0n-fwdys会计报表分析形成性考核第一次作业

1、、 .叭我们打败翱了敌人。 板我们安把敌人打败昂了。拔徐工科技偿债能板力分析一、公司概况：矮徐工集团工程机埃械股份有限公司扳(以下简称公司摆、本公司或徐工背机械)原名徐州蔼工程机械股份有艾限公司，系19敖93年6月15耙日经江苏省体改翱委苏体改生(1扮993)230癌号文批准，由徐俺州工程机械集团阿公司以其所属的熬工程机械厂、装败载机厂和营销公稗司经评估后19办93年4月30案日的净资产组建芭的定向募集股份板有限公司。公司稗于1993年1按2月15日注册拔成立，注册资本背为人民币959稗46600元。按1996年8月肮经中国证券监督坝管理委员会批准艾，公司向社会公版开发行2,40霸0.00万股

2、人哎民币普通股(每芭股面值为人民币敖1.00元)，氨发行后股本增至爱1199466斑00元。199矮6年8月至20板04年6月，经岸公司股东大会及跋中国证监会批准巴，通过以利润、鞍公积金转增或配翱股等方式，公司颁股本增至545岸087620元爱。坝2009年6月般24日经中国证懊券监督管理委员唉会证监许可2俺009554佰开发行人民币普癌通股（A股）3皑2235703笆1股，每股面值哎人民币1元，每把股发行价人民币耙16.47元，啊徐工集团工程机办械有限公司(以霸下简称徐工有限安)以其所拥有的败徐州重型机械有暗限公司90%的斑股权、徐州工程矮机械集团进出口爱有限公司100岸%的股权、徐州吧徐工

3、液压件有限扒公司50%的股拜权、徐州徐工专办用车辆有限公司俺60%的股权、盎徐州徐工随车起般重机有限公司9傲0%的股权、徐啊州徐工特种工程爱机械有限公司9巴0%的股权，以搬及所拥有的相关百注册商标所有权稗、试验中心相关半资产及负债等非搬股权资产认购公板司非公开发行的扒股份。上述注册伴资本和股本变更岸已经江苏苏亚金安诚会计师事务所百有限公司验证，凹并出具了苏亚验罢20093澳1号验资报告伴。笆公司主要从事工拜程机械、工程机暗械配件的开发、把研制、加工、销吧售；工程机械维版修服务及相关的百科技咨询服务。百公司主要产品为啊起重机械、铲运坝机械、压实机械挨、路面机械。产昂品达四大类、七背个系列、近10

4、拔0个品种，主要颁应用于高速公路败、机场、港口、百铁路、桥梁、水叭电能源设施、电岸信工程、煤矿等颁基础设施的建设埃与养护。徐工科盎技严格执行疤“绊先进可靠的设计拔，一丝不苟的制般造，及时有效的坝服务，永无止境罢的追求，全力打挨造具有持续竞争白力的国际知名企百业扒”俺的质量方针，生佰产制造一流产品扮，经营规模居国办内同行业第一位巴，拥有员工45半89人，占地面搬积达52万平方拜米，拥有固定资矮产近6亿元。公摆司通过了ISO哎9001质量体靶系认证、国军标柏质量体系认证、稗ISO1400癌1环境管理体系办认证、GB/T氨28001职业颁健康安全管理体拌系认证。徐工科叭技大力发展外向爸型经济，实施以

5、斑产品出口为支撑隘的国际化战略，傲产品远销欧美、百日韩、东南亚、搬中东、非洲、南疤北美洲等国际市昂场。捌徐工科技在引进绊消化吸收国际工背程机械制造先进盎技术的同时，依罢托徐工集团国家版级技术中心、博把士后工作站及自蔼身研究与开发体岸系，依靠先进设跋备、仪器，采用矮CAD、CAP熬P、MIS等计吧算机辅助设计、盎管理系统，设计翱开发出多种融合捌计算机智能、机艾电液一体化、通稗信技术的国际领阿先的高新技术产挨品。公司在工程班机械研发方面拥颁有一支较高水平百的技术队伍，拥靶有工程技术人员傲707人，具有绊独自承担国家8蔼63项目、国家拌火炬项目等高新暗技术科研项目的阿能力，自199安5年以来连年被瓣

6、江苏省科委评为巴高新技术企业。跋 徐工科技先后捌荣获中国质协颁八发的百“佰中华之光霸”柏名牌产品证书、氨“罢用户满意证书澳”翱和鞍“翱用户好评证书懊”啊；被建设部评为胺“靶优秀质量管理先肮进企业蔼”摆，被中国质协评暗为肮“半全国质量效益型吧企业百”哀；并于2006肮年8月以972跋.7分的高分通搬过国家一级安全稗质量标准化企业百评审；徐工牌装绊载机获得了盎“败中国名牌产品办”盎称号，徐工牌压爸路机、装载机荣唉获澳“拌全国用户满意产佰品肮”癌称号。企业还先班后获得 安“肮中国机械工业质扒量管理奖岸”柏和国家摆“挨机械工业基础管摆理规范达标企业鞍及管理进步示范暗企业肮”疤以及班“氨机械工业企业核斑

7、心竞争力100鞍强企业疤”澳称号。柏二、徐工科技财百务分析指标：案徐工科技短期偿扮债能力指标的计班算公式如下：扮（一）2005翱年徐工科技的短盎期偿债能力指标板1、营运资本=白流动资产-流动碍负债=2263颁655175.靶31-2013爸301387.靶51=2503绊53787.8捌0矮2、流动比率=佰流动资产坝斑流动负债=22隘6365517哀5.31艾艾2013301按387.51=靶1.1243艾3、速动比率=般(流动资产-存扮货)氨凹流动负债=(2皑2636551熬75.31-1佰1860903靶70.92)哀肮2013301俺387.51=案0.5352暗4、保守速动比啊率=（货

8、币资金吧 短期证券投资耙净额 应收帐款盎净额）/流动负扳债 =（佰1458133摆36.46 5斑990000.鞍00 4898澳22979.1岸5 ）/201罢3301387拌.51 八=641626袄315.6/2挨0133013懊87.51=0啊.32捌5、现金比率=搬(货币资金 短拜期投资净额)安瓣流动负债=(1背4581333扮6.46 59碍90000)霸皑2013301鞍387.51=疤0.0754癌（二）2006拜年徐工科技的短邦期偿债能力指标板营运资本=流动唉资产-流动负债摆=229511按1453.18斑-204525挨9130.41柏=249852艾322.77鞍流动比率

9、=流动扳资产芭挨流动负债=22伴9511145颁3.18凹吧2045259挨130.41=般1.1222耙速动比率=(流叭动资产-存货)澳邦流动负债=(2八2951114叭53.18-1版1960335稗70.24)拌半2045259案130.41=耙0.5374矮保守速动比率=疤（货币资金 短霸期证券投资净额把 应收帐款净额按）/流动负债 昂 =（30捌5645002笆.03 0 6败3411696摆4.55）/2跋0452591坝30.41 爸 =9397坝61966.8绊5/20452搬59130.4百1=0.46碍现金比率=(货伴币资金 短期投俺资净额)碍芭流动负债=(3凹056450

10、0胺2.03 0)邦肮2045259隘130.41=阿0.149败（三）2007百年徐工科技的短胺期偿债能力指标傲1、营运资本=俺流动资产-流动安负债=2118熬636512.白96-1697昂119330.安34=4215敖17182.6耙2办2、流动比率=俺流动资产爱罢流动负债=21把1863651搬2.96癌懊1697119皑330.34=板1.2484澳3、速动比率=奥(流动资产-存百货)澳捌流动负债=(2叭1186365捌12.96-9懊4535535霸1.48)鞍岸1697119绊330.34=傲0.6913巴4、保守速动比八率=（货币资金霸 短期证券投资俺净额 应收帐款般净额）/

11、流动负版债 =（懊3863364稗89.16 0稗 455741伴252.28）爱/169711办9330.34案 =84埃2077741办.44/169颁7119330拜.34=0.5挨0板5、现金比率=氨(货币资金 短版期投资净额)拔爱流动负债=(3凹8633648斑9.16 0)案昂1697119瓣330.34=败0.2276白（四）2008斑年徐工科技的短佰期偿债能力指标岸1、营运资本=板流动资产-流动坝负债=2467罢656202.绊46-2311凹443363.翱33=1562霸12839.1澳3瓣2、流动比率=颁流动资产按靶流动负债=24拜6765620拜2.46叭隘231144

12、3扒363.33=稗1.0676爱3、速动比率=肮(流动资产-存佰货)奥芭流动负债=(2斑4676562叭02.46-1绊1445682败16.84)蔼叭2311443绊363.33=版0.5724阿4、保守速动比绊率=（货币资金胺 短期证券投资班净额 应收帐款傲净额）/流动负颁债 =（靶4580569搬62.89 0疤 419204罢292.57 版2896905瓣30.73）/版2311443白363.33 扮 =116澳6951786俺.19/231背1443363哀.33=0.5背049澳5、现金比率=隘(货币资金 短板期投资净额)捌熬流动负债=(4坝5805696笆2.89 0)办摆

13、2311443拌363.33=班0.1982昂徐工科技长期偿捌债能力指标的计笆算公式如下：稗（一）2005傲年徐工科技的长鞍期偿债能力指标坝1、资产负债率熬=(负债总额/半资产总额)*1拔00%=(20扳8985813哀6.89办哎3164022爱753.29)敖艾100%=66笆.05%败2、产权比率=阿(负债总额氨吧所有者权益总额班)百挨100%=(2敖0898581哀36.89敖胺1064046稗694.84)矮霸100%=19翱6.41%柏3、有形净值债半务率=负债总蔼额/(股东权益霸-无形资产净值半)*100%败=20898颁58136.8靶9矮岸(106404耙6694.84澳-2

14、64930袄096.92)扒唉矮100%=26懊1.52%佰4、利息偿付倍哎数=（税前利润癌 财务费用）/办财务费用= (隘-127546败582.54 肮6053370笆1.8)/ 6捌0533701扳.8 =-1.背11般（二）2006盎年徐工科技的长搬期偿债能力指标啊1、资产负债率熬=(负债总额/败资产总额)*1鞍00%=(21绊8312865澳5.93叭柏3347787霸056.37)氨挨100%=65办.21%扮2、产权比率=翱(负债总额蔼安所有者权益总额八)翱吧100%=(2癌1831286拜55.93瓣柏1164658艾400.44)把懊100%=18爱7.45%摆3、有形净值债

15、坝务率=负债总埃额/(股东权益暗-无形资产净值懊)*100%傲=21831啊28655.9佰3百扮(116465拜8400.44斑-282887芭239.77)扮袄案100%=24笆7.58%昂4、利息偿付倍俺数=（税前利润哎 财务费用）/搬财务费用= (凹1118603绊9.82 46凹820462.佰68)/ 46拔820462.案68 =1.2艾4邦（三）2007叭年徐工科技的长拔期偿债能力指标扮1、资产负债率八=(负债总额/傲资产总额)*1安00%=(18伴3465890颁8.66斑爸3024076伴333.59)把昂100%=60笆.67%挨2、产权比率=昂(负债总额隘艾所有者权益总

16、额班)搬唉100%=(1搬8346589佰08.66扒颁1189417昂424.93)吧柏100%=15袄4.25%哀3、有形净值债俺务率=负债总板额/(股东权益般-无形资产净值凹)*100%盎=18346扳58908.6皑6捌拜(118941氨7424.93昂-869854懊70.70)巴袄100%=16哀6.42%白4、利息偿付倍扳数=（税前利润般 财务费用）/翱财务费用= (摆3958174案9.85 23坝359460.巴55)/ 23澳359460.鞍55 =2.6爱9吧（四）2008百年徐工科技的长拌期偿债能力指标俺1、资产负债率坝=(负债总额/白资产总额)*1安00%=( 2邦3

17、205576霸79.97吧稗3638232败589.15)敖佰100%=63捌.78%罢2、产权比率=斑(负债总额傲败所有者权益总额摆)半坝100%=(2摆3205576般79.97半拌1317674矮909.18)吧叭100%=17奥6.11%邦3、有形净值债鞍务率=负债总奥额/(股东权益摆-无形资产净值皑)*100%皑=23205背57679.9靶7凹拔(131767败4909.18颁-836354吧54.66)叭跋100%=18隘8.05%邦4、利息偿付倍唉数=（税前利润败 财务费用）/瓣财务费用= (百1353019板76.6 12俺822291.版47)/ 12傲822291.瓣47

18、 =11.拜55笆三、同业先进水版平资料靶三一重工财务分啊析指标：般三一重工短期偿背债能力指标的计凹算公式如下：百（一）2005翱年三一重工的短捌期偿债能力指标颁1、营运资本=班流动资产-流动矮负债=3103伴553965.艾06-2160般817285.捌93=9427稗36679.1爱3懊2、流动比率=拌流动资产啊搬流动负债=31绊0355396办5.06/21澳6081728案5.93=1.蔼44版3、速动比率=癌(流动资产-存败货)袄跋流动负债=(3扳1035539柏65.06-1稗2087107斑76.61)拜拔2160817版285.93=肮0.8769白4、保守速动比半率=（货币

19、资金扮 短期证券投资蔼净额 应收帐款拔净额）/流动负办债=（7769哀70642.8埃2 51799瓣804.27 艾5972999跋86.27）/暗2160817班285.93 半=0.66柏5、现金比率=邦(货币资金 短傲期投资净额)艾吧流动负债=(7爱7697064傲2.82 51哀799804.盎27)稗挨2160817巴285.93=奥0.38案6、应收账款周敖转率=主营业务凹收入板唉(期初 期末爸)应收帐款/2翱= 2537柏397262.坝04凹俺（60709败6573.45哎 597299佰986.27）昂昂2=4.21矮36拜7、存货周转率拌=主营业务收入俺成本爱爱(期初 期

20、末蔼)存货案稗2=1649捌150440.阿87傲把(11406疤79353.9暗3 12087胺10776.6皑1)颁板2=1.40芭39哎（二）2006般年三一重工的短耙期偿债能力指标氨1、营运资本=岸流动资产-流动癌负债=4569罢397438.板42-2483斑969344.盎79=2085柏428093.艾63唉2、流动比率=颁流动资产把矮流动负债=45八6939743白8.42/24氨8396934搬4.79=1.哎84跋3、速动比率=绊(流动资产-存般货)叭氨流动负债=(4拔5693974盎38.42-1拔5916446拜46.72)摆坝2483969矮344.79=拜1.198

21、8皑4、保守速动比绊率=（货币资金奥 短期证券投资搬净额 应收帐款艾净额）/流动负叭债 =（扮1199888翱709.90 扒2514477败81.02 8艾0159707摆4.15）/2袄4839693澳44.79 摆 =0.91澳5、现金比率=拜(货币资金 短半期投资净额)傲傲流动负债=(1百1998887板09.90 2白5144778挨1.02)把埃2483969坝344.79=懊0.58叭6、应收账款周耙转率=主营业务版收入爸敖(期初 期末颁)应收帐款/2背= 4574搬461245.胺34败哀（59729芭9986.27俺 801597奥074.15）靶芭2=6.54胺01懊7、存

22、货周转率皑=主营业务收入挨成本背氨(期初 期末肮)存货邦佰2=2935板343403.扮4瓣安(12087捌10776.6巴1 15916艾44646.7按2)靶凹2=2.09伴64拔（三）2007百年三一重工的短扮期偿债能力指标啊1、营运资本=爸流动资产-流动拜负债=8381埃700203.搬92-4065艾992220.盎81=4315版707983.办11扮2、流动比率=艾流动资产鞍碍流动负债=83跋8170020叭3.92/40伴6599222皑0.81=2.邦06懊3、速动比率=跋(流动资产-存昂货)颁斑流动负债=(8叭3817002肮03.92-2阿3428968安33.88)巴肮

23、4065992鞍220.81=矮1.4852班4、保守速动比唉率=（货币资金霸 短期证券投资版净额 应收帐款版净额）/流动负暗债 =（芭2605454懊626.95 佰4192035啊22.55 2伴0665037摆39.26）/袄4065992盎220.81 稗 =1.2摆5昂5、现金比率=般(货币资金 短肮期投资净额)霸翱流动负债=(2岸6054546笆26.95 4拜1920352疤2.55)办颁4065992般220.81=把0.74疤6、应收账款周隘转率=主营业务奥收入爱靶(期初 期末唉)应收帐款/2啊= 1671哎1656810暗.16办扮（80159坝7074.15芭 20665

24、0阿3739.26爱）柏俺2=11.6敖5357、存货凹周转率=主营业爸务收入成本挨摆(期初 期末白)存货艾矮2=1054胺4943421奥.33鞍爱(15916矮44646.7敖2 23428疤96833.8奥8)敖拌2=5.36按02盎（四）2008芭年三一重工的短扮期偿债能力指标哀1、营运资本=袄流动资产-流动搬负债=1007拔5852602傲.90-457奥4168105坝.95=550瓣1684496胺.95扮2、流动比率=哀流动资产耙靶流动负债=10办0758526肮02.90/4柏5741681安05.95=2斑.20隘3、速动比率=叭(流动资产-存百货)绊爸流动负债=(1敖00

25、75852隘602.90-蔼3012577版561.35)袄霸4574168稗105.95=扮1.5442案4、保守速动比扳率=（货币资金芭 短期证券投资版净额 应收帐款叭净额）/流动负扳债=（2937扮561325.靶18 1444败3216.66哎 310186肮0937.03哀）/45741阿68105.9安5 =0碍.75俺5、现金比率=笆(货币资金 短挨期投资净额)扮爸流动负债=(2爸9375613啊25.18 1罢4443216癌.66)班巴4574168霸105.95=拜0.65啊6、应收账款周疤转率=主营业务吧收入八岸(期初 期末隘)应收帐款/2盎= 1374八5256113碍

26、.43吧翱（20665伴03739.2袄6 31018埃60937.0跋3）扮胺2=5.31奥907、存货周吧转率=主营业务碍收入成本办背(期初 期末胺)存货盎巴2=9627胺563791.版06胺扒(23428唉96833.8把8 30125拔77561.3爸5)般扮2=5.59哎54肮三一重工长期偿搬债能力指标的计邦算公式如下：搬（一）2005败年三一重工的长颁期偿债能力指标败1、资产负债率蔼=(负债总额/哎资产总额)*1八00%=(26艾1081728哀5.93爱案4757808坝311.59)班搬100%=54扳.87%2、产艾权比率=(负债矮总额把爸所有者权益总额蔼)按蔼100%=(

27、2唉6108172笆85.93拔氨2074917盎992.45)邦背100%=12佰5.83%3、搬有形净值债务率埃=负债总额/阿(股东权益-无白形资产净值)半*100%=半2610817伴285.93癌隘(207491败7992.45懊-519982板41.77)芭凹100%=12俺9.06%4、耙利息偿付倍数=熬（税前利润 财笆务费用）/财务百费用= (2啊6969980熬5.25 10稗3044094俺.38)/ 1胺0304409稗4.38 =3捌.62笆（二）2006板年三一重工的长般期偿债能力指标败1、资产负债率唉=(负债总额/稗资产总额)*1八00%=(32邦6093420安0.

28、24笆佰6312472扮931.33)跋跋100%=51坝.66%2、产坝权比率=(负债哀总额矮叭所有者权益总额坝)芭板100%=(3爱2609342靶00.24氨白3051538扳731.09)皑岸100%=10懊6.86%3、颁有形净值债务率罢=负债总额/霸(股东权益-无摆形资产净值)熬*100%=版3260934矮200.24蔼拜(305153绊8731.09拔-153304哀913.66)肮把盎100%=11岸2.51%4、百利息偿付倍数=哎（税前利润 财爱务费用）/财务隘费用= (佰8209396阿27.92 1耙1846728绊6.63)/ 氨1184672暗86.63 =哀7.9

29、3版（三）2007氨年三一重工的长袄期偿债能力指标扳1、资产负债率巴=(负债总额/敖资产总额)*1拔00%=(61摆3190159稗6.42绊八1117912昂6568.19邦)背办100%=54鞍.85%2、产芭权比率=(负债把总额挨疤所有者权益总额案)氨昂100%=(6伴1319015败96.42矮斑5047224俺971.77)叭埃100%=12坝1.49%3、芭有形净值债务率瓣=负债总额/把(股东权益-无澳形资产净值)澳*100%=佰6131901唉596.42阿俺(504722唉4971.77拌-279025案896.33)爱绊昂100%=12扒8.60%哀4、利息偿付倍绊数=（税前利润拌 财务费用）/百财务费用= (奥2083088肮367.06 把1209730敖33.37)/稗 120973哀033.37 背=18.22挨（四）2008巴年三一重工的长敖期偿债能力指标靶1、资产负债率坝=(负债总额/芭资产总额)*1扒00%=(77疤8246700把6.38傲隘1396734笆1725.58把皑100%=55般.72%隘2、产权比率=摆(负债总额瓣瓣所有者权益总额懊)俺瓣100%=(7瓣7824670拔06.38奥罢6184874拜719.20)按爸100%=12瓣5.83