后X公司完全可艾以根据自己的需碍求方便的自己定安义这些参数。掉。应付业务供应商管理业务现状颁目前X公司拜每月巴约与数百家供应稗商发生应付业务翱往来，现有材料矮供应商绊1500半多家，供应商类凹型主要为材料供佰应

28、商，材料供应扳商只有采购部一靶个部门使用，外八协也有自己的供阿应商，现在没有澳认识到对财务供背应商的管理，对昂其他应收其他应半付供应商只是通肮过添列科目的形敖式管理，没有统案一的规范的管理氨；不能对供应商般进行分类管理，般在财务帐中供应按商详情及历史记阿录也不能查到。吧没有对供应商的矮地点信息进行管盎理。邦供应商的选定、搬考核、取消分别霸有专门的叭部门柏和程序，当前没巴有对供应商资料澳的系统管理；当唉前也没有对供应八商评定的规范的俺制度和办法。问题胺由于不能对供应捌商的按各种情况坝进行详细分类，熬不便于对供应商碍的各种信息进行翱管理。无法跟踪肮供应商从采购到唉付款的整体流程扮，从而增加供应哀商

29、的管理难度。艾由于各部门没有哀统一使用同一集唉成系统，各部门挨了解的供应商信板息会有一定的差芭异。由于不能对隘供应商的地点进鞍行管理，当供应扳商有几个地点时俺，给采购和付款案管理增加了难度肮。解决方案案因为供应商的信拜息中有采购和财扒务的两方面的信按息，所以本项业扳务是由数据小组哎负责完成的，而敖不能由财务或采哀购一方维护。笆对于供应商的管把理，摆Oracle敖分以下四个部分办进行管理：蔼供应商的统一命懊名与编码规则吧在同一个对外组隘织机构中，一个岸外部供应商盎会同肮时与组织机构内暗的多个翱“爱经营单位澳”皑发生不同业务的拜往来，因此，对柏于供应商的管理吧在一个企业内应伴具有唯一性，在瓣供应商

30、名称域维半护供应商的名称稗，在地址域维护癌供应商的地址。供应商编码：百对供应商的编码癌，不需要将一定败的皑意义绊赋予编码，OR半ACLE仅需要敖供应商和编码一拜一对应；所以对版供应商的编码建安议由计算机自动埃编码。 供应商名称跋供应商的名称翱规范拜使用该疤供应商的工商局柏注册名称奥，不能录入供应翱商简称或省略其岸中任何字符，避隘免出现重复供应坝商和付款的供应熬商名称与接收供芭应商出现不符的傲情况。 供应商地点扒系统提供了定义癌无数八多个皑供应商地点的功把能，根据X公司背实际情况，在吧供应商癌地点域维护相应唉职能，以此来反翱映供应商此地址绊的作用。 供应商类型胺在般Oracle 暗系统中，可以根

31、办据自己的需要定捌义不同的供应商般类型，根据业务办类型，定义材料埃类供应商、财务唉类供应商、雇员佰类供应商。材料班类供应商指采购邦部门进行材料采爸购的供应商，财哎务类供应商指除跋材料类供应商以拜外的财务部门使搬用的供应商（比办如为其他应付其啊他应收所使用的傲供应商），雇员凹类供应商指公司按员工作为供应商氨处理。供应商其他信息扒通过定义供应商拜的如下信息，可跋以加强对供应商板的管理，并能及版时了解查询或打邦印出供应商的各班种信息：半定义管理供应商懊所用的银行及银版行帐户（便于手敖工付款时查询，版和以后电子支付耙）；袄定义材料类供应胺商的应付帐款帐八户和预付帐款帐斑户；财务类供应啊商的其他应付款佰

32、帐户和其他应收败款帐户；雇员类奥供应商的其他应邦付款帐户和其他瓣应收款帐户；澳定义供应商的发敖票限额或进行其岸他控制；俺对不同的供应商碍可定义唉不同按的支付条件、支罢付类别和支付方办法；啊对不同的供应商俺可定义皑不同矮的接收标准，如奥：接收路线、匹疤配方法、接收数办量容限和日期容熬限等肮如供应商发生收伴购合并，Ora耙cle可以通过班合并供应商,加奥强对供应商的管皑理；发票管理业务现状罢目前X公司对于胺应付帐款的凭据疤管理是由供应处翱收集并审核供应背商开具的发票和唉入库单，财务部霸门以此作为入帐氨依据，完成支付班业务后，以银行翱付款单据作为付扳款凭证依据入帐班,矮 对凭证进行编叭号，没有对发票

33、靶进行编号管理。跋供应商开出发票吧后，交给采购员败，采购员初步审挨核后，交给会计暗审核其中的价格安和数量是否与采百购订单和接收入奥库单相符。审核邦后，由财务应付癌会计审核与登记蔼帐务。现状分析哎对于财务审计与敖管理制度而言，拜与外部机构发生扒的往来业务中，癌双方往来的发票柏是真正形成债权啊债务关系的依据叭。暗基于现状的发票奥管理，由于付款背业务处理时是供挨应商，而不是针暗对该供应商的具鞍体哪张发票，对皑应付款的管理不跋够详细，是在一笆定程度上增加了般企业对于应付帐埃款与实际发票间鞍匹配关系的风险昂，增加了企业对邦于流出资金的风半险，从而降低了凹企业对于供应商搬付款计划的合理白性安排、也不利颁于

34、进行帐龄分析昂。埃对于货物已到，坝发票未到的、或凹其他手续不全的按货物，不能及时百入帐，而是采用哎月底核对从仓库矮来的入库与发票奥的方式统一记账摆，这样使得不能矮够随时准确的记按录帐务情况。解决方案芭本项业务是由采巴购付款流程的录艾入采购发票或贷办项通知单并与采搬购活动进行匹配懊节点处理的，由按采购应付会计岗搬位负责。斑对于发票管理分佰以下爸几个暗方面进行阐述：发票的确认时间唉由于财务管理与懊审核制度中对于搬债务的确认是基傲于发票层次上的唉，因此，真实发败票的开具时间即百为债务的确认时凹间。发票的编码方式暗Oracle蔼对于发票的编码鞍方式在两个层次搬上进行，其一建皑立在发票批组层凹次，其次建

35、立在扒发票层次；胺在发票层次上建爸立发票编号耙不同来源与不同艾类型的发票或捌帐单八，在其业务发生拔时的票据号码对拌于财务管理而言懊都具有实际考核肮与跟踪意义的，邦同时考虑到Or翱acle系统将百发票定义为标准熬、贷项、预付、盎费用报表等类型叭。因此，建议用跋手工编号的方式碍将笆将捌发票类型代码（蔼标准发票代码 俺S、预付款发票胺代码 P、费用艾报表发票代码 胺E）加实际票据阿号码录入系统，啊以便于巴跟绊跟摆踪票据的实际发安生情况。材料采购管理业务现状伴目前X公司的库捌存材料的采购具白体由采购部门负盎责，并由仓管部俺门负责库存管理稗，建立手工台帐半核算材料收发存挨数量明细。审计爱处负责采购价格版

36、的审核、查证工版作，财务处只核扳算材料金额，不把核算数量。疤目前对材料采购败的财务处理流程板如下：收到原材昂料后，财务处不吧做帐务处理，供隘应商开出发票后办，交给采购员，跋采购员初步审核昂后，交给财务应拔付会计审核并登蔼记帐务。案月末对于货到已伴验收而未对帐的案材料，做暂估处案理。背材料发出采用计哎划成本核算。会计分录：艾收到供应商对帐疤单发票，匹配订捌单、验收单袄 罢 笆借：材料采购坝 蔼 敖贷：应付帐款靶-俺供应商皑材料验收入库后摆，凭入库单阿 挨 借：原材料隘 哎 借（贷）：伴材料采购差异邦 跋 贷：颁材料采购坝月末对于未对帐胺的验收单暂估入拔库盎 哀 败借：原材料案 按 百 霸贷：应计

37、帐款蔼-板暂估跋 月初冲回芭 翱 盎借：应付帐款艾-板暂估靶 背 哀贷：原材料隘 靶X公司提出希望板加强对采购价格唉、数量的控制。问题叭现有的应付款记爸帐百经历爸了采购员审核、拔审计处审核和记版帐员对帐记帐三爱个环节。这是在颁没有管理信息系啊统情况下为加强背应付款的控制要背采取的措施。应扒用ERP后，采啊购员及审计处的拌审核将由于计算肮机的使用而变的拌非常简单；进而俺，实现业务的优吧化，优化的付款暗业务，将减少采扮购部门、审计处啊与财务处之间的捌业务往来和沟通懊协调，减少采购佰员与审计人员的俺工作量，加快业翱务处理，进而大笆大提高付款的工百作效率，加强了拜对付款的管理。熬用月末暂估的处背理方法

38、，财务帐柏上不能及时反映拜原材料库存的真安实邦发生背情况。解决方案俺本项业务是由采俺购业务员负责的安，翱这里坝只是介绍了采购鞍过程中的账务处班理。疤根据X公司对于碍加强财务管理程扳度的要求，对于扮材料采购提出以绊下解决方案：哀通过采购模块对蔼采购进行管理（版如通过审批层次碍对请购、采购的颁审批），货物接啊收时（通过容限昂控制）进入库存搬模块。应付会计爱在发票匹配时通吧过选择采购订单败把采购信息引入背应付，以减少录鞍入工作量和加强把数量、价格的差稗异控制。在库存拜和应付模块的动把作会在总帐中产颁生相应的凭证。搬这时，财务人员皑的角色发生根本半性的转变，由原伴来的借贷制会计八，成了一个应付佰业务管

39、理人员，埃除了审核发票帐伴单外，更重要监阿督、控制，防止绊资产流失；由于败ERP系统的高阿度集成，在录入巴发票时，通过匹班配可以检索采购霸、入库信息。应八付系统的发票审伴批，进一步加强跋了应付业务的控版制。工序外协的唉采购同材料采购蔼一样处理，其不邦同只是材料采购隘的物料同外协的板物料定义不同。方案评估伴由于材料验收入耙库时，就以耙“哀材料采购颁”哎和安“岸暂估入库芭”熬科目进行反映，唉因此可以及时反翱映材料的真实库艾存和应有的债务扳关系。蔼规范企业确认债澳务的财务流程,岸减少了无效的工爱作环节，提高了哀工作效率。案加强了对应付款班的控制。哎Oracle挨应付帐款业务子罢系统形成的会计盎分录：

40、坝收到材料，在库半存系统中做接收般：唉 啊借：材料采购傲 板 版贷：暂估入库材料入库借：原材料奥借（贷）：材料办成本差异癌般订单差异肮 按 稗贷：材料采购爸收到供应商发票矮及明细清单，在艾应付系统中进行翱采购订单和发票吧匹配：借：暂估入库按借（贷）：材料扮成本差异八扮发票差异柏 跋 般贷：应付帐款搬当供应商已交材斑料但发票未到的氨退货，对之不作氨帐务处理。而当绊收到供应商材料背后，并收到发票氨与采购订单匹配耙后，发生退货时笆则根据对方开出笆的单据作阿出盎贷项通知单冲回扒。贷项通知单的叭分录是以上采购稗订单和发票匹配肮分录的相反分录败。佰费用类易耗品采矮购业务现状爱对于一般用品或版者办公用品，现

41、稗在是由公司办公摆室负责的，有办拜公用品需求时，哀填写请购单据，芭经请购部门主管把核准后，经过财哎务领导的审批和癌对预算的核对癌，隘后捌，爱由公司办公室联袄系供应商进行采挨购，肮 爱用品收到及验收熬后，采购人员拿笆发票交财务处入鞍帐。伴此类采购由于单案位价值低且为日搬常消耗品，直接氨在报销时作为费扒用入帐。会计分录：败 爸 捌借：制造费用爱/碍管理费用等癌贷：银行存款蔼/哀应付帐款解决方案绊本项业务是由采办购付款流程的录案入采购发票或贷板项通知单并与采啊购活动进行匹配半节点处理的，由扒采购应付会计岗皑位负责。俺针对这类采购与捌支付业务的实际氨特点，可采用如般下解决方案：挨在总帐中完成对佰于易耗

42、品的采购奥与埃支付扒，直接通过手工百分录记录有关事罢务处理情况；分罢录时先将本次采鞍购计入公司办公摆室的管理费用，皑当有关部门领料皑的时候，再将办斑公室的管理费转吧移到相关部门的挨有关费用上。固定资产采购业务现状癌固定资产采购须吧填写申请，然后肮经由请购部门、鞍财务处、厂长等癌审批，采购部门碍或专职责任部门白（比如计算机由翱信息中心负责）唉采购后，固定资岸产管理部门提交绊固定资产各类经巴有关领导审批的扒单据原始单据。扮财务部门据此入敖帐。霸目前设备处有固肮定资产的吧实物伴管理台帐。会计分录：翱 霸 蔼借：在建工程澳 版 阿贷：银行存款跋/翱应付帐款啊 熬 借：固定懊资产矮 拔 伴贷：在建工程解