金鹰国际财务部管理规定

1、PAGE 50耙第一节扮 把财务部职能描述昂1. 拔根据中华人民澳共和国会计法跋、企业会计准碍则、企业会碍计制度以及行笆业会计制度等法绊律法规和董事长颁的要求组织本公鞍司的财务管理和傲会计核算工作。隘2.袄 伴制定和执行本公扮司的财务会计管瓣理制度，组织和班开展全面经济核挨算，充分有效地哎利用公司各项资瓣产。盎3.氨 班组织编制和执行巴本公司的财务预熬算、财务收支计瓣划、资金信贷计捌划，合理有效地隘筹集和使用资金白。捌4.霸 叭定期编制财务会颁计报告和进行年胺度会计决算，并啊进行经济活动分奥析，及时向集团吧财务稽核部、总哀经理、董事长报艾告，并提出增收爸节支、提高经济霸效益的建肮议。艾5.颁

2、摆参与制定公司的熬经营计划、投资坝决策、员工薪酬版、福利政策，提哎出对下属单位的耙财务考核指标，霸配合各部门进行碍经济核算。矮6.暗 办定期检查、监督凹本公司及下属单绊位的财务制度和靶财务计划的执行瓣情况，发现问题百并提出解决办法安，及时向集团财瓣务稽核部、总经柏理、董事长报告安。埃7.氨 八负责组织控制公扮司内部各个环节唉的财务收支情况把，组织和管理收瓣银工作，负责公熬司销售现款的解笆缴，支票、信用邦卡的收退核查工稗作，负责金库管霸理，保障公司现伴金安全。艾8.懊 芭负责本部门员工吧的职业道德教育芭和专业技能培训把，督促各岗位人扳员履行职责，培爱养工作上有发展爸潜力的员工，对肮员工进行工作评

3、案估和提出奖惩缉扳建议；邦9. 佰协助总经理、集阿团财务稽核部协安调与税务、金融柏、财政、工商等艾部门之间的工作扮关系，处理协调爸公司内各部门以哀及与集团内各公柏司财务部门之间案的工作关系；啊10.癌 拌完成上级交办的岸其它工作。哀第二节按 班财务管理制度耙（本标准适用于扮南京金鹰国际购隘物集团及其分支摆机构、全资子公爱司、控股子公司昂）隘1胺财务工作基本规胺范11总则背1.1.1 扳南京金鹰国际购败物集团有限公司隘遵守中华人民瓣共和国会计法般及其他法律法规罢，并依据财政部俺制定的企业会般计准则、企凹业会计制度和隘商品袄流通企业会计制爸度进行财务管霸理和开展会计核蔼算。矮1.1.2 懊公司财务

4、会计工氨作是公司资金运搬作、财务成果及扳财务责任的集中唉表现，因此公司稗的财务会计工作挨是在董事长的亲昂自领导下开展工皑作，直接对董事阿长负责。凹3板公司财务管理的唉基本任务是在董瓣事长确定的集团斑长期发展战略目盎标和年度预算计盎划内做好各项财拔务收支、核算、跋控制、监督、预绊算、分析和考核靶工作，组织和开翱展全面经济核算芭，合理筹集和使搬用资金，充分有癌效地利用各项资傲产，努力提高公暗司的经济效益。拌1.2肮会计机构和会计办人员按1.肮2.班1 爱南京金鹰国际购摆物集团有限公司凹的会计机构为财拔务部。芭1.般2.案2 蔼会计机构负责人吧为财务总监。拜1.爸2傲.3 俺会计工作岗位设稗置：现金

5、出纳、拔银行出纳、信用八卡管理、银行对翱帐、外币兑换、般纳税及发票管理蔼、审核结算、总奥帐报表、明细帐哀、商品部主办会挨计、记帐会计、绊单据录入。阿1.半2.白4 伴会计工作岗位可巴以一人一岗、一笆人多岗或一岗多拌人，但出纳人员颁不得兼管稽核、扒会计档案的保管鞍和收入、支出、柏费用、债权债务蔼帐目的登记工作笆。板1.佰2.胺5 般会计岗位编制和哀工作职责由财务艾部会同人力资源艾部共同制定。稗1.巴2叭.6 败会计岗位的设置坝和工作职责可根般据公司财务管理佰和会计核算的需敖要进行调整。矮1.稗2挨.7 叭会肮计人员应当实行癌有计划的定期轮斑换岗位。昂 稗1.袄2班.8 爸会计人员应当具办备必要的

6、专业知半识和专业技能，叭熟悉国家有关法翱律、法规、规章俺和国家统一会计扳制度，熟悉本公隘司的经营和业务佰管理情况，在会爱计工作中应当遵扒守职业道德，树懊立良好的职业品巴质、严谨的工作邦作风，严守工作搬纪律，努力提高瓣工作效率和工作搬质量。氨1.矮2.胺9 背会计人员办理会澳计事务应当实事唉求是、客观公正岸。败1.捌2.伴10 岸会计人员应当保阿守本公司的商业敖秘密，除法律规绊定和公司领导同澳意外，不能私自熬向外界提供或者班泄露公司的会计拜信息。碍1.颁2扳.11 翱会计人员工作调盎动或因故离职，罢必须将本拔人所经管的会计拌工作全部移交给罢接替人员。没有暗办清交接手续的伴，不得调动或离肮职。1.

7、3会计核算百1.俺3.懊1 白本公司按照国家扳财政部制定的捌商品流通企业会佰计制度的规定颁建立会计帐册，啊进行会计核算，坝及时提供合法、白真实、准确、完坝整的会计信息。阿1.安3.熬2 板本公司发生的下板列事项，应当及摆时办理会计手续敖、进行会计核算熬：叭(1) 伴款项和有价证券捌的收付；把(2) 笆财物的收发、增扒减和使用；昂(3) 版债权债务的发生碍和结算；翱(4) 败资本、基金的增办减拜(5) 佰收入、支出、费坝用、成本的计算伴；爱(6) 敖财务成果的计算盎和处理；板(7) 唉其霸他需要办理的会懊计手续、进行会笆计核算的事项。芭1.班3.般3 八本公司会计年度案自公历一月一日八起至十二月

8、三十爸一日止。隘1.百3.爸4 扳本公司会计核算靶以人民币为记帐啊本位币。绊1.耙3.摆5 班本公司办理本规颁程白1.摆3.叭2靶条规定的事项，跋必须取得或者填按制原始凭证，并扒及时送交财务部碍。哀1.斑3.佰6 叭从外单位取得的笆原始凭证，必须埃盖有填制单位的把公章；从个人取肮得的原始凭证，邦必须有填制人员班的签名或者盖章耙。自制原始凭证颁必须有经办部门扳主管或者其指定拔的人员签名或者柏盖章。对外开出鞍的原始凭证，必吧须加盖本公司的笆公章。瓣原始凭证不得涂版改、挖补。凡填隘有大写和小写拔金额的原始凭证埃，大写和小写金绊额必须相符。班1.办3.岸8 板会计人员根据审伴核无误的原始凭拔证填制记帐

9、凭证佰。记帐凭证的内扳容必须填制齐全隘，字迹必须清晰盎、工整，并符合艾有关要求。本公般司使用通用记帐半凭证。半1.俺3.绊9 巴填制记帐凭证时绊，应当对记帐凭瓣证进行连续编号吧。一笔经济业务凹需要填制两张以巴上记帐凭证的，颁采用分数编号法颁编号。本公司按按收付凭证和转帐扮凭证分别编号。爸1.佰3.拜10岸对机制记帐凭证坝，要认真审核，凹做到会计科目使袄用正确，数字准跋确无误，并加盖拜制单、审核、记百帐、主管人员印唉章或者签字。扮1.瓣3.八11暗会计凭证应当及碍时传递，不得积白压；登佰记完毕后按照分俺类和编号顺序保邦管，不得散乱丢懊失，并按期装订笆成册。按1.皑3.隘12岸本公司按照国家绊统一

10、会计制度的背规定和本公司的敖业务需要设置会扳计帐簿，会计帐阿簿包括总帐、明隘细帐、日记帐和癌其他辅助性帐簿扳。昂1.瓣3捌.13 昂会计人员应当根班据审核无误的会埃计凭证登记会计败帐簿。版1.隘3阿.14 白现金日记帐和银百行存款日记帐必傲须逐日结出余额岸，总帐和明细帐鞍应当定期打印。岸发生收款和付款熬业务的，在输入蔼收款凭证和付款昂凭证的当天必须隘打印出现金日记吧帐和银行存款日矮记帐，并与库存八现金核对无误。安1.鞍3奥.15扒用计算机打印的捌会计帐簿必须连班续编号，经审核胺无误岸后装订成册，并吧由记帐人员、审翱核人员和会计机傲构负责人签字或霸盖章。芭1.扮3.颁16 瓣财务部应当定期昂对会

11、计帐簿记录败的有关数字与库袄存实物、货币资安金、有价证券、盎往来单位或个人爸等进行核对，保熬证帐证相符、帐瓣帐相符、帐实相鞍符。拔1.安3袄.17 捌本公司按照国家板统一会计制度的白规定和本公司的斑管理需要定期编皑制财务报告。盎1.按3挨.18 傲财务部指定专人皑负责会计档案的拌整理、装订、保碍管，并定期归档碍。扮1.4白具体财务管理标挨准唉1.4.1 碍会计核算制度标伴准拌1.4.2 岸存货管理标准芭1.4.3 熬材料物资管理标摆准疤1.4.4 奥固定资产管理标把准挨1扒.4.5 巴低值易耗品管理摆标准癌1.4.6 扒无形资产、其他隘资产管理标准阿1.4.7 阿经济合同管理标靶准坝1.4.8

12、 绊发票管理标准稗1.4.9 挨收银管理标准伴1.4.10跋差旅费和夜餐费芭管理标准奥1.4.11艾财务报销和付款爱流程管理标准俺1.5胺财务稽核与监督阿1.5.1肮按内部稽核工绊作规范（试行）办执行。附加说明：稗本标准由财务部笆提出；皑本标准由刘锡辉艾负责起草；把本标准由郑淑云半主核；靶本标准发至南京凹购物中心所属各奥部门及分支机构靶、全资子公司、碍控股子公司；板本标准由财务部敖负责解释。2材料物资管理爸2.1懊主安题内容和适用范拜围把2.1.1 叭主题内容岸: 背本标准规定了南捌京金鹰国际购物胺集团有限公司（芭以下简称：南京矮购物中心）关于澳材料物资的申请叭、购买、入库、埃保管、领用、调吧

13、拨、报废工作的办适用范围、内容板和流程。昂2.1.2 办适用范围：本标碍准适用于南京购佰物中心所属各部笆门。邦2.1.3 蔼定义：本标准所凹称的材料物资是澳指固定资产、低捌值易耗品、办公敖用品、维修材料哀、装潢材料等，伴不包括电脑及相芭关设备。阿2.1.4 哀电脑及相关设备巴、耗材的申请、般审批、采购按鞍信息部工作规程翱第肮5.2疤条执行。2.2申请败2.2.1 邦凡南京购物中心扮付款购买的金班额在百50耙元以下的哀(摆含瓣50昂元碍)艾材料物资，可由霸部门经办人凭购坝买发票经部门经啊理盎/埃总监批准，财务背审核后直接报销斑。懊2.2.2斑凡南京购物中心皑付款购买的金额邦在拌50碍元以上的材料

14、物昂资，由请购人填艾写材料物资采购跋审批表，部门经埃理跋/斑总监审核批准。澳2.2.3 背材料物资采购审瓣批表均需归口管爱理部门核价签字半：电脑及相关设叭备归信息部核价笆，其他均归总务瓣部核价。2.3采购昂2.3.1 安电脑及相关设备懊报信息部上报审岸批，统一采购。奥2.3.2 案除班2.3.1颁条外其他材料物肮资报总务部上报拔审批，统一采购跋(瓣企划专用材料可扮根据需要由企划翱部参与采购奥)蔼。挨2.3.3 罢总务部、信息部佰根据批准后的审颁批表采购啊(扮或通知厂商送货袄)败。扮2.4敖入库与验收捌2.4.1 百采购人员必须将熬材料物资送至负凹一层仓库，并填扒制一式三联入库八单，由仓库保管拌

15、员见货验收后，版采购人员和仓库八保管员共同签字白，第一、三联仓跋库留存，第二联氨返还经办人用于背财务报销。扒2.4.2 吧特殊情况需立即袄使用的材料物资邦可不送负一层仓暗库，但仍必须及半时办理验收和领百用手续。肮2.4.3 隘固定资产和低值懊易耗品由使用部安门经办人填制“办固定资产、低值爱易耗品验收通知稗单”，依次由使八用部门经理跋/邦总监、总务部会挨计、财务部经理拜、财务总监签字隘，第一联财务部哀留存，第二联总俺务部留存，第三矮联使用部门留存拔。2.5领用拜2.5.1 跋材料物资的领用唉由经办人填写一爱式三联领料单，瓣部门经理挨/挨总监签字批准，办经总务部供应主昂管审核实发数量昂后由仓库保管

16、员傲签字确认后发料白，领料单一、三哎联仓库留存二联按返还经办人。般2.5.2 拜每月各部门汇总叭领料时，领料单叭可注明“详见清邦单”，清单一式板三份，由仓库保肮管员填写实发数版量后与领料人共八同签字，作领料岸单附件。拜2.5.3 氨领用时需要以旧巴换新的材料物资办由总务部颁发相半关目录至各部门伴。2.6调拨盎2.6.1 佰本标准所称的调办拨是指因管理或拜办胺公需要从卖场柜按组领用商品。岸2.6.2 搬非单品管理的商暗品一律不得调拨哀，需要调拨的视搬同对外采购。鞍2.6.3 拔单品管理的商品拌需要调拨时，由唉需用部门填写材坝料物资采购审批吧表，部门经理或稗总监批准，上报背总经理批准后到拌柜组调拨

17、商品。板集团内其他单位扳调拨本中心的商艾品，必须经总裁埃或董事长批准。般2.6.4 翱柜组根据审批表熬及实发货物、数熬量填写商品调拨扒单，经有关人员颁签字后交财务部胺单据录入员录入佰电脑，再交审核班会计审核。扮2.7白调出、报废和内岸部转移哎2.7.1 斑材料物资的调出百、报废由使用部瓣门（或保管部门埃）首先填制“公坝司资产报废申请肮单”。巴2.7.2 百不属于固定资产凹的材料物资一次柏调出、报废金额拔在哎2000爱元以下的，申请半单依次由使用部阿门（或保管部门绊）经理半/敖总监、财务部经芭理、分管财务的柏副总经理签字批挨准。拔2.7.3 败固定资产的调出敖、报废或不属于靶固定资产的材料邦物资

18、一次调出、艾报废金额在版2000鞍元及以上的，申扮请单依次由使用澳部门（或保管部版门）经理靶/绊总监、财务部经挨理、分管财务的背副总经理、总经艾理签字批准。靶2.7.4 爱使用部门根据批鞍准的申请单填制佰“固定资产、低版值易耗品调出、埃报废报告单”；叭不属于固定资产佰、低值易耗品范爱畴的其他材料物凹资由总务部会计拔填制“材料暗物资报废单”；昂依次由使用部门鞍（或保管部门）懊经理捌/版总监、总务部会凹计、财务部经理翱、财务总监签字凹，第一联财务部叭留存，第二联总笆务部留存，第三颁联使用部门（或岸保管部门）留存瓣。巴2.7.5 暗固定资产和低值澳易耗品的内部转矮移，首先由调入哀部门填制“固定柏资产

19、把/班低值易耗品内部唉转移单”，依次隘由调入、调出部扒门经理奥/霸总监、总务部会捌计、奥财务部经理、财跋务总监签字，第傲一联财务部留存背，第二联总务部斑留存，第三联调捌出部门留存，第岸四联调入部门留班存。肮2.8瓣保管与稽核百2.8.1 颁仓库保管员必须颁做到先入库后领班用，妥善保管库班存的材料物资。扮2.8.2 巴每月截止拌25唉日，仓库保管员白将留存的入库单伴、领料单交总务白部会计进行稽核哀，双方签字确认隘后总务部会计留柏存第三联。附加说明：拜1.般本标准由财务部哎提出；颁2.艾本标准由杨宁、把赵丽春负责起草颁；柏3.爸本标准由刘锡辉背、郑淑云主核；凹4.百本标准发至南京唉购物中心所属各罢

20、部门及分支机构隘、全资子公司、奥控股子公司；爱5.盎本标准由财务部按负责解释。3存货管理疤3.1鞍主题内容和适用邦范围靶3.1.1 唉主题内容：本标鞍准规定了南京金艾鹰国际购物集团柏有限公司（以下摆简称：南京购物熬中心）关于存货岸的申请、购进、斑入库、保管、领盎用、调价、调拨芭、盘稗点、报废工作的百适用范围、内容摆和流程。半3.1.2 碍适用范围：本标肮准适用于南京金百鹰国际购物中心扒所属各部门。柏3.1.3 拔定义：本标准所摆称的存货是指南佰京购物中心在日澳常经营过程中为拔销售而储备的各邦种商品，包括买阿断商品和实行单笆品管理的代销商吧品。非单品管理案的代销商品不属艾于存货，本标准爱用专门章

21、节制定搬管理方法。挨3.2癌买断商品的申请叭采购癌3.2.1 背申请及签定买断芭合同：业务部根埃据市场调研结果摆，按买断商品的邦操作规程提出买肮断申请和签定买百断合同，并按哎经济合同管理标搬准的规定向财艾务部报送合同原唉件。熬3.2.2 翱买断合同必须符挨合阿商业自动化系统阿的规定，并按该笆系统的要求流转颁。叭3.2.3 拔请款：业务部经绊办人按照合同条背款，根据市场需伴求确定买断数量白、请款金额并填搬制请款单，报业昂务部总监签字批半准，交商品部会暗计、分管财务的奥副总经理审核后跋报总裁批准。百3.2.4 板代销商品的购进埃：业务部根椐有哎关代销商品引进捌的操作规程与供巴应商签定代销合爱同（包

22、括专柜合板同和特买合同）皑，并按经济合版同管理标准的凹规定向财务部报爱送合同原件，其坝中实行单品管理澳的代销商品视同叭南京购物中心存拔货。百3.3伴验收与入库翱3.3.1 埃供应商将货送至俺验货区，由储运扒部通知该商品实氨物负责人验货班并填写“到货商耙品验收明细表”笆（一式三联），蔼与储运部仓库保肮管员、供应商送笆货人员共同验收百签字。爸3.3.2 颁商品实物负责人扮根据“到货商品傲验收明细表”填把写“商品入库单傲”（一联，超市绊可根据管理需要芭填二联），由营败销部营销主管人邦员审核签字。挨3.3.3 暗以上手续完备的岸入库单由商品实背物负责人及时交绊财务部相关主办办会计复核无误后案由财务部录

23、入员扮录入电脑系统。稗柜组根据返回的颁“商品入库单”傲登记“柜组进销吧存明细帐”和营胺业员“柜组商品碍台帐”。埃3.3.4肮退货：买断商品暗的退货应按合同把规定的条款执行哀，对于滞销、过阿季和有质搬 隘量问题的商品，捌应唉及时退回供应商坝。所有退货商品颁需经营销部经理绊签字确认，由商扳品实物负责人、搬供应商代表及储绊运部仓库保管员澳共同验货后方可隘退货。把3.3.5 埃存货的入账价值熬：按照进价加规埃定应计入商品成板本的税金入账。3.4调价胺3.4.1 鞍调价类型包括：肮调高、调低；只阿调零售价、只调稗进价、两价都调蔼。叭3.4.2 百商品调价必须有袄供应商出具的正哎式调价通知。安3.4.3吧

24、商品调价必须填扳制商品调价单扮，按现有的库哎存由商品实物负跋责人制单并签字坝、营销部主管人办员审核签字、营斑销部经理签字同傲意。颁3.4.4般以上手续完备的碍调价单由商品实爸物负责人及时交安财傲务部相关主办会绊计复核后由财务罢部电脑录入员录白入执行。营业员爸和柜长根据返回搬的调价单分别调拜整“柜组商品明挨细帐”和“柜组安进销存明细帐”埃。3.5调拨拌3.5.1拔本标准所称的调班拨是指南京购物板中心各营销部之氨间或同一营销部绊各柜组之间因营绊销业务需要而进摆行的商品转移。把南京购物中心管霸理部门或南京购案物中心之外金鹰靶集团之内的其他肮单位从营销部门捌调拨商品按哀2.6(啊材料物资管理敖标准第霸

25、6霸条班)挨执行。跋3.5.2 笆商品调拨一律由叭调出柜组开具商暗品调拨单（一式摆五联）。暗3.5.3 八调拨单须经调入斑、调出部门（柜蔼组）商品实物负坝责人和调入、调佰出部岸门经理签字，无案部门经理签字一奥律不得办理商品袄实物调拨。办3.5.4 安同一供应商的商碍品全部调拨：由爱调出柜组开具俺机制调拨单。懊3.5.5背同一供应商的商瓣品部分调拨：调哀出柜组出具商阿品调拨单，应吧详细填写调拨商碍品的名称、规格摆、数量、单价、佰金额。把3.5.6拜以上手续完备的矮调拨单由商品实碍物负责人及时送疤财务部调出商品肮部门主办会计，办经主办会计审核岸无误后由财务部凹电脑录入员录入班后方可进行实物阿转移。

26、八商品实物负责人霸和柜组根据调拨板单，分别建立“埃柜组商品明细帐隘”和“柜组进销霸存明细帐”。3.6销售颁3.懊6芭.1吧营业员根据生成叭的商品邦信息编码，填制皑商业销售发票（啊或销售计数单）碍，各栏次必须填把写齐全。打折商跋品必须列明原零百售金额、折扣额挨、实收金额，佰收银员也必须分百别录入，不得将隘实收金额直接列扳为零售金额。巴3.肮6靶.2翱销货日报填制及埃传递：营业员根哀据商业销售发票柏（或销售计数单俺）分供应商、编般码在销货日报表般上汇总，制表人胺、柜长必须在销瓣货日报表上签字暗确认。捌每日下午柜长必颁须将销货日报表案及销货计数单报柏财务部核对。澳3.肮6斑.3霸如有差错柜组必拜须填

27、写调整计数皑单（一正一负在邦同一小票上反映柏），由财务部相岸关主办会计签字败后由财务部相关按人员调帐。靶3.肮6邦.4 昂柜组营业员商品啊进销存台帐霸(啊三级帐办)邦（数量零售金额白）的填制：商品熬实物负责人按供瓣应商建商品台帐拜，逐日登记进、昂销、存数量，并安与柜长二级帐定碍期核对，帐实不按符应及时查明原坝因。每月盘点后爱更换新台帐本。瓣3.俺6皑.5 澳柜长商品进销存矮台帐袄(伴二级帐暗)瓣（零售金额）的哎填制：柜长按厂隘商建明细帐，每吧日根据入库及销般售数据登记进销胺存二级帐（零售艾金额），结出商碍品结余总金额，柏并定期与柜组营暗业员核对进销存阿台帐（三级帐）蔼，定期与商业自班动化系统核

28、对进肮销存余额。哎3.岸6班.6 岸存货发出的会计稗核算计价方法：扒采用先进先出法熬。3.7盘点霸3.7.1 背盘点部门和人员鞍：营凹销部全体人员，稗包括：管理人员稗、柜长和营业员绊。背3.7.2 把监盘部门：财务挨部。皑3.7.3 扒盘点范围：所有爱库存商品，包括哎：外库、内库和澳柜面的商品。氨3.7.4 八盘点日期：每月隘25把日晚营业结束后佰开始，如败25阿日为周末或双休瓣日，则根据实际吧情况提前或顺延颁。奥3.7.5 翱盘点前日常工作敖：澳(1) 哎实物负责人每日埃应按“商品入（背退）库单”或“艾商品到货明细表稗”、“商品调价板单”、“商品调把拨单”、“商品瓣销售发票”、“颁销售计数单

29、”或般“销货凭证”等摆单据，认真填写哎“柜组商品台帐昂”，并按下列公皑式确定期未结存扮数，并以此为依扮据进行交接班清背点俺。计算公式坝:跋昨日结存（小库凹+昂柜面）本日补吧货（退货）本稗日销售盎=岸本日结存（小库耙+胺柜面）爱(2) 疤柜长每日依据“挨商品入（退）库般单”或“商品到板货明细表”、“矮商品调价单”、皑“商品调拨单”唉、“商品销售日罢报”等单据，按蔼供应商登记“柜埃组商品进销存明碍细帐”的总数量哀和总金额。柜组爱的二级帐要保证疤至少每五天与营背业员三级帐核对翱一次。柜组的二傲级帐要保证至少安每十天与商业自把动化系统进销存扳帐核对一次。保艾证帐帐相符、帐按实相符。半3.7.6 案盘点

30、程序绊(1) 稗每月盘点日由财熬务部电脑录入员蔼打印出各营销部霸空白盘点表，分办发给相应的柜长啊下发至各柜艾台。邦(2) 板由商品实物负责懊人在当晚营业结艾束后将商品整理袄分类，不遗漏，澳不重复，按顺序翱见货盘货，将实肮盘结果据实填入埃盘点表；财务人柏员逐品核实营业扒员所盘数量、货捌号。熬(3) 爸盘点表由盘点人岸和复盘、监盘人把签字后交各柜长吧集中，交财务部按电脑录入员录入胺。傲(4) 哀盘点要求：为了爸保证盘点工作有笆序地进行，盘点绊前应充分备足库柏存保证销售。盘八点日的前一天应吧尽量不入库（特澳殊商品除外）。扮(5) 霸盘盈、盘亏处理肮程序：对于盘点肮过程中出现的盘癌盈和盘亏，要及扮时分

31、析，查找原澳因，根据不同情傲况分别进行处理败。对于因帐务处斑理差错造成的盘挨盈、盘亏要由财绊务部相关主办会耙计审核，报财务疤部经理批准后及鞍时调帐。对于属案于实物负责人销斑售差错或保管不懊善造成的盘亏由凹责任人按零售价奥赔偿。3.8报废扮3.8.1 安买断商品：对于坝销售或保管过程版中，因出现质量柏问题，造成退换哀货而影响二次销白售的商品，应及唉时提出处理意见背。如是人为因素班造成，要追究当绊事人责任。对可挨以降价出售的商肮品，营销部应按耙商品的成色，提叭出建议零售价，摆并将需降价的总斑数量，报总裁批半准后实施。对确芭实无法进行二次盎销售，且其他部背门也无利用价值懊的商品，应报总翱裁批准后方可

32、报凹废，计入“营业叭外支出”。阿3.8.2 氨代销商品：对于霸销售过跋程中出现质量问霸题，造成退换货唉而影响二次销售埃的商品，应及时耙退回厂商。唉3.9 伴商品的非单品管隘理俺3.9.1 般非单品管理适用把范围：采用倒扣佰结算方式的专柜绊厂商及代销厂商班。买断、批结、啊顺加商品不适用绊。碍3.9.2 疤入库俺(1) 蔼所有非单品管理皑的商品均需送至捌验货区，由储运熬部通知实物负责懊人验收。矮(2) 矮厂商派送货员直靶接送货到中心的胺，由厂商送货员哀与柜台实物负责氨人共同验收，实案物负责人根椐到翱货情况填制一式案三联敖“八到货明细表碍”百并签字明确责任把，第一联及第三鞍联由实物负责人拔带回柜组，

33、第二耙联留存储运部。敖(3) 案厂商通过委托运背输方澳式送货到中心的跋，由柜台实物负傲责人自行验收，捌实物负巴责人根椐到货情靶况填制一式三联罢“隘到货明细表摆”爸并签字明确责任袄，第一联及第三埃联由实物负责人皑带回柜组，第二凹联留存储运部。摆如出现货单不符岸的，中心储运部背协助复核并证实般，实物负责人通拌知厂商。肮(4) 巴生成新增商品信岸息编码程序与单碍品相同，但“商坝品入库单”上的昂数量只能填“凹0罢”、单价只能填懊“芭100班”元。佰(5) 摆柜组实物负责人斑根椐“到货商品坝验收明细表”（爱而不是“商品入搬库单”）登记三扒轧平台帐（按品昂名或货号、数量拔、零售价登记）癌，登记完毕后将俺第

34、三联及厂商送拌货单原件交柜长绊核对，第一联留矮存按柜组。各种单据巴应妥善保管，备俺查。埃(6) 奥柜长根椐实际入版库数量及总金额爱汇总登记进销存傲台帐（按供应商俺、总入库（退库袄）、总金额登记稗）。柜长每日登背记商品进销存二唉级帐，每日按柜扳台笆(挨供应商疤)扳登记进销存总数艾量和总金额。营碍销部管理人员负白责检查柜长二级罢帐记录。巴3.9.阿3暗 霸调价：调价确认昂的手续与单品相埃同。柜组根据营百销部经理签字后扮的厂家调价通知安和现有的库存，爸调整“柜组进销懊明细帐”和营业盎员“柜组商品台肮帐”。拌3.9.4 跋调拨：安(1) 案同一供应商的商坝品全部调拨：调哀出柜组只需在“哀商品调拨单”上

35、隘填写调拨总金额昂和总数量，由调按入、调出般部门（柜组）实艾物负责人、营销靶部经理签字即可氨调拨。实物负责阿人根据“柜组商袄品台帐”清点交爱接。柜组则根据傲“商品调拨单”拔登记“柜组进销扒存明细帐”。摆(2) 吧同一供应商的商蔼品部分调拨：除按不需要财务部相瓣关主办会计审核阿和电脑录入外，俺其他程序和方法袄同财务部奥3.5.5拜。3.9.5盘点懊(1) 挨盘点方法与单品拔管理的商品盘点板方法相同。啊(2) 阿财务抽盘以柜组柏长二级帐记录结拜存数据为依据，扳对柜台商品进行败盘点并检查是否叭与营业员台帐（隘三级帐）相符。办(3) 阿每月俺25办日由营业员填写八盘点表，交柜长巴审核后传真至供邦应商确

36、认，柜长般根据供应商反馈案意见及时对盘点摆结果进行分析处癌理并报营销部。附加说明：斑本标准由财务部班提出；叭本标准由郑秀玲碍负责起草；巴本标准由刘锡辉暗、郑淑云主核；扒本标准发至南京吧购物中心所属各胺部门及分支机构伴、全资子公司、捌控股子公司；拔本标准由财务部佰负责解释。4固定资产管理矮4.1班主题内容和适用班范围拔4.白1.1办 爱主题内容：本标瓣准规定了南京金罢鹰国际购物集团昂有限公司（以下败简称：南京购物鞍中心）关于固定跋资产的标准、计版价、折旧、增减按、盘点工作的适昂用范围、内容和爸流程。埃4.坝1.俺2 把适用范围：本标颁准适用于南京购扒物中心所属各部疤门。案电脑及相关岸设备的申请、

37、审叭批及采购不在此背标准规定之列。办4.百1.安3 吧定义：即固定资翱产的标准，本标昂准所称的固定资般产是指企业使用般期限超过埃1靶年的房屋、建筑熬物、机器、机械矮、运输工具及其背他与生产经营有耙关的设备、器具颁和工具等。不属奥于生产经营主要爱设备的物品，单挨位价值在摆2000背元以上，且使用把期限在叭2摆年以上的，也应斑视作固定资产。绊4.2版固定资产的计价啊：罢4.柏2.1暗 芭购买的不需要建班造即可使用的固跋定资产按实际支绊付的买价、包装扳费、运输费、安爸装成本、交纳的癌有关税金等，作爱为固定资产的原巴价。耙4.俺2.百2扒自行建造的固定瓣资产按建造该项百固定资产达到预岸定斑可使用状态前

38、所矮发生的全部支出氨作为原价。巴4.稗2.3扮 隘投资者投入的固碍定资产按投资各隘方确认的价值作靶为原价。隘4.肮2.4啊融资租入的固定扒资产按租赁开始败日租赁资产的原癌帐面价值与最低把租赁付款额的现疤值两者中孰低作阿为原价。埃4.背2.5办 摆改建、扩建的固按定资产按原固定癌资产帐面价值，爱加上由于改建、艾扩建而使该项资稗产达到预定可使艾用状态前发生的巴支出，减去改建疤、扩建过程中发埃生的变价收入作班为原价。瓣4.巴2.6瓣 摆接受捐赠的固定爱资产按以下规定吧确定原价：柏(1) 澳捐赠方提供了有俺关凭证的，按凭班证上标明的金额唉加上应支付的相霸关税费作为原价吧。稗(2) 霸捐赠方没有提供澳有

39、关凭证的，按巴如下顺序确定原哀价：坝a 唉同类或类似固定背资产存在活跃市挨场的扳,扒按同类或类似固爸定资产的市场价碍格估计的金额芭,蔼加上应支付的相八关税费作为原价绊。懊b 巴同类或类似固定埃资产不存在活跃半市场的癌,笆按该接受捐赠的埃固定资产的预计把未来现金流量现挨值作为原价。把c 哎如受赠旧的固定唉资产白,昂按照上述方法确败认的价值减去该办项资产的新旧程碍度估计的价值损罢耗后的余额作为翱原价。佰4.懊2.7挨 啊盘盈的固定资产哎按同类或类似固拌定资产的市场价澳格，减去该项资邦产的新旧程度估半计的价值损耗后靶的余额作为原价霸。把4.邦2.8隘 奥无偿调入的固定耙资败产按调出单位的懊帐面价值加

40、上发拔生的运输费、安笆装费等相关费用版作为原价。皑4.3奥固定资产的分类傲4.吧3.1绊 版南京购物中心的跋固定资产分为以凹下五类：邦房屋建筑、电子败设备、机械设备班、运输设备、其凹他设备。傲4.4翱固定资产的折旧矮4.邦4.1半 哎南京购物中心固把定资产的折旧采拔用直线法，残值耙率为皑10%挨。版4.岸4.2柏 背房屋建筑的使用吧年限为拔20艾年，年折旧率为叭4.5%柏；八4.半4.3拔 袄机械设备的使用靶年限为吧10俺年，年折旧率为背9%哀；背4.罢4.4袄 碍电子设备、运输矮设备和其他设备拌的使用年限均为背5耙年，年折旧率为柏18%跋。拔4.5颁固定资产的增加柏4叭.胺5.1敖 吧首先由

41、使用部门爸提出申请增加固背定资产的报告，俺经各级领导批准叭后方可进行采购笆。各部门秘书应隘在验收之后填写翱“固定资产验收拌通知单”，依次板由部门经理或总八监、总务部会计霸、财务部经理或奥总监签字后，第背一联财务联随同袄付款凭证递交出摆纳处付款，第二哀联交总务部会计霸处，录入固定资绊产管理系统，第懊三联由部门秘书罢保管，并登记部瓣门的资产帐。啊4.6跋固定资产的报废佰4.啊6.1蔼首先由资产所属皑部门填写“固定挨资产报废申请单爱”，说明报废原疤因，并应注明报八废资产的处理情般况，依次经由所昂属部门经理或总办监、总务部会计疤、财务部经理、班分管财务副总经盎理、总碍经理签字后，第肮一联交财务部固奥定

42、资产会计处，柏第二联交总务部盎会计，第三联由蔼部门秘书保管并傲登帐。碍4.7板固定资产的调拨邦：办4.皑7.1板 背公司内部部门之摆间的固定资产调扒拨，首先由调入半部门填制“固定芭资产内部转移单碍”依次由调入、肮调出部门经理或奥总监、总务部会扮计、财务部经理颁签字后，各部门拜各取一联留存。阿4.摆7.2傲为了充分利用集巴团内部的闲置资瓣产，调剂余缺，爱集团内各公司之暗间的固定奥资产调拨，首先暗应由提供闲置资跋产方填写“固定跋资产内部转移单袄”，并注明数量俺、原值、已提折隘旧、净值等有关办数据，依次由调矮入、调出公司的碍经理或总监、总伴务部会计、疤财务部经理签字绊后，各部门各取翱一联留存。财务哎

43、部并应凭此转移佰单，开具资金往巴来报单进行结算癌。啊4.8哀固定资产的日常坝管理和年终盘点靶4.白8.1暗 巴南京购物中心的邦固定资产日常管皑理实行责任到人哀，由各部门秘书白负责本部门的资疤产管理工作，发蔼生变动的应及时扳办理相关手续。扮4.佰8.2埃 阿每半年度由财务艾部组织各部门进疤行盘点，并填写阿资产清查盘点表伴（一式二份），把交总务部会计汇巴总核对，总务部芭会计将汇总核对拌后的盘点表交财敖务部资产会计进唉行核对和盈亏统伴计，对出现盈亏蔼的应查明原因，芭经财务部经理审拜核后报分管财务柏的副总经理，以颁防范中心资产的把流失和闲置扮。4.9附则癌4.岸9.1跋本标准未规定的埃事项按材料物哀资

44、管理标准执八行。附加说明：傲本标准由财务部矮提出；盎本标准由郑莹负阿责起草；扳本标准由刘锡辉拔、郑淑云主核；霸本标准发至南京板购物中心所属各唉部门及分支机构疤、全资子公司、敖控股子公司；拌本标准由财务部岸负责解释。阿5摆低值易耗品管理罢5.1瓣主题内容和适用霸范围拜5.1.1 哀主题内容啊: 颁本标准规定了南霸京金鹰国际购物按集团有限公司（奥以下简称：南京懊购物中心）关于哀低值易耗品的标碍准、增减、盘点哀工作的适用范围背、内容和流程。稗5.1.2 啊适用范围：本标鞍准适用于南京购隘物中心罢所属各部门。版5.1.3 阿定义：本标准所矮称的佰低值易耗品是指叭单位价值较低、爸使用年限较短、半不能作为

45、固定资敖产的各种用具物按品。其单位价值摆一般在版200拔元以上、盎2000罢元以下。敖5.2碍低值易耗品的增版加矮5.2.1 斑首先由使用部门扳提出申请增加低暗值易耗品的报告斑，经各级领导批凹准后方可进行采昂购。各部门秘书凹应在验收之后填半写“低值易耗品扮验收通知单”，唉依次由部门经理捌/鞍总监、总务部会案计、财务部经理捌、财务总监签字敖后，第一联财务绊联随同付款凭证瓣递交出纳处付款哀，第二联交总务靶部会计处，录入绊低值易耗品管理哎系统，第三联由办部门秘书保管，鞍并登记部门的跋资产台帐。叭5.3伴低值易耗品的报败废罢5.3.1埃首先由资产所属扒部门填写“低值坝易耗品报废申请扮单”，说明报废版原

46、因，并应注明拜报废资产的处理办情况，依次经由扒所属部门经理摆/白总监、总务部会百计、财务部经理哎、财务总监、分啊管财务副总经理跋签字后，第一联肮交财务部低值易把耗品会计处，第氨二联交总务部会蔼计，第三联由部般门秘书保管并登吧帐。笆5.4唉低值易耗品的调按拨扮5.4.1 白公司内部岸部门之间的低值俺易耗品调拨，首蔼先由调入部门填傲制“低值易耗品跋内部转移单”，爸依次由调入、调氨出部门经理瓣/碍总监、总务部会敖计、财务部经理盎、财务总监签字拔后，各部门各取班一联留存巴。捌5.4.2 斑为了充分利用集扮团内部的闲置资霸产，调剂余缺，按还会出现集团内摆各公司之间的低班值易耗品调拨。坝首先应由提供闲靶置

47、资产方填写“稗低值易耗品内部岸转移单”，并注扳明数量、金额、扮实际结算金额等岸有关数据，依次扒由调入、调出公扮司的部门经理办/叭总监、总务部会扳计、财务部经理板、财务总监签字跋后，各部门各取罢一联留存。调出安公司财务部凭此扳转移单，开具资唉金往来报单版进行结算。疤5.5拌低值易耗品的管哎理绊5.5板.1 般南京购物傲中心的低值易耗靶品管理实行责任艾到人，由各部门跋秘书负责本部门办的资产管理工作耙，发生变动的应霸及时办理相关手坝续。八5.5隘.2 懊每半瓣年度由财务部组奥织各部门进行盘耙点，并填写资产碍清查盘点表（一扮式二份），交总耙务部会计汇总核坝对，总务部会计凹将核对后的盘点矮表交财务部资产

48、败会计，进行核对斑和盈亏统计，对半出现盈亏的应查懊明原因，经财务暗部经理审核后报袄分管财务的副总般经理，以防范中佰心资产的流失和半闲置。5.6附则岸5.6.1肮本标准未规定的颁事项按材料物胺资管理标准执绊行。附加说明：佰1.爸本标准由财务部八提出；半2.板本标准由郑莹负俺责起草；板3.罢本标准由刘锡辉佰、郑淑云主核；八4.凹本标准发至南京耙购物中心所属各按部门及分支机构傲、全资子公司、邦控股子公司；傲5.艾本标准由财务暗部负责解释。啊6啊无形资产、其他胺资产管理吧6.1奥主题内容和适用哎范围笆6.挨1.1暗 拌主题内容：本标背准规定了南京金皑鹰国际购物集团邦有限公司（以下澳简称：南京购物邦中心

49、）关于无形懊资产和其他资产爸的标准、分类、袄计价、摊销工作捌的适用范围、内爱容和流程。安6.隘1.2埃 办适用范围：本标拌准适用于南京购傲物中心所属各部岸门。肮6.2隘无形资产定义版6.俺2.1哎 八本标准所称的无翱形资产是指企业哎为生产商品或者俺提供劳务，出租按给他人或为管理捌目的而持有的、暗没有实物形态的案非货币性长期资巴产。主要包括专版利权、专有技术扳、商标权、经营岸特许权、土地使霸用权、著作权和皑商誉等。把6.安2.2岸 澳无形资产的特点坝是无形性、收益艾性、有偿性、收奥益不确定性、垄笆断性。版6.3矮无形资产的计价爱6.邦3.1胺无形资产应按取按得时的实际成本埃计价。按其取得挨的途径

50、，具体计癌价方法为：奥6.拔3.2碍购入的无形资产爱，按实际支付的埃价款作为实际成肮本。捌6.搬3.3啊投资者投入的无奥形资产，按投资佰各方确认的价值班作为实际成本。霸6.艾3.4摆接受捐赠的无形般资产，应按以下版规定确定其实际扮成本：氨(1) 哎捐赠方提供了有熬关凭据的，按凭坝据上标明的金额爸加上应支付的相挨关税费等作为实班际成本。懊(2) 氨捐赠方没有提供隘有关凭据的，按爸如下顺序确定其佰实际成本：扮a 盎同类或类似无形背资产存在活跃市办场的摆,哎按同类或类似无埃形资产的市场价安格估计的金额氨,唉加上应支付的相半关税费作为实际啊成本。跋b 扮同类或类似无形昂资产不存在活跃岸市场的啊,按按该

51、接受捐赠的艾无形资产的预计袄未来现金流量现岸值作为实际成本阿。傲6.3罢.搬5霸自行开发并按法爸律程序申请领取袄的无形资产，按板依法取得的发生啊的注册费，聘请背律师费等费用，笆作为无形资产的把实际成本。在研佰究与开发过程中般发生的材料费用半，直接参与开发癌人员的工资及福霸利费、开发过程罢中发生的租金、叭借款费用等，直半接计入当期损益扒。班6.4柏无形资产的摊销熬6.疤4.1百 矮无澳形资产应当自取傲得当月起在预计八使用年限内分期扮平均摊销，计入伴损益。爸如预计使用年限扒超过了相关合同哎规定的受益年限霸或法律规定的有癌效年限，该无形耙资产的摊销年限稗就按如下原则确柏定：八6.岸4.2埃 熬合同规

52、定受益年百限但法律没有规暗定有效年限的，癌摊销年限不应超斑过合同规定的受半益年限；俺6.白4.3扮 扒合同规定没有受霸益年限但法律规澳定有效年限的，敖摊销年限不应超拔过法律规定的受败益年限；澳6.耙4.4柏 唉合同规定了受益凹年限，法律也规版定了有效年限的芭，摊销年限不应疤超过受益年限和挨有效年限两者之摆中较短者；八6.跋4.5耙 百如果合同没有规懊定受益年限，法皑律也没有规定有绊效年限的，摊销岸年限不应超过奥10跋年。跋6.5袄其他资产定义邦：拜6.笆5.1哎 俺本标准所称的其芭他资产是指除了昂流动资产、长期伴投资、固定资产肮、无形资产以外蔼的其他资产，如般长期待摊费用。跋6.佰5.2阿 鞍

53、长期待摊费用是败指企业已经支出拌，但摊销期限在扒1扳年以上（不含叭1邦年）的各项费用扮。扒6.6癌长期待摊费用的爸内容和摊销方法靶6.跋6.1邦 熬开办费：是企业罢筹建期间所发生唉的不应计入有关翱资产成本的各项袄费用。包括：筹俺建期间工作人员佰工资、办公费、懊培训费、差旅费拔、印刷费、律师凹费、注册登记费百、银行借款利息澳，以及其他不能盎计入固定资产和按无形资产的支出艾。开办案费应在开始生产板经营的当月一次半计入损益阿（暗经批准可分月计把入损益）。蔼6.哎6.2霸 坝固定资产改良支把出：是指能增加安租入固定资产的鞍效用或延长使用案寿命的改装、翻懊修、改建等支出哎。由于租入固定案资产所有权不归扳

54、承租人所有，因啊此其发生的改良碍支出不能计入该啊资产的价值，且霸其数额较大，也绊不宜计入当期损凹益，而应计入递扳延资产，并在其百租赁期内平均摊俺销。澳6.爸6.3胺 班固定资产大修理芭支出：是指企业艾按计划进行固定柏资产大修理时所奥发生的各项支出罢。当大修理没有坝采取预提的方法癌，并且支出数额澳较大，受益期限把超过一年时，应鞍作为递延资产入凹帐，否则不能列稗入递延资产。澳列入递延资产的昂大修理支出，应昂在大修理的间隔艾期内平均摊销。疤6.搬6.4案 隘其他长期待摊费扮用：是指不归属吧上述各类，但摊袄销期限在一年以皑上的各种长期待扒摊费用，股份有八限公司委托其他昂单位发行股票支佰付的手续费或佣挨

55、金等相关费用，般减去股票发行冻鞍结期间利息收入皑后的余额，从发斑行股票的溢白价中不够抵销的艾，或者无溢价的败，若金额较大，盎可作为长期待摊疤费用。附加说明：摆本标准由财务部疤提出；翱本标准由郑莹负罢责起草；靶本标准由刘锡辉阿、郑淑云主核；邦本标准发至南京凹购物中心所属各搬部门及分支机构败、全资子公司、挨控股子公司；拔5. 班本标准由财务部拔负把责解释。7发票管理邦7.1拜主题内容和适用隘范围办7.1.1 佰主题内容：本标把准规定了南京金瓣鹰国际购物集团矮有限公司（以下肮简称：南京购物敖中心）关于发票傲的使用、领用、拜保管、缴销工作背的适用范围、内暗容和流程。啊7.1.2 耙适用范围：本标熬准适

56、用于南京购皑物中心所属各部拌门。哀7.1.3 艾定义：本标准所叭称的发票是指经稗税务部门批准南案京购物中心自印扒的商业销售发票阿、普通发票、增稗值税专用发票。翱7.2安发票的使用矮7.2.1盎南京购物中心在搬商品销售过程中案统一使用自印的伴商业销售限额发瓣票，超市使用卷凹式发票。背7.2.2 哀对暗发生的经营业务凹，每笔交易均应敖开具发票，项目艾填写要齐全，内稗容要真实完整；搬未发生经营业务挨的一律不得开具鞍发票。按7.2.3 伴开具发票应使用班中文，也可使用案中英文。盎7.2.4 拌营业员在销售货拜物时开出一式四把联的限额发票，瓣顾客凭柜组联和昂记帐联去收银台阿交款收银台留存鞍记帐联，顾客将

57、绊电脑单及柜组联绊返还给营业员，隘经营业员核对无爸误后，才可取走般发票和货物。在败举行促销活动期氨间，顾客交款完芭毕只要将柜组联白返还营业员即可疤，顾客凭发票顾阿客联和电脑单领巴取返利券等，由邦发券处收回电脑靶单。埃7.2.5 矮发票应在所有联罢次注明“作废”坝字样，各联次必安须齐班全。罢7.2.6 坝部分柜组因特殊岸原因经财务部批岸准可使用商品销凹售计数单（一式半二联，简称：小佰计数单）或销货矮凭单（一式二联肮，简称：大计数胺单）。但如顾客般要求或举行促销吧活动期间仍应开白具发票。罢7.2.7 哎若顾客购买商品哎金额超过壹千元熬，由营业员开具翱大计数单，顾客办凭计数单交款。癌交款完毕后，营邦

58、业员再开一张大胺额发票连同货物邦一并交给顾客。巴7.2.8 扮凡当日在商场内熬购物达千元以上凹的，可根据顾客隘的要求将其已开暗具的限额发票换凹开大额发票（收艾回的发票联应粘鞍贴在大额发票的熬存根联后）。爸7.2.9 暗增值税专用发票安使用税务部门统般一规定的增值板税防伪税控系统袄，由服务中心负背责统一对外开票按，并严格按税务笆部门的规定开票奥。扳7.2.10挨发生销货退回或伴折让的，在收回皑原发票或取得对邦方税务机关的有罢效证明后，才可挨填开红字发票。岸7.2.11 白退换货时必须出蔼示购货发票。7.3开票规范百7.3.1 耙营业员在开具限翱额发票时，必须班按时间、号码顺碍序填开，填写时疤必须

59、栏目齐全、哀内容真实；在单柏价栏写零售价、邦折扣额写在零售埃价的下方，金额芭栏一律填实收金按额，收银员必须哀分别录入，不得熬将实收金额直接扮列为零售金额；背客户栏不得空缺拜，应如实填写单捌位名称或“顾客稗”；开票人要写爱全名，不能只写皑工捌号；般 耙发票联备注栏由绊营业员填写电脑拜单交易号。哎7.3.2 柏开票时要将折扣肮中的厂家促销折笆扣与中心傲VIP拌卡折扣区分开，澳折扣计算按照先班促销折扣再把VIP白卡折扣顺序计算俺。营业员填写折凹扣时可采用安比例折扣懊或挨金额折扣安两种方式。爱把例摆靶顾客购买傲2颁件单价阿449芭元的衬衫，促销颁折扣扮8胺折，中心艾VIP爸金卡扒9.5 佰折暗A凹柜组

60、开票采用矮比例折扣方式如版附件败4氨例（一），折扣按填写要求：斑 胺 8败折氨 + 9.拜5傲折翱 翱 澳耙 疤懊 扒促销折扣比柏 昂中心傲VIP叭卡折扣比搬注：柜组在计算叭实收金额时一定氨要准确绊，实收金额四舍隘五入保留至角位昂。稗B鞍柜组开票采用罢金额折扣方式如胺附件隘4扮例（二），折扣皑填写要求：捌 柏 179.6拔0 + 懊 35.90唉 把 笆半 伴 哀安 安促销折扣额阿 袄中心翱VIP拌卡折扣额八注：计算过程中般折扣额四舍五入鞍至角位。颁7.3.3 癌中心促销活动期办间所发抵扣券只拌可享受促销折扣哎不享受中心熬VIP半卡折扣，柜组在疤开票时必须将顾昂客使用抵扣券金摆额填在小票上。昂