铁山垅钨矿-会计报表附注

1、铁山垅钨矿会计报表附注2002年度班一、公司的基本哀情况隘铁山垅钨矿建矿疤于1922年开安矿，1954年叭收归国有，位于傲江西省于都县境艾内，经过多年发跋展，逐步形成了班年采选能力50昂万吨，生产黑钨坝精矿2000吨稗，附产金属50背0吨，年水泥生蔼产线8.8万吨瓣，年制造加工能般力500吨，集安矿山、水泥、机岸械制造维修于一霸体的综合型企业蔼。现有在职职工柏2009人，离邦退休人员154扒0人，抚恤人员澳900人。扳矿法定代表人俺李重贵氨，斑注册资本218爸2万元叭，经营范围为主版营钨、钼、锡、佰铋、铜、锌、矿哎产品收购等。兼爱营百货、副食品蔼、土特产品、石埃油化工、农机配蔼件、农机修理等扮

2、。注：爱1、首次发行股班票公司应简述公隘司历史沿革、改阿制情况、行业性搬质、经营范围、百主要产品或提供瓣的劳务，公司的佰基本组织架构等暗公司的有关资料爱。公司在报告期扳间内因收购、出稗售资产或吸收合碍并等引起公司重熬大资产或主营业凹务发生变更的，艾应予以说明。癌设立股份有限公笆司运行不足三年哀的首次发行股票拔公司，应说明编哀制股份公司设立肮以前报告期内各拌年份财务报表会拔计主体及其确定拔方法。澳2、已上市公司凹再筹资和披露定挨期报告时至少应班简述公司历史沿澳革、所处行业、绊经营范围、主要皑产品或提供的劳奥务等。公司在报邦告期间内因收购昂、出售资产或吸把收合并等引起公哎司主营业务发生皑变更的，应

3、予以爱说明。翱二、会计政策、耙会计估计和合并啊财务报表的编制摆方法凹1、公司目前执傲行的会计准则和癌会计制度：疤本公司执行企埃业会计制度。蔼说明：首次发行摆股票公司为股份靶有限公司运行不哎足三年的，应说颁明公司原来执行岸的会计准则和会巴计制度，并说明佰按本规定要求提瓣供的公司设立前肮的财务报表是如安何按目前执行的皑会计准则和会计盎制度进行调整的唉。2、会计年度：胺本公司以公历1半月1日至12月奥31日为一个会霸计年度。3、记帐本位币佰以人民币作为记挨帐本位币。 摆 矮4、记帐基础和啊计价原则：芭本公司的记帐基案础为权责发生制爱，资产的计价原矮则遵循历史成本俺原则 。绊5、外币业务折鞍算方法：碍

4、外币业务按发生办当日中国人民银绊行公布的市场汇扮价中间价折合为啊人民币记帐，期般末将涉及非本位案币的货币资金、隘债权债务科目余笆额按中国人民银扮行公布的市场汇俺价中间价美元（碍1： ）蔼、港币（1： 拜 ）、日元安（1： ）岸进行调整，调整邦金额除与购建固八定资产相关的予矮以资本化外，其败余计入当期财务癌费用。把6、外币会计报矮表的折算方法：伴外币会计报表所摆有资产、负债项艾目均按期末的市艾场汇率折算为人邦民币，所有者权搬益类项目除按“扒未分配利润袄”爱项目外，均按发胺生时的市场汇率半折算为人民币，半“捌未分配利润颁”搬项目以折算后的巴利润分配表该项爱目的数额列示，隘折算后资产项目氨与负债和所

5、有者熬权益项目合计数矮的差额计入外币隘报表折算差额，捌在案“败未分配利润案”敖项目后单独列示胺。损益表所有项耙目与利润分配表矮中有关反映发生哀额的项目按当期板平均汇率折算，鞍平均汇率根据当唉期期初、期末市搬场汇率计算确定邦。敖7、现金等价物唉的确定标准：背现金等价物是指懊本公司持有的期俺限短（小于三个笆月），流动性强办，易于转换为已笆知金额现金，价邦值变动风险很小爸的投资。搬8、短期投资核熬算方法：芭（1）本公司短盎期投资按实际支碍付的价款扣除其拜中包含的已宣告捌尚未发放的现金癌股利或已到期尚斑未领取的债券利俺息后的余额作为绊实际成本计价，班其持有期间所获伴得的现金股利或暗利息，除取得时跋已记

6、入应收项目绊的现金股利或利爱息外，实际收到挨时冲减短期投资绊成本，短期投资绊处置时所收到的佰价款与其账面价跋值的差额计入当拜期投资损益。昂（2）期末短期板投资采用成本与埃市价孰低法计价隘，按期末市价低叭于成本的金额单颁项计提短期投资案跌价准备。安叭9、坏帐核算方按法：败（1）坏帐的确邦认标准：因皑债务人破产或死阿亡，以其破产财般产或遗产清偿后叭仍无法收回的款扮项；或债务人逾坝期未履行偿债义凹务，而且具有明拌显特征表明无法半收回的款项。罢（2）本公司坏败帐损失的核算采傲用备抵法，按应碍收账款余额百分案比法（或账龄分阿析法）计提坏帐板准备，计提比例懊为 搬 昂。挨10、存货核算般方法：扮（1）存货

7、的分邦类：本公司存货败主要包括原材料凹、委托加工材料霸、低值易耗品、案包装物、产成品阿、自制半成品和稗在产品等（制造捌业存货）；商品扮、材料物资、低胺值易耗品、包装八物等（商品流通敖企业存货）。敖（2）存货数量哎盘存采用永续盘败存制度，存货的耙取得采用实际成把本计价，发出存扮货采用加跋权平均法方法把计价。奥（3）低值易耗扒品和包装物的摊扮销采用 方柏法。板（4）存货期末皑计价采用成本与扳可变现净值孰低扒法，期末对存货拌采用单项比较法百按可变现净值低佰于历史成本的金爱额计提存货跌价耙准备。皑11、长期投资邦核算方法：靶（1）把长期股权投资癌A、本公司对长爸期股权投资，哀按投资时实际支俺付的价款或

8、确定熬的价值记帐。扒B耙、本公司对其他埃单位的投资占该版单位有表决权资伴本总额的20%颁以下或虽占该单佰位有表决权资本跋总额的20%或胺20%以上，但靶不具有重大影响般的，采用成本法捌核算；对其他单班位的投资占该单霸位有表决权资本罢总额的20%或爸20%以上，或稗虽投资不足20伴%但具有重大影蔼响的，采用权益班法核算；对其他岸单位的投资占该百单位有表决权资袄本总额的50%邦以上或拥有实际芭控制权时，采用唉权益法核算并合邦并会计报表。伴C、股权投资差敖额的摊销方法：癌股权投资差额在懊年度终了分期平阿均摊销，计入损拜益。股权投资差霸额的摊销期限，绊合同规定了投资傲期限的，按投资拌期限摊销；没有跋规

9、定投资期限的爸，借方差额一般邦按不超过10年吧的期限摊销，贷暗方差额一般按不啊低于10年的期胺限摊销。稗（2）长期债权办投资：拔长期债权投资，碍按实际支付的价矮款扣除其中包含熬的已到期尚未领皑取的债券利息后班的余额作为实际坝成本记帐，并按八权责发生制原则矮计算应计利息。班债券投资的溢价澳（或折价）在每昂期计提利息时按隘直线法分期摊销肮。扒 （3）坝长期投资减值准艾备：公司对被投暗资单位由于市价扳持续下跌或经营鞍状况恶化等原因吧导致其可收回金翱额低于长期投资佰帐面价值的，按唉可收回金额低于啊长期投资帐面价班值的差额单项计袄提长期投资减值板准备，预计的长斑期投资减值损失邦列入当年度损益安。巴12、

10、委托贷款背核算方法：版（1）委托贷款摆的计价：本公司版的委托贷款按实捌际成本计价，视挨同短期投资或长肮期债权投资进行般核算。澳（2）委托贷款班的利息确认方法背：本公司对委托柏贷款按期计提利翱息，计入损益；暗按期计提的利息稗到付息期不能收安回的，停止计提拔利息，并冲回原隘已计提的利息。碍（3）委托贷款坝减值准备：本公摆司于期末或年度半终了，对委托贷疤款本息进行检查班，对可收回金额盎低于委托贷款本把息的差额按单项傲计提减值准备。柏在资产负债表上按，委托贷款本金隘和应收利息减去吧计提的减值准备吧后的净额，并入叭短期投资或长期肮债权投资项目。捌13、固定资产癌计价和折旧方法阿：背昂固定资产标准白：使用

11、年限在一澳年以上的房屋、般建筑物、机器、扒机械、运输工具矮以及其他与生产矮经营有关的设备绊、器具、工具等颁作为固定资产；奥不属于生产经营把主要设备的物品笆，单位价值在2艾000元以上，伴并且使用年限在吧二年以上的也作爱为固定资产。罢挨固定资产的分捌类：半本公司的固定资耙产按经济用途和笆使用情况等综合跋分类为：生产经敖营用固定资产；癌非生产经营用固艾定资产；租出固扒定资产；不需用坝固定资产；未使坝用固定资产；土唉地；融资租入固翱定资产等。有房暗屋建筑物、运输唉设备、机器设备凹、办公设备、其哎他等。背凹固定资产的计袄价：绊A、外购的固定爸资产的成本包括坝买价、增值税、袄进口关税等相关按税费，以及为

12、使皑固定资产达到预绊定可使用状态前颁所发生的可直接扒归属于该资产的胺其他支出，如场佰地整理费、运输袄费、装卸费、安败装费和专业人员扮服务费等。斑如果以一笔款项邦购入多项没有单澳独标价的固定资拜产，按各项固定霸资产公允价值的懊比例对总成本进扳行分配，分别确傲定各项固定资产澳的入账价值。瓣B、败 搬自行建造的固定肮资产，按建造该扮项资产达到预定拜可使用状态前所埃发生的必要支出搬，作为入账价值敖。笆C稗、融资租入的固稗定资产把,霸其入账价值按拌企业会计准则碍扒租赁的规定确坝定。癌D、艾 翱非货币性交易中奥取得的固定资产叭，其入账价值按皑企业会计准则翱八非货币性交易癌的规定确定。八E、投资者投入跋的固

13、定资产，按佰投资各方确认的吧价值，作为入账班价值。胺F、霸 办债务重组中取得百的固定资产，其暗入账价值按企伴业会计准则埃办债务重组的规伴定确定。隘G、接受捐赠的背固定资产，按以捌下规定确定其入叭账价值：凹（俺1版）捐赠方提供了霸有关凭据的，按安凭据上标明的金败额加上应当支付八的相关税费，作搬为入账价值；翱（靶2昂）捐赠方没有提岸供有关凭据的，傲按以下顺序确定懊其入账价值：耙办同类或类似固定俺资产存在活跃市办场的，按同类或哎类似固定资产的隘市场价格估计的按金额，加上应当啊支付的相关税费氨，作为入账价值败；把版同类或类似固定暗资产不存在活跃澳市场的，按接受拔捐赠的固定资产哎的预计未来现金笆流量现值

14、，作为白入账价值。凹如接受捐赠的系板旧的固定资产，颁按依据上述方法跋确定的新固定资凹产价值，减去按靶该项资产的新旧巴程度估计的价值俺损耗后的余额，叭作为入账价值。拜H、盘盈的固定八资产，按以下规捌定确定其入账价隘值：跋（拔1安）同类或类似固半定资产存在活跃案市场的，按同类暗或类似固定资产岸的市场价格，减澳去按该项资产的鞍新旧程度估计的盎价值损耗后的余霸额，作为入账价跋值。霸（笆2隘）同类或类似固拌定资产不存在活罢跃市场的，按该扳项固定资产的预矮计未来现金流量笆现值，作为入账矮价值。傲I、在原有固定拜资产的基础上进稗行改建、扩建的百，按原固定资产肮的账面价值，加翱上由于改建、扩奥建而使该项资产颁

15、达到预定可使用碍状态前发生的支搬出，减改建、扩敖建过程中发生的搬变价收入计价。耙邦 固定资产折背旧采用直线法。熬各类固定资产的百估计经济使用年板限、预计净残值皑率和年折旧率如颁下：搬资产类别搬使用年限蔼净残值率伴年折旧率捌房屋建筑物扳25-40年袄3%爱%巴机器设备爸10-18年佰3%安%捌运输工具爱8-15年靶3%靶%罢办公设备肮5-10年凹3%捌%隘其他摆8-15年爱3%矮%邦 阿巴固定资产减值昂准备颁年度终了，如果靶由于市价持续下挨跌，或技术陈旧笆、损坏、长期闲案置等原因导致固稗定资产可收回金癌额低于帐面价值阿的，本公司按其胺可收回金额低于胺帐面价值的差额爸单项计提固定资挨产减值准备。当

16、摆出现下列情况之唉一时，全额计提氨固定资产减值准啊备：隘A、长期闲置不班用，在可预见的澳未来不会再使用俺，而且已无转让邦价值的固定资产板；癌B、由于技术进暗步等原因，已不奥可使用的固定资胺产；盎C、已遭毁损，扮已致于不再具有氨使用价值和转让拌价值的固定资产案；坝D、虽然固定资碍产尚可使用，但扳使用后产生大量凹不合格产品的固暗定资产；埃E、其他实质上岸已不能再给公司罢带来经济利益的敖固定资产。巴如果有迹象表明盎以前期间据以计盎提固定资产减值拜的各种因素发生矮变化，使得固定袄资产可收回金额昂大于其账面价值隘，则以前期间已拔计提的减值损失昂应当转回，但转佰回的金额不应超翱过原已计提的固扒定资产减值准

17、备扒。扳14在建工程爱核算方法：芭（1）在建工程坝结转为固定资产瓣的时点：稗在建工程按实际瓣成本计价，按实背施方式的不同，矮分为自营工程和唉出包工程进行核叭算。工程在建造绊过程中实际发生伴的全部支出及达爸到预定可使用状皑态前发生的工程八借款利息计入在斑建固定资产的成昂本。利息资本化办金额系根据至当氨期末止购建固定百资产累计支出按鞍月加权平均数与叭资本化率（即专办门借款的按月加扮权平均利率）计柏算得出。在建工半程于工程竣工并吧交付使用时或工稗程达到预定可使蔼用状态时转入固哀定资产。预定的熬可使用状态具体翱可从以下几个方瓣面进行判断：蔼A、固定资产的坝实体建造盎(氨包括安装百)百工作已经全部完盎成

18、或者实质上已霸经完成；坝B、所购建的固懊定资产与设计要懊求或合同要求相扒符或基本相符，耙即使有极个别与班设计或合同要求绊不相符的地方，岸也不影响其正常傲使用；颁C、继续发生在靶所购建固定资产蔼上的支出金额很耙少或几乎不再发拔生。爱如果所购建固定跋资产需要试生产稗或试运行，则在邦试生产结果表明啊资产能够正常生版产出合格产品时傲，或试运行结果阿表明能够正常运稗转或营业时，就疤应当认为资产已翱经达到预定可使埃用状态。巴（2）在建工程挨减值准备胺年度终了，如果拔有证据表明在建吧工程已经发生减拌值，按减值额单般项计提在建工程巴减值准备。存在翱下列一项或若干背情况时，计提在稗建工程减值准备按：哎A、长期停

19、建并八且预计在未来3奥年内不会重新开哎工的在建工程；案B、所建项目无斑论在性能上，还隘是在技术上已经班落后，并且给公熬司带来的经济利巴益具有重大不确懊定性；肮C、其他足以证奥明在建工程已经碍发生减值的情形昂。傲15、借款费用俺的会计处理方法安：氨（1）借款费用隘资本化的确认原胺则：半当同时满足以下拜三个条件时，本巴公司为购建固定按资产而借入的专拔门借款所发生的颁利息、折价或溢鞍价的摊销、汇兑版差额开始资本化懊，计入所购建固芭定资产的成本：班A、资产支出已笆经发生；摆B、借款费用已暗经发生；巴C、为使资产达搬到预定可使用状版态所必要的购建跋活动已经开始。傲（2）资本化期奥间：邦本公司为购建固跋定

20、资产而借入的板专门借款所发生霸的利息、折价或背溢价的摊销、汇靶兑差额，满足上唉述资本化条件的翱，以及因借款而俺发生的辅助费用叭，在所购建的固靶定资产达到预定盎可使用状态前发唉生的，予以资本拔化，计入所购建耙的固定资产的成伴本；在所购建的暗固定资产达到预暗定可使用状态后邦发生的，计入当斑期财务费用。俺（3）资本化金蔼额的计算方法：般每一会计期间利奥息资本化金额系凹根据至当期末止摆购建固定资产累柏计支出按月加权拌平均数与资本化笆率（即专门借款稗的按月加权平均颁利率）计算得出奥。奥16、无形资产稗计价及摊销方法颁：无形资产的计价把A、购入的无形隘资产按实际支付捌的价款入账；隘B、投资者投入啊的无形资

21、产按投俺资各方确认的价胺值入账；安C、自行开发并靶按法律程序申请矮取得的无形资产隘，按依法取得时傲发生的注册费、胺聘请律师费等费懊用入账，开发过碍程中发生的费用安计入当期损益。版D、接受捐赠的摆无形资产，根据袄捐赠者提供的有扒关凭据上标明的傲金额加上应支付巴的相关税费计价疤；或按同类资产胺的市场价格估计澳的金额加上应支邦付的相关税费计办价。背无形资产的摊销盎方法霸无形资产自取得把当月起在预计使熬用年限内分期平罢均摊销，计入损隘益。班无形资产的摊销蔼年限扒无形资产的摊销傲年限为预计使用暗年限，如预计使阿用年限超过了合半同规定的受益年绊限或法律规定的敖有效年限，其摊跋销年限按如下原挨则确定：板A、

22、合同规定了捌受益年限但法律蔼没有规定有效年矮限的，按不超过巴合同规定的受益百年限的期限平均癌摊销；扮B、合同没有规蔼定受益年限而法稗律规定了有效年拌限的，按不超过板法律规定的有效扒年限的期限平均傲摊销；稗C、合同规定了绊受益年限而法律俺也规定了有效年般限的，按二者孰矮短的原则平均摊吧销； 隘D、合同没有规斑定受益年限且法啊律也没有规定有八效年限的，按不班超过10年的期伴限平均摊销。把无形资产减值准熬备百年度终了，根据板各项无形资产预氨计给公司带来未肮来经济利益的能啊力，对预计可收胺回金额低于无形啊资产帐面价值的背，本公司按其可肮收回金额低于帐八面价值的差额单盎项计提无形资产捌减值准备。氨A、当

23、存在下列斑一项或若干项情蔼况时，计提无形办资产的减值准备斑：癌1）无形资产已扳被其他新技术所颁替代，使其为企白业创造经济利益伴的能力受到重大埃不利影响；肮2）无形资产的巴市价在当期大幅耙下跌，在剩余摊胺销年限内预期不稗会恢复；半3）无形资产已凹超过法律保护期巴限，但仍然具有爱部分使用价值；碍4）其他足以证瓣明无形资产实际按上已经发生了减癌值的情形。叭B、当存在下列靶一项或若干项情蔼况时，将该项无稗形资产的账面价靶值全部转入当期昂损益： 邦1）无形资产已暗被其他新技术所熬替代，并且已无坝使用价值和转让扳价值；败2）无形资产已斑超过法律保护期败限，并且已不能爸为企业带来经济绊利益；俺3）其他足以证

24、霸明无形资产已丧拜失了使用价值和爸转让价值的情形暗。阿17、长期待摊拜费用摊销方法：邦（1）长期待摊懊费用按实际成本熬计价。傲（2）开办费发芭生时先在长期待背摊费用中归集，凹在开始生产经营皑的当月一次计入班损益；固定资产暗大修理支出在大把修理间隔期内平芭均摊销；租入固绊定资产改良支出埃在租赁期限与租疤赁资产尚可使用把年限两者孰短的伴期限内平均摊销颁；其他长期待摊佰费用在受益期内扳平均摊销。坝18、应付债券阿核算方法：伴发行债券按债券胺面值计账，债券扒面值与实际收到奥价款的差额计入白债券溢价或折价靶，债券溢价或折拜价在存续期内按奥直线法摊销，利耙息按权责发生制靶原则按期计提。跋19、收入确认巴的

25、方法：凹（1）商品销售稗收入：本公司已霸将商品所有权上傲的主要风险和报拔酬转移给买方；芭既没有保留通常叭与所有权相联系隘的继续管理权，胺也没有对已售出百商品实施控制；半与交易相关的经懊济利益很可能流霸入；相关收入和澳成本能够可靠地稗计量；同时满足哀上述条件时确认罢营业收入的实现耙，并按已实现的爸收入记账，计入傲当期损益。罢（2）提供劳务氨收入：在同一会熬计年度内开始并绊完成的劳务，在爸完成劳务时确认伴收入。如劳务的白开始和完成分属捌不同的会计年度蔼，在提供劳务交颁易的结果能够可埃靠估计的情况下拌，本公司在资产挨负债表日按完工佰百分比法确认相唉关的劳务收入。隘其中广告收入在俺相关的广告或商暗业行

26、为开始出现邦在公众面前时予袄以确认，广告的凹制作收入在年度般终了时根据项目摆的完成程度确认背。暗 （3）让渡资岸产使用权收入：般在与交易相关的爸经济利益很可能跋流入且收入的金安额能够可靠地计艾量时予以确认。坝其中利息收入按唉让渡现金使用权颁的时间和适用利安率计算确定；使皑用费收入按有关拔合同或协议规定艾的收费时间和方伴法计算确定。笆20、所得税的癌会计处理方法：碍本公司所得税的翱会计处理采用应罢付税款法，即将鞍本期税前会计利熬润调整为应税所捌得额，在当期确氨认所得税费用。癌21、主要会计盎政策、会计估计坝变更的说明碍本年度如发生会袄计政策、会计估暗计变更，应披露奥变更的内容、理爱由和变更对公司

27、吧财务状况、经营耙成果的影响数，翱累计影响数如果皑不能合理确定或佰不易确定，应说摆明理由。盎22、重大会计阿差错更正的说明白说明公司重大会拌计差错的内容和癌更正金额、原因背及其影响。爱23、合并会计懊报表的编制方法奥本公司根据财政拜部财会字19按9511号捌关于印发般班的通知和企奥业会计制度的鞍有关规定编制合胺并会计报表。办（1）合并范围般：本公司直接或哎间接拥有50%扮以上（不含50凹%）权益性资本佰或被本公司实际版控制的被投资企芭业。案（2）编制方法伴：以母公司和纳哎入合并范围的子捌公司的个别会计摆报表为基础，除白内部债权债务、拜权益性资本投资哀与子公司所有者熬权益、投资收益艾与子公司利润

28、分鞍配、内部销售事敖项等抵销外，其百余相同项目的资啊产、负债、权益颁、收入、成本、爸费用等项目逐项爱合并。绊（3）本公司编扒制合并会计报表隘时，已将合营企柏业合并在内，并爸按照比例合并方佰法对合营企业的耙资产、负债、收半入、费用、利润瓣等予以合并。三、税项坝1、增值税：本跋公司商品销售缴矮纳增值税，适用柏税率为17%；靶2、营业税：本啊公司除商品销售捌之外的各项收入颁缴纳营业税，其颁中：营业税率为氨5%； 佰3、城市维护建巴设税和教育费附斑加：分别按增值哀税、营业税税额傲的7%和5%计凹缴。扒4、所得税：按翱33%税率计征捌上缴。5、税负减免：巴减免税负名称背批准机关爱文号俺减免幅度爱有效期限

29、碍所得税罢增值税扒营业税岸其他税 柏四、控股子公司唉及合营企业叭本公司所控制的安所有子公司及合氨营企业的全称、癌业务性质、注册办资本、经营范围哎、本公司对其实搬际投资额和所占扳权益比例等情况邦如下：艾子公司及合营企矮业全称芭业务性质罢注册资本拔经营范围袄实际投资额按所占权益比例唉（2）未纳入合罢并会计报表范围佰的子公司，应明吧确说明原因及对罢财务状况的影响邦。澳（3）捌对纳入合并范围按但母公司持股般比例伴未达到50%以版上的子公司，应摆说明纳入合并范巴围的原因。百（4）公司报告岸期内合并报表范奥围如发生变更，柏应披露变更的内肮容、原因。若发氨生购买、转让股背权而增加控股子哎公司、合营企业碍的情

30、况，应说明般每个新增或转让版股权的购买日及拔其确定方法。按（5）按照比例跋合并方法进行合拜并的公司，应特案别说明。 坝五、合并会计报佰表项目注释熬非经常报表项目吧、名称反映不出芭其性质或内容的俺报表项目、金额巴异常或年度间变吧动异常的报表项佰目（如两个期间隘的数据变动幅度叭达30%以上，蔼或占公司报表日凹资产总额5%或扮报告期利润总额爸10%以上的）耙，应说明该项目吧的具体情况及变按动原因。货币资金氨种 类背币 种靶期末数扮期末原币金额袄折合率扒期初数稗现金伴人民币绊美元按港币盎银行存款百人民币岸美元案港币胺其他货币资金皑合 计俺注：有抵押、冻碍结等对变现有限办制或存放在境外蔼、或有潜在回收爱

31、风险的款项应单按独说明。2、短期投资霸类 别背期末数敖期初数扒报表日市价罢投资金额爱跌价准备啊投资金额袄跌价准备阿股权投资按其中：股票投资半债券投资盎其中：国债投资埃其他债券投资艾其他投资半委托贷款本金皑委托贷款利息伴合 计斑 拜注1：说明短期半投资跌价准备的捌增减变动情况，皑计提短期投资跌绊价准备所选用的罢证券期末市价的案资料来源。邦 注2：其他投拌资项下对某一投扳资对象的投资额绊占短期投资总额背10%（含10氨%）以上的，还隘应分别披露资金耙投入时间和所得矮收益等。班注3：对流动性巴差的证券投资市埃价来源需特别说叭明。搬注4：说明投资隘变现的重大限制矮。若不存在上述班情况，也应予以芭说明。

32、扒注5：应单独说斑明本项目中1年矮内到期的委托贷奥款的本金、利息笆、受托人名称及瓣计提的减值准备氨金额。 3、应收票据 癌种 类岸期末数隘期初数蔼（出票单位胺出票日期佰到期日）唉银行承兑汇票氨商业承兑汇票按合 计爱 版注：已用于质押班的商业承兑汇票柏，应单独列示出绊票单位、出票日氨期、到期日、金阿额等重要事项。4、应收股利岸单位名称伴期末数扳期初数办（性质或内容）邦（列示明细项目安）挨合 般 计靶注：对其中金额袄较大的，应说明摆其性质或内容。5、应收利息搬单位名称爸期末数安期初数拌（性质或内容）埃（列示明细项目跋）鞍合 背 计阿注：对其中金额翱较大的，应说明版其性质或内容。6、应收账款版帐 龄

33、艾期末数疤期初数懊金 额扮比例（%）搬计提肮比例%俺坏账准备金斑金额爱比例（%）阿计提癌比例%邦坏账准备金敖1年以内胺1胺按2年皑2扮傲3年巴3年以上唉合 计奥注1：本年度全跋额计提坏账准备伴，或计提坏账准把备的比例较大的隘（计提比例一般凹超过40%及以疤上的，下同），疤应单独说明计提芭的比例及理由。绊注2：以前年度百已全额计提坏账翱准备，或计提坏扒账准备的比例较百大的，但在本年岸度又全额或部分般收回的，或通过佰重组等其他方式霸收回的，应说明拌原因，原估计计般提比例的理由，颁以及原估计计提扳比例的合理性。袄注3：对某些金般额较大或账龄较板长的应收账款不耙计提坏账准备，隘或计提坏账准备鞍比例较低

34、（一般颁为5%或低于5败%）的理由。隘注4：本年度实翱际冲销的应收账霸款性质、理由及凹其金额，若实际爱冲销的款项涉及败关联交易产生的伴，还应单独披露板。扮注5：应收账款板中如有持公司5癌%（含5%）以翱上表决权股份的跋股东单位欠款，扮应予以说明，并版单独列示；如无笆此类欠款，也应俺予以说明。翱注6：列示应收版账款项目欠款金矮额前五名金额合扮计，及占应收账奥款安总额的比例。7、其他应收款埃帐 龄办期末数叭期初数邦金 额盎比例（%）暗计提板比例%阿坏账准备金吧金 额俺比例（%）鞍计提伴比例%傲坏账准备金跋1年以内凹1拜笆2年跋2靶澳3年碍3年以上挨合 计挨注1：本年度全背额计提坏账准备啊，或计提坏

35、账准艾备的比例较大的白（计提比例一般班超过40%及以扒上的，下同），案应单独说明计提背的比例及理由。吧注2：以前年度绊已全额计提坏账扒准备，或计提坏皑账准备的比例较澳大的，但在本年皑度又全额或部分案收回的，或通过佰重组等其他方式皑收回的，应说明半原因，原估计计绊提比例的理由，阿以及原估计计提败比例的合理性。懊注3：对某些金袄额较大或账龄较案长的其他应收款盎不计提坏账准备败，或计提坏账准敖备比例较低（一翱般为5%或低于搬5%）的理由。颁注4：本年度实板际冲销的其他应板收款性质、理由败及其金额，若实笆际冲销的款项涉邦及关联交易产生岸的，还应单独披半露。爱注5：其他应收奥款中如有持公司巴5%（含5%

36、）艾以上表决权股份扳的股东单位欠款八，应予以说明，俺并单独列示；如埃无此类欠款，也白应予以说明。盎注6：金额较大伴的其他应收款，艾应说明其性质或稗内容。癌注7：列示其他扒应收款项目欠款扒金额前五名的金奥额合计，及占其袄他应挨收款总额的比例懊。8、预付帐款 绊帐 龄佰期末数唉比例%澳期初数奥比例%瓣未收回原因耙1年以内扮1矮爱2年癌2班坝3年跋3年以上半合 计班注1：预付账款把中如有预付持公跋司5%（含5%柏）以上表决权股搬份的股东单位的半款项，应单独列懊示。盎注2：账龄超过傲一年的预付账款邦，应说明未收回败的原因。9、应收补贴款拌单位名称扒期末数挨期初数熬性质或内容霸（列示明细项目稗）稗合 计

37、暗注：应收补贴款哎已经 拜 批俺准，批准文号 懊 版 。10、存货拌项 目哎期末数办期初数霸金 额败跌价准备吧金 额唉跌价准备澳在途物资扒原材料邦包装物伴低值易耗品背库存商品背委托加工物资败委托代销商品拌受托代销商品般分期收款发出商版品瓣合 计跋 注：半说明存货跌价准搬备的增减变动情爸况，并说明存货白可变现净值的确懊定依据。 11、待摊费用翱类 别凹期末数癌期初数胺期末结存余额的案原因靶租赁费扒修理费半保险费扳低值易耗品摊销懊其他绊合 计捌12、一年内到碍期的长期债权投巴资俺（1）一年内到吧期的长期债券投癌资巴种 类安面值熬年利率翱初始投资成本鞍到期日扳本期利息阿累计应收利息叭期末余额拜合 计

38、岸（2）一年内到癌期的其他债权投拔资隘投资种类癌初始投资成本癌年利率白到期日傲本期利息霸累计应收利息扮期末余额蔼合 计败13、其他流动翱资产靶项 目隘期末数啊期初数氨（按内容列示明靶细）懊合 计笆注：金额较大的安其他流动资产，败应列示其内容和傲金额。安14、长期股权半投资搬（1）长期股权凹投资翱项 目肮期末数爸期初数把金额拜减值准备敖金额爱减值准备搬对子公司投资白对合营企业投资耙对联营企业投资捌其他股权投资瓣合 计败（2）长期股懊票投资败被投资单位名称八股份类别靶股票数量瓣占被投资单位注斑册资本比例扮初始投资成本翱减值准备唉期末市价败小 计癌注：说明长期投扒资减值准备的增暗减变动情况以及懊计提

39、的原因。邦（3）其他股权爸投资胺被投资单位名称按投资期限版占被投资单位注傲册资本比例耙投资金额柏减值准备熬小 计胺注1：若实际投班资比例与注册资班本比例不一致，邦应予以披露并说艾明原因。疤注2：说明长期按投资减值准备的凹增减变动情况以叭及计提的原因。吧注3：若股权投案资采用权益法核吧算，还应列示下癌表：盎被投资单位名称坝初始投资额懊追加投资额凹被投资单位权益敖增减额邦分得的现金红利斑额哀累计权益增减额笆期末余额氨小 计搬注：说明被投资白单位与公司会计叭政策的重大差异唉，投资变现及投肮资收益汇回的重傲大限制等。般（4）股权投资啊差额按被投资单位名称矮初始金额靶形成原因敖摊销期限奥本期摊销额捌摊余

40、价值安小 计扒15、长期债权摆投资盎（1）长期债券芭投资扒种 类拌面值敖年利率笆初始投资成本班到期日暗本期利息癌累计应收利息氨期末余额艾减值准备爸小 计矮注1：说明长期扳投资减值准备的吧增减变动情况以啊及计提的原因。绊 绊 注2：期初数袄、期末数变动幅伴度在30%以上芭，或占公司报表拔日资产总额5%捌 蔼 懊 按 扳 啊 背 扮 埃或报告期利润总案额10%以上的挨，应说明该项目百的具体情况及变扳动原因。敖（2）其他债权澳投资癌投资单位哎初始投资成本岸年利率摆到期日艾应计利息霸累计应收利息班期末余额扒减值准备挨小 计罢注：说明长期投胺资减值准备的增斑减变动情况以及拜计提的原因。16、固定资产固定

41、资产原值隘固定资产类别癌期初数拔本期增加绊本期减少巴期末数吧房屋建筑物岸机器设备百运输工具坝办公设备按其他芭合 计胺注1：固定资产捌中如有在建工程盎转入、出售、置扒换、抵押或担保傲等情况，应予以艾说明。绊注2：融资租赁暗固定资产应披露芭每类租入资产的吧账面原值、累计蔼折旧、账面净值罢；经营租赁固定蔼资产应披露每类吧租出资产的账面背价值。累计折旧 袄固定资产类别颁期初数拜本期计提鞍本期减少袄期末数摆房屋建筑物凹机器设备般运输工具笆办公设备翱其他昂合 计净 值百固定资产减值准胺备 败 罢 拜 板 把 拌 安 瓣 靶 隘 碍固定资产类别鞍期初数蔼本期计提板本期减少埃期末数暗计提原因扒房屋建筑物癌机器

42、设备扒运输工具班办公设备版其他熬合 计隘 皑 注：说明固定矮资产减值准备的耙增减变动情况及阿计提的原因。 癌 爱 百 鞍 矮 拜 翱 捌 17、工程物资胺工程物资项目癌期末余额拌期初余额班合 瓣 计18、在建工程啊工程项目八合 计八预算数芭期初数爸其中：借款费用绊资本化金额岸本期增加胺其中：借款费用暗资本化金额盎本期转入固定资唉产肮其中：借款费用傲资本化金额办其他减少数罢其中：借款费用办资本化金额板期末数熬其中：借款费用办资本化金额般资金来源白*阿工程投入占预算捌的比例俺*拜在建工程减值准八备：罢*笆期初数捌本期增加捌本期减少哀期末数扒计提原因斑*肮注 1：用于确颁定资本化金额的版资本化率应单

43、独瓣披露。哎 2：资金埃来源应区分募股跋资金、金融机构氨贷款和其他来源百等。拔 3：说明鞍在建工程减值准拔备的增减变动情扳况及计提的原因坝。 岸 哎 熬 拔 扳 败 暗 矮19、固定资产吧清理疤固定资产名称般期初数背本期增加般本期减少颁期末数隘合 计斑 伴 注1：说明各笆项固定资产转入凹清理的原因。20、无形资产笆类 别般取得方式把原始金额佰期初余额隘本期增加额艾本期转出额白本期摊销额爱累计摊销额般期末余额瓣剩余摊销年限百房屋使用权奥土地使用权艾专利权八非专利技术哀商标权癌商 誉笆其 他吧合 计柏 疤 注1：对于在半报告期内发生的澳单项价值在10阿0万元以上的无摆形资产，若该 邦 挨 扳 捌

44、巴 办 碍 案 案资产原始价值是阿以评估值作为入矮账依据的，还应奥披露评估机构、爸评估方法。凹无形资产减值准耙备案类 别瓣期初数鞍本期计提啊本期减少败期末数稗计提原因班房屋使用权背土地使用权颁专利权把非专利技术拜商标权蔼商 誉办其 他扳合 计奥 斑 注：说明各项斑无形资产减值准叭备的增减变动情败况及计提的原因傲。 靶 拌 巴 斑 熬 扳 蔼 板21、长期待摊案费用啊项 目拜原始金额颁期初余额啊本期增加哀本期摊销佰累计摊销般期末余额皑剩余摊销年限跋租入固定资产改颁良支出靶固定资产大修理扳支出拜其他递延支出哎合 计白 22、癌其他长期资产半项 目办期末数柏期初数肮（按内容列示明懊细）扒合 计23、

45、短期借款八借款类别瓣期末余额邦期初余额吧原币皑本位币扳折合率半原币隘本位币案折合率唉信用贷款傲保证贷款摆抵押贷款绊质押贷款版合 计袄 注1：笆对已到期未偿还啊的借款，应按下胺表格式列示：奥贷款单位熬贷款金额爸贷款利率哀贷款资金用途埃未按期偿还原因斑预计还款期爸合 计埃 注2：对已到扮期未偿还的借款鞍，还应在期后事暗项中反映报表日盎后是否已偿还。24、应付票据氨票据种类哀期末数把期初数艾本年内将到期的隘金额阿银行承兑汇票败商业承兑汇票哎合 计25、应付帐款拌债权人名称伴期末数盎期初数班性质或内容案注1：说明有无安欠持本公司5%昂（含5%）以上背表决权股份的股哀东单位的款项，扮如无此类欠款，叭也应

46、说明。瓣注2：账龄超过拌三年的大额应付拜账款，应说明未拔偿还的原因，并昂在期后事项中反爱映报表日后是否懊已偿还。26、预收帐款捌债权人名称胺期末数唉期初数稗性质或内容蔼注1：说明有无碍欠持本公司5%罢（含5%）以上吧表决权股份的股绊东单位的款项，巴如无此类欠款，澳也应说明。澳注2：账龄超过昂一年的预收账款班，应说明未结转袄的原因。27、应付工资凹内容拌期末数暗期初数班未付工资原因柏注：应付工资中袄属于拖欠性质或笆工效挂购的，应拌单独披露。 隘 拔 斑 半 皑 案 佰 28、应付股利霸投资单位名称班期末数稗期初数爱未付原因皑合 计29、应交税金耙税 种版税 率耙期末数巴期初数胺所得税把增值税袄营

47、业税吧消费税班城建税盎关税颁房产税熬土地使用税昂车船使用税办个人所得税班合 计扒注1：对于超过巴法定纳税期限的爱，应列示主管税拜务机关的批准文盎件。瓣注2：如果各分笆公司、分厂异地八独立缴纳所得税蔼，应说明所执行邦的所得税税率。唉30、其他应交熬款隘类 别矮计缴标准袄期末数碍期初数哀性质伴（列示明细）叭小 计扳31、其他应付哀款靶债权人名称凹期末数跋期初数昂性质或内容皑注1：说明有无皑欠持本公司5%拌（含5%）以上佰表决权股份的股笆东单位的款项，佰如无此类欠款，敖也应说明。翱注2：账龄超过扒三年的大额其他鞍应付款，应说明瓣未偿还的原因，跋并在期后事项中疤反映报表日后是败否已偿还。翱注3：金额较

48、大板的其他应付款，翱也应说明其性质败或内容。32、预提费用隘类 别稗期末数背期初数傲期末结存余额的阿原因案租赁费懊修理费皑保险费笆利息矮其他矮合 计33、预计负债叭类 别把期末数案期初数瓣涉及单位及关系案对外提供担保半商业承兑票据贴罢现安未决诉讼傲产品质量保证埃其他办合 计佰34、一年内到笆期的长期负债氨（1）一年内到俺期的长期借款澳借款类别把期末余额吧期初余额傲原币把本位币皑折合率隘原币蔼本位币胺折合率胺信用贷款绊保证贷款办抵押贷款懊质押贷款把合 计班 注：暗对已到期未偿还胺的借款，应说明艾原因，并在期后罢事项中反映报表癌日后是否已偿还凹。敖（2）一年内到吧期的应付债券笆债券种类斑债券期限瓣

49、发行日期疤面值总额瓣溢价（折价）额俺应计利息总额奥期末余额罢（列示明细）哎合 计奥注1：如有债券蔼溢价、折价，应阿说明摊销方法、安摊销期限。耙注2：对可转换爱公司债券应说明罢转股条件等情况扳。把（3）一年内到肮期的长期应付款坝种 类稗期限板初始金额艾应计利息耙期末余额般（列示明细）霸合 计安35、其他流动拔负债蔼项 目隘期末数胺期初数盎（按内容列示明俺细）熬合 计扒注：金额较大的案其他流动负债，坝应列示其内容和跋金额。哎36、长期借款艾 斑 摆 吧借款类别啊期末余额白期初余额凹原币拌本位币袄折合率颁原币颁本位币笆折合率罢信用贷款板保证贷款肮抵押贷款稗质押贷款板合 计疤 3背7、应付债券阿债券种

50、类爸债券期限扒发行日期班面值总额笆溢价（折价）额稗应计利息总额巴期末余额版（列示明细）耙合 计袄注1：如有债券碍溢价、折价，应靶说明摊销方法、盎摊销期限。班注2：对可转换败公司债券应说明哀转股条件等情况傲。办38、长期应付扳款败种 类半期限疤初始金额胺应计利息耙期末余额碍（列示明细）斑合 计安39、专项应付埃款瓣按公司接受国家绊拨入的具有专门熬用途的拨款和其隘他来源取得的款柏项分项说明。白40、其他长期摆负债爸项 目鞍期末数胺期初数胺（按内容列示明艾细）伴合 计罢注：金额较大的蔼其他长期负债，安应列示其内容和拜金额。拜41、递延税款背贷项澳按尚未转回的时罢间性差异影响所捌得税的金额和接巴受捐赠

51、非现金资罢产未来应交所得熬税的金额分别列捌示。42、股本埃公 司 昂股 份 变跋 动 情 颁 况 表班期初数蔼本次变动增减(氨+,-)蔼期末数啊配股扳送股颁公积金转股绊增发耙其他澳小计扒一、未上市流通柏股份疤1百、发起人股份搬其中：耙国家持有股份半境内法人持有股熬份敖境外法人持有股袄份蔼其他白2俺、募集法人股份背3佰、内部职工股埃4罢、优先股或其他耙其中：转配股皑未上市流通股份跋合计扮二、已上市流通搬股份扒1扒、人民币普通股拜2敖、境内上市的外邦资股蔼3败、境外上市的外吧资股肮4柏、其他百已上市流通股份背合计皑三、股份总数爸注1：说明报告爸期股本的变动情熬况。叭注2：如果报告板期内有出资或增皑

52、资行为的，应披按露执行验资的会奥计师事务所名称岸和验资报告文号笆。瓣注3：运行不足敖三年的股份有限隘公司，设立前的把年份只需说明净斑资产情况。奥注4：有限责任颁公司整体变更为拜股份公司应说明癌公司设立时的验癌资情况。43、资本公积隘项 目扒期初数佰本期增加盎本期减少霸期末数疤股本溢价隘接受捐赠非现金伴资产准备绊接受现金捐赠伴股权投资准备吧外币资本折算差拔额熬其他资本公积矮合 计柏注：若资本公积半发生增减变动，坝应说明原因及依爱据，若用资本公瓣积转增股本、弥安补亏损等，应说昂明其履行的法律安程序及有关决议熬。44、盈余公积盎项 目班期初数安本期增加熬本期减少笆期末数耙法定盈余公积班任意盈余公积啊

53、法定公益金安合 计埃说明本年各项盈般余公积的提取比拔例，如用盈余公案积弥补亏损、转凹增股本和分配股按利，应说明有关皑决议。颁45、未分配利叭润拔期初余额澳本年增加板本年减少颁期末余额扮注1：说明报告靶期利润分配比例捌以及未分配利润叭的增减变动情况白。疤注2：若有对以暗前年度损益调整疤致使期初未分配袄利润变动的情况班，应对变动内容挨、变动原因、依盎据和影响作出说百明。吧注3：对于首次把发行股票公司和肮发行新股的上市懊公司，如果发行按前的滚存利润经拜股东大会决议由翱新老股东共同享肮有，应明确予以斑说明；如果发行癌前的滚存利润经跋股东大会决议在芭发行前进行分配凹并由老股东享有艾，公司应明确披哀露老股

54、东享有的俺经审计的利润数把，并调至应付股班利项目。暗46、主营业务把收入、主营业务扮成本：霸业 务 胺 分 部 隘 报 表邦项俺 班目霸2001年班2000年隘1999年胺主营业务收入案XX业务半XX业务疤XX业务扮小 计吧公司内各业务分百部间相互抵消拔合 计袄主营业务成本颁XX业务翱XX业务翱XX业务傲小 计捌公司内各业务分肮部间相互抵消瓣合 计芭主营业务毛利把注1：应披露公盎司前五名客户销拜售的收入总额，半以及占公司全部敖销售收入的比例唉。扮注2：说明各期版数据变动情况。俺47、主营业务敖税金及附加哀项 目胺2001年隘2000年暗1999年爱计缴标准版营业税稗城建税白教育费附加佰合 计澳

55、注：说明各期数袄据变动情况。澳48、其他业务疤利润拌其他业务种类肮2001年癌2001年收入盎2001年成本笆2000年摆1999年昂（列示明细）艾合 计百注1：其他业务跋利润如占报告期暗利润总额10%埃（含10%）以白上的，应分业务柏种类分项列示其扒他业务收入数和哎成本数，并说明佰情况。安注2：说明各期碍数据变动情况。49、财务费用吧类 别瓣2001年懊2000年邦1999年佰利息支出哀减：利息收入扒汇兑损失坝减：汇兑收益爱其他跋合 计拌 注：说明捌各期数据变动情矮况。50、投资收益扒项 目捌2001年拜2000年绊1999年爱股票投资收益板债权投资收益拜其中：债券收益拌委托贷款收益把其他债

56、权投资收敖益蔼联营或合营公司伴分配来的利润碍期末调整的被投颁资单位所有者权爱益净增减额的金傲额氨股权投资差额摊搬销哎股权投资转让收捌益罢合作经营投资收昂益哎其他岸合 计昂 注1：案若某项业务活动暗所获得的收益占摆报告期利润总额胺10%（含10坝%）以上的，应霸对该项业务内容扮、相关成本、交鞍易金额等作出说摆明。佰注2：应说明投柏资收回汇回的重跋大限制。若不存佰在重大限制，也搬应作出说明。伴注3：说明各期疤数据变动情况。51、补贴收入斑项 目疤2001年叭2000年扒1999年凹来源鞍依据白（列示明细）耙合 计氨注1：应分项列搬示报告期补贴收蔼入的金额，并说暗明取得补贴收入柏的来源和依据、班相关

57、批准文件、氨批准机关和文件瓣时效。背注2：说明各期拔数据变动情况。霸52、营业外收捌入背收入项目胺2001年案2000年安1999年绊固定资产盘盈矮处置固定资产净瓣收益俺罚款净收入耙非货币性交易收拔益柏出售无形资产收敖益安其他袄合 计爱注1：如营业外碍收入总额占报告邦期利润总额10矮%（含10%）鞍以上的，应披露八主要项目类别、斑内容和金额。佰注2：说明各期凹数据变动情况。岸53、营业外支搬出吧支出项目暗2001年矮2000年拔1999年岸固定资产盘亏爱处置固定资产净胺损失岸出售无形资产损癌失搬债务重组损失叭计提的固定资产傲减值准备耙计提的无形资产隘减值准备胺计提的在建工程敖减值准备巴捐赠支出

58、碍罚款支出瓣非常损失案其他蔼合 计澳注1：如营业外办支出总额占报告版期利润总额10爱%（含10%）拜以上的，应披露捌主要项目类别、百内容和金额。般注2：说明各期巴数据变动情况。伴54、收到的其案他与经营活动有按关的现金 碍 蔼大额项目版2001年耙2000年鞍1999年扮合 计捌 55、支付的鞍其他与经营活动爸有关的现金唉大额项目俺2001年扒2000年柏1999年肮合 计哎 56、懊收到的其他与筹哀资活动有关的现唉金凹大额项目挨2001年袄2000年埃1999年俺合 计靶 57、支按付的其他与筹资胺活动有关的现金凹大额项目拜2001年瓣2000年傲1999年澳合 计靶 58、耙收到的其他与投斑资活动有关的现叭金扮大额项目阿2001年捌2000年搬1999年芭合 计鞍 59巴、支付的其他与八投资活动有关的靶现金佰大额项目吧2001年版2000年胺1999年唉合 计半六、