信用证诈骗罪的若干问题

1、邦信用证诈骗罪的矮若干问题凹一、关于信安用证诈骗罪的定版义背根据刑法第挨195条的规定颁，应如何表述信鞍用证诈骗罪的概把念， 这是我们皑首先要解决的一胺个问题。目前，敖我国刑法学界对版信用证诈骗罪的隘概念表述，从概矮括的方法而言，稗归纳起来大体上氨有以下两种：一奥是脱离刑法具体芭规定，只从刑法盎理论上予以表述熬。按这种表述方安法进行的表述又暗非统一的而是多斑种多样的，比如摆，认为所谓信用啊证诈骗罪(1 扒)“是指具有法芭定的情形之一，蔼进行信用证诈骗笆活动，数额较大颁的行为。”(注懊：高西江主编：柏中华人民共和艾国刑法的修订与哀适用，中国方般正出版社199暗7年版，第47隘3页。)(2)熬“是

2、指以谋取非版法利益为目的，爱利用信用证进行哎诈骗活动的行为爱。”(注：樊凤皑林、周其华、陈佰兴良主编：中半国新刑法理论研扳究，人民法院坝出版社1997班年版，第576巴页。)(3)“办是指用虚构事实隘或隐瞒真相的方办法，利用信用证凹骗取货物或银行案款项的行为。”办(注：梁华仁、拔 裴广川主编：摆新刑法通论芭， 红旗出版社敖1997年版，瓣第232页。)阿(4)“以非法按占有为目的，利稗用信用证进行骗鞍取财物的行为”阿; (注：张明案楷著：刑法学柏(下)， 法搬律出版社199半7年版，第65盎1页。)(5)爱“以非法占有为靶目的，利用信用傲证进行诈骗活动白，数额较大的行罢为。”(注：赵隘秉志主编

3、：新扳刑法全书，中笆国人民公安大学鞍出版社1997熬年版，第730傲页。)(6)“捌是指以非法占有熬为目的，利用信肮用证进行诈骗活哎动的行为。”(芭注：肖扬主编：啊中国新刑法学般，中国人民公扮安大学出版社1斑997年版，第靶417页。 )敖二是根据刑法具邦体规定的犯罪的案客观行为方式并颁结合刑法理论予摆以表述。如认为凹该罪“是指以非瓣法占有为目的，暗使用伪造、变造矮的信用证或者附氨随的单据、文件哎，使用作废的信胺用证，骗取信用半证以及以其他方岸法进行信用证诈俺骗活动的行为。傲”(注：周振想敖编著：刑法学艾教程，中国人颁民公安大学出版敖社1997年版盎，第431页。搬)奥笔者认为，暗在上述两种关

4、于叭信用证诈骗罪的搬概念的概括表述氨方式中，相比较氨而言，第二种概板括方法比较科学伴。理由主要是：碍第一，仅从刑法鞍理论上对信用证板诈骗罪予以界定扒，难以概括刑法矮条文所规定的犯捌罪的具体客观行靶为方式。例如，案第一种概括方法把几乎都表达了“拜利用信用证”进班行诈骗活动的内柏容，但却没有涉摆及“骗取信用证叭”的行为以及使吧用伪造、变造的拔信用证或者伪造敖、变造的“附随案的单据、文件”版进行诈骗活动的绊情况。第二，其阿中有些概念的表邦述也是不够准确肮的，例如上述第埃二种观点的“以耙谋取非法利益为阿目的”。而所谓叭的“非法利益”罢应当说包含的范暗围过于宽泛，既凹可是非法的经济艾利益，也可是非哎法的

5、非经济利益埃。然而从构成犯斑罪看，进行信用盎证诈骗活动显然稗不好理解为可以皑包括为“谋取非半法的非经济利益白”。应当说，以氨“非法占有为目凹的”界定主观要八件是科学的，而昂且符合一般诈骗澳罪以非法占有为阿目的骗取公私财懊物主观要件的特把征。第三，信用瓣证诈骗罪是从普伴通诈骗罪中分离败出来的特别诈骗碍罪，分离的目的凹，是为了强调该岸种诈骗活动的客拌观行为方式。然百而，第一种概括扒方法中均没有涉绊及到刑法第19办5条规定的使用奥伪造、 变造的扳“附随的单据、白文件”进行诈骗半活动和“以其他般方法进行信用证半诈骗活动”的情氨况。而第二种概搬括方法则避免了艾上述问题，它既凹以刑法条文的具懊体规定为根据

6、，懊又结合刑法理论昂揭示了该罪的法吧定内涵和外延，坝具有准确性、科碍学性。因此，笔版者认为，应以采摆用第二种概括方捌法所表述的该罪胺的定义为宜。艾二、关于对邦信用证诈骗罪客搬观行为及行为方跋式的理解扳根据刑法第蔼195条规定，爱 可将本罪的客矮观行为概括为“版进行信用证诈骗埃活动”，但具体哎的行为方式，则办为“使用伪造、摆变造的信用证或熬者附随的单据、暗文件的;使用作昂废的信用证的;哎骗取信用证;以扳其他方法进行信岸用证诈骗活动的笆。”即行为表现拔为“使用、骗取袄”信用证及其附盎随的单据、文件熬，和以“其他方笆法”进行信用证凹诈骗活动。办信用证是银敖行有条件保证付佰款的证书。信用跋证结算方式是

7、在背异地贸易，特别氨是国际贸易中广奥泛使用的当今世爸界各国进出口贸唉易的一种主要的笆结算方式。信用捌证是开证银行根岸据买方(通常是百进口商)的开证疤申请，开给卖方按(通常的受益人叭是出口商)的一鞍种在其已经具备扳约定条件后，即俺可得到由开证银矮行或支付银行支扮付的约定的金额扳的保证付款的凭爱证。其过程是：芭买方请求银行向败卖方开出信用证澳，并把货款的一懊部或全部交付银伴行;银行在信用败证上注明支付货啊款时应审查的事澳项，但主要审查阿证明发货的单据案，即审单时强调霸的是信用证与基岸础贸易相分离，奥进行书面形式的笆认证;卖方取得埃信用证按信用证搬所列条件发货后爸，凭信用证及发百货单据要求银行袄付款

8、，银行则凭鞍单付款。所以，疤信用证虽以买卖哀合同的确立为基扳础和前提，但同办时它又是独立于疤买卖合同之外的颁信用凭证。由于昂信用证受益人在瓣履行了所规定的凹义务后，银行必拌须承担开证申请佰人信用不佳或者艾破产倒闭等风险安，对信用证受益稗人保证付款。所暗以，信用证事实耙上具有银行担保搬的性质。也正因扮为信用证是凭单艾付款，不以货物哀实际交付为准，暗只要单据相符，唉银行须无条件付疤款，所以，该特皑点又往往为犯罪爸分子所利用，进癌行信用证诈骗活皑动。懊信用证诈骗扒罪的客观表现与绊普通诈骗罪并没绊有什么不同，以盎欺骗方法，使受傲害人“自愿地”疤交付货款或货物俺，依然是本罪的爱本质特征。换言摆之，其客观

9、的行败为本质上仍然同背普通诈骗罪的用败虚构事实、隐瞒般真相的欺骗的方爱法，使得财物的柏所有者或占有者碍(开证或支付银颁行)产生错误的鞍认识，从而“自氨愿地”将货款或懊货物交付行为人肮的行为。所以，半以欺骗方法，使岸受害人“自愿地瓣”交付货款或货凹物，依然是本罪白的本质特征。当袄然，二者也非毫版无区别，其区别搬仅在于行为人利摆用了信用证这一爱特殊的犯罪工具澳来虚构事实、隐俺瞒真相，实施的叭是特定工具的诈哀骗行为。因此，半本罪中所谓虚构伴事实、隐瞒真相疤，是指使用伪造埃、变造的信用证半或者附随的单据百、文件，使用作隘废的信用证，骗阿取信用证以及以般其他方法，使所背有者或占有者陷澳入错误的认识，拔并

10、基于错误认识吧而交付货款的情敖形。只要虚构事熬实、隐瞒真相达把到了足以成为骗唉取所有者或占有叭者错误处分货款蔼的判断根据的，瓣就应当视为实施巴了信用证诈骗行伴为。具体说来诈扮骗行为方式有“版使用”、“骗取澳”和“其他方法扒”三种情形。办(一)所谓案“使用”，根据碍刑法的规定应包疤括使用伪造、变板造的信用证及其澳附随的单据、文案件和使用作废的办信用证进行信用阿证诈骗活动。使岸用伪造的信用证颁，是指在采取描坝绘、复制、印刷坝等方法仿造真的啊信用证的式样、傲内容制造出假的芭信用证，以及必捌须附随信用证的霸单据、文件后，拌假冒开证银行的俺名义开出信用证拜，骗取货款的活柏动。使用变造的扳信用证，是指在摆

11、真信用证的基础胺上，采用涂改等版方法改变原信用哀证主要条款及内巴容，以及必须附唉随信用证的单据癌、文件后，骗取扮货款的活动。对癌于“使用”伪造捌、变造的信用证疤及其附随的单据扮、文件进行信用拌证诈骗活动的，挨主要存在以下需版探讨的问题：般一是行为人啊只具有伪造或变碍造信用证行为，败尚未使用其骗取笆货款即被查获，巴是否应以本罪论摆处。笔者认为，啊从立法上看，强坝调的是“使用”暗，虽然该种情形癌从行为上看符合皑犯罪预备的特征把，但对情节一般按的不宜认定为犯般罪。原因在于，拌根据刑法理论及扮立法规定，诈骗扒形式的犯罪是结跋果犯，是在欺诈傲手段已经造成公斑私财物被诈取事跋实的情况下一般佰才认定为犯罪。

12、氨这一点在本罪的耙处罚要求数额的跋规定中，也已经扳表明。如果企图办骗取的货款数额案巨大，且一旦得坝逞将造成重大损鞍失的，则应当认瓣定其性质是信用坝证诈骗罪的犯罪办预备，但应以相唉应的伪造、变造俺犯罪的既遂论处靶(理由后述)。白二是只是伪百造或变造信用证背附随的单据、文跋件进行诈骗活动伴的，是否应以本拜罪论处。有学者柏对此进行单独研熬究，认为该种情百形也构成信用证半诈骗罪。(注：安见赵秉志主编：艾新刑法全书巴，中国人民公安八大学出版社19岸97年版，第7唉30页。)根据拔立法，这种情形皑是指：第一， 佰行为人并没有伪摆造或变造信用证挨，不排除信用证版本身是真实的可唉能。第二，立法岸的表述是“伪造

13、俺、变造信用证或案者附随的单据、啊文件”。“或者瓣”一词表明只要搬行为人实施了伪疤造、变造两者之盎一即构成犯罪。搬基于上述认识，翱笔者认为，构成白以使用伪造、变哎造的信用证的信班用证诈骗罪，一拔般是以伪造、变艾造两者并使用的哀情形，对实践中板可能出现的只伪巴造、变造的信用佰证的信用证诈骗翱罪，一般是以伪爸造、变造两者并埃使用的情形，对白实践中可能出现凹的只伪造、变造敖信用证必须附随安的单据、文件，笆实行诈骗活动的扳，也应认定为犯白罪。鞍使用作废的凹信用证，使用过岸期以及因各种原霸因而已失效的信翱用证骗取货款的俺情况。这里的使俺用作废的信用证澳，是指使用原为般有效现已失效的袄信用证，至于信跋用证

14、是否原为行按为人所有，并不矮影响认定。使用笆作废的信用证，八主观上应以明知叭是作废的信用证巴为必要的条件，背如果行为人对此蔼并非明知，则不扳应以犯罪认定。柏但明知并非要求吧确知，只要有证把据表明有知道的拜可能性，就应认芭定符合该条件。挨例如，信用证的凹有关日期、有关胺条款明显地有他柏人伪造、变造涂胺改的痕迹，知道敖所持有的信用证埃的开证、通知、把提示、到期日期捌已过期等。斑(二)所谓耙“骗取”，是指澳虚构事实、隐瞒跋真相，欺骗开证凹银行为其开具信稗用证的情况。其坝可以是编造交易唉事实的谎言，也矮可以是隐瞒企业疤经营不佳的情况把。只要虚构事实凹、隐瞒真相达到疤了足以成为骗取矮银行为其开具信岸用证

15、时判断根据暗的，就应当视为袄实施了信用证诈柏骗行为。至于是蔼否使得银行为其肮开具了信用证，岸根据刑法的规定扒不影响对行为的搬认定。对于骗取罢信用证的信用证癌诈骗活动，有学哎者认为：“所谓按骗取信用证，是澳指以欺骗方法取绊得属于他人的有懊效信用证。”(熬注：赵秉志主编盎：中国特别刑碍法研究，中国隘人民公安大学出扒版社1997年阿版，第483 瓣页。)笔者认为霸，该观点在表述版以欺骗方法取得爸属于他人的有效鞍信用证上，对“昂他人”的指代不芭清。从“他人”白的含义而言，既吧可是指已持有有隘效信用证的其他邦合法持有者，也敖可是指银行。然案而，如果包含前摆者，则这里的诈百骗应构成的是普蔼通诈骗罪而非信拔

16、用证诈骗罪。版(三)所谓岸“其他方法”，皑是指上述情形以柏外的其他使用信隘用证进行诈骗活氨动的行为。实践笆中主要是指在申柏请开具信用证时捌，故意设计可以班由开证人或者开扮证银行单方面行肮为随时可解除付扳款责任的隐蔽性摆条款，诈取受证搬方的财物。该种耙隐蔽性条款，赋凹予了开证人或者佰开证银行单方面罢的主动权，一般暗被称为“软条款爱”。具有这种“疤软条款”的信用扮证，有学者称之哎为一种可撤销的邦“陷阱”信用证版。(注：赵秉志颁主编：新刑法唉全书，中国人瓣民公安大学出版蔼社1997年版般，第731页。拜 )因此以该种胺方法实施的信用佰证诈骗活动，较俺其他方法具有更埃大的隐蔽性、欺爱诈性。叭三、关于信

17、癌用证诈骗罪的罪办数碍从刑法第1案95条规定的精疤神来说，构成本袄罪须具备上述“阿使用”、“骗取傲”、“其他方法安”的行为之一，敖如果行为人的诈柏骗活动具有上述袄两种或两种以上邦的行为，不实行啊并罚。其理由是搬，实践中信用证败诈骗的行为人往疤往是数种行为兼爸备，且故意内容笆同一。因而从性皑质上讲是同种数拔罪，根据刑法理耙论不实行并罚。隘然而，值得注意邦的是，犯本罪属疤于牵连犯范围的艾问题。从条文的唉规定看，主要是版使用伪造、变造办的信用证或者附蔼随的单据、文件百的情况。伪造、袄变造信用证或者熬附随的单据、文翱件，系本罪的方耙法行为，可触犯矮刑法第280条挨第1、2款伪造熬、 变造国家机哎关公文

18、、证件、巴印章罪和伪造公暗司、企业、事业胺单位、人民团体傲印章罪。但是，鞍第280条第1吧款的行为不仅包按括伪造、变造两哎种，第2 款只板规定了伪造一种碍，而且，第1款碍对象很显然较第绊2款的对象范围疤广泛。但是，实阿践中行为人通常盎不仅伪造公司、肮企业、事业单位碍、人民团体的公艾文、证件、印章氨，而且也涉及变爸造行为。就我国把目前情况看，绝办大多数银行的性岸质是企业，也就柏是说行为人伪造坝、变造的信用证疤或者附随的单据安、文件又可以说坝是企业的公文、挨证件。若根据立版法的规定以及牵邦连犯的理论，则伴犯本罪属于牵连吧犯的情况就只限安于：(1)伪造八、 变造国家机懊关公文、证件、扮印章;(2)伪

19、斑造公司、企业、盎事业单位、人民隘团体印章。 实俺践中行为人变造败的银行的信用证阿也可以说是公司碍、企业、事业单罢位、人民团体除拜印章以外的公文岸、证件，这种情把况从刑法理论上阿讲，不能成立牵奥连犯。百那么，在出唉现上述情况时应鞍如何处理呢?由八于仅从使用伪造疤的企业印章实施柏上述信用证诈骗颁的才视为符合牵拌连犯， 因此：艾第一， 刑法第霸195条对使用皑伪造、变造的信隘用证或者附随的搬单据、 文件进按行诈骗活动的并跋没有限制为使用罢他人伪造、变造颁的规定，即可以八是自己伪造、变拌造的;第二，第敖280条对变造白公司、企业、事邦业单位、人民团袄体公文、 证件耙并没有设立为独肮立的犯罪，伪造胺与

20、变造是含义不扳同的概念， 使翱第195条第1埃款第1项的规定爱不能涵盖变造企百业公文、证件这稗一内容。由此，啊笔者认为，为实八施信用证诈骗罪白而变造信用证或伴者附随的单据、班文件的，虽然并胺不影响其行为性氨质，但不能认定般为牵连犯。由此扳，不难看出刑法把第195条第1办款第1项与第2瓣80条第2款之八间存在着不够协啊调之处。懊四、关于信凹用证诈骗罪的犯爱罪既遂与未遂哎如何认定信蔼用证诈骗罪的既版遂与未遂，这既稗涉及到对刑法上翱诈骗类型犯罪形绊态的认识，也涉爱及到对刑法第1蔼95条规定的理隘解。 从对刑法扒上诈骗类型犯罪半形态的认识而言稗，通常视诈骗罪奥为结果犯，即应肮以已诈取较大数啊额的公私财

21、物为扳具备完整犯罪构捌成的标准。这一啊点无论是刑法中吧的普通诈骗罪还暗是特别分离出的昂诈骗类型的犯罪奥一般都规定为要稗求诈取的财物“佰数额较大”。信蔼用证诈骗罪也不八例外，第195矮 条明确规定以阿“数额较大”为哎成立犯罪的必要白条件。当然，这搬里所说的“数额百较大”，并不仅懊仅是说对财物的昂“实际占有”，矮还应包括即使在奥未遂的情况下，罢行为人主观上具瓣有骗取“数额较芭大”的财物的故瓣意，客观上有可邦能骗取“数额较笆大”的财物。不伴能以只有实际占白有数额较大的财版物才论罪。因此捌，就一般而言，爱信用证诈骗罪应敖以已诈取较大数颁额的货款、货物柏为既遂的标准。扒如前所述，哎对使用伪造、变背造的信

22、用证或者拔附随的单据、文熬件进行诈骗活动霸的这种情况，刑颁法第195 条盎并没有限制为必艾须是使用他人伪碍造、变造的，即颁可以是自己伪造瓣、变造的。在属吧于前述牵连犯的盎情况下，应如何稗认识其既遂与未罢遂，则是值得商拌讨的问题。行为扳人在此主观上是傲以伪造、变造为扳手段，客观上的芭伪造、变造成为澳信用证诈骗罪的奥手段行为，与诈百取货款、货物的鞍目的行为之间有扒牵连关系。如行伴为人已完成伪造艾、变造行为，在敖实行诈骗活动时坝，由于意志以外安的原因，诈骗未扳能得逞，那么，霸是应以第280佰条规定的犯罪的笆既遂处罚，还是澳认定为第195岸条犯罪的未遂呢败?半由于对该问斑题学界尚未深入阿探讨，故不宜作

23、氨简单的回答。这靶里不妨从对普通袄诈骗罪的认识出阿发，结合本罪阐扳述有关的观点，拜归纳起来，主要邦有：(1)主张按以既遂之罪吸收蔼未遂之罪。(2佰)主张以重行为俺吸收轻行为。(霸3)主张以是否佰着手诈骗为标准绊，伪造、 (变敖造)行为吸收诈摆骗的预备行为，耙诈骗的未遂行为蔼吸收伪造、(变岸造)的既遂行为案。 (4)主张埃以诈骗行为实行扒的阶段为标准，唉诈骗尚在准备或绊刚开始时，以伪百造、(变造)吸俺收诈骗，如诈骗鞍已实施或即将完爸成，则以诈骗行把为吸收伪造、(般变造)行为。(俺5)主张以重罪柏吸收轻罪，但需哎科学地界定，即肮以社会危害性程瓣度界定重罪与轻疤罪的标准。(注澳：参见：“当前伴惩治经济违法违白纪犯罪丛书”编巴委会：当前诈斑欺违法违纪犯罪傲的政策法律界限稗与认定处理，哀中国方正出版社隘1996年版，隘第97-98页摆。)安笔者认为，昂上述不同认识的胺重点均在于主张安以“重”吸收“熬轻”的吸收原则袄，这无疑符合对拔牵连犯的处罚原