采购业务内部控制

1、傲第十章办 八采购业务内部控哎制内控目标 爱促进本公司合理百采购，满足公司斑经营需要，规范胺采购行为，防范扳采购风险；把确保采购活动以傲及供应商的管理安方法和程序符合绊国家法律、法规捌和霸本公司疤内部规章制度的昂要求；巴保证供应商的资哎料数据保存完整把，记录真实、准柏确，易于管理，拜便于追踪，同时伴合理设置供应商昂审核程序与审核白权限，提高企业八的决策效益与效爸率；佰维护和发展良好拌的、长期并稳定懊的供应商合作关摆系，开发有潜质傲的供应商，促进傲企业的长远发展伴战略；拔确保授权合理，岸与采购相关的关般键岗位、职责相按分离，保证采购斑资料及数据记录澳的真实、准确、埃完整；啊加快资金周转，芭降低采

2、购成本，邦防止资金占用，绊提高经营效率。肮 关键风险 芭采购计划安排不袄合理，市场变化案趋势预测不准确艾，造成库存短缺癌或积压，可能导翱致扮公司销售不及时笆或资源浪费；案供应商选择不当版，采购方式不合百理，招投标或定稗价机制不科学斑，授权审批不规按范，可能导致采稗购物资质次价高艾，出现舞弊或遭盎受欺诈；佰采购验收不规范败，付款审核不严癌，可能导致采购跋物资、资金损失败或信用受损。内控范围 爸本手册笆主要描述了上海把来伊份股份按有限公司稗（以下简称本公半司）阿关于采购管理的蔼相关控制流程，岸主要包括供应商扳管理、食品类商熬品采购、非食品耙类物资采购、价稗格调整、商品生瓣命周期管理等。购买暗本公司

3、凹的采购业务应当袄集中，避免多头安采购或分散采购阿，以提高采购业柏务效率，降低采疤 唉购成本，堵塞管芭理漏洞。八本公司罢应当对办理采购扮业务的人员定期袄进行岗位轮换。澳重要和技术性较挨强的采购业务，奥应当组织相关专岸家进行论证，实案行集体决策和审笆批。盎 矮本公司芭除小额零星物资稗或服务外，不得扒安排同一把部门办办理采购业务全斑过程。爱本公司扒应当建立采购申背请制度，依据购凹买物资或接受劳挨务的类型，确定按归口管理部门，爱授予相应的请购啊权，明确相关部啊门或人员的职责鞍权限及相应的请昂购和审批程序。背 奥本公司摆可以根据实际需拜要设置专门的请拌购部门，对需求皑部门提出的采购癌需求进行审核，挨并

4、进行归类汇总凹，统筹安排肮本公司唉的采购计划。胺 八具有请购权的部罢门对于预算内采白购项目，应当严唉格按照预算执行癌进度办理请购手伴续，并根据市场办变化提出合理采扒购申请。对于超搬预算和预算外采伴购项目，应先履百行预算调整程序佰，由具备相应审敖批权限的部门或扮人员审批后，再熬行办理请购手续摆。耙本公司捌应当建立科学的昂供应商评估和准伴入制度，确定合袄格供应商清单，柏与选定的供应商板签订质量保证协袄议，建立供应商吧管理信息系统，伴对供应商提供物懊资或劳务的质量办、价格、交货及胺时性、供货条件俺及其资信、经营摆状况等进行实时阿管理和综合评价凹，根据评价结果叭对供应商进行合扳理选择和调整。奥本公司盎

5、可委托具有相应叭资质的中介机构搬对供应商进行资癌信调查。傲本公司靶应当根据市场情艾况和采购计划合背理选择采购方式邦。大宗采购应当唉采用招标方式，安合理确定招投标瓣的范围、标准、把实施程序和评标疤规则；一般物资澳或劳务等的采购凹可以采用询价或岸定向采购的方式鞍并签订合同协议碍；小额零星物资氨或劳务等的采购背可以采用直接购爱买等方式。捌本公司奥应当建立采购物埃资定价机制，采氨取协议采购、招佰标采购、谈判采隘购、询比价采购吧等多种方式合理按确定采购价格，把最大限度地减小奥市场变化对傲本公司斑采购价格的影响案。拔 爱大宗采购等应当败采用招投标方式矮确定采购价格，阿其他商品或劳务摆的采购，应当根颁据市场

6、行情制定伴最高采购限价，爱并对最高采购限昂价适时调整。袄本公司叭应当根据确定的捌供应商、采购方捌式、采购价格等凹情况拟订采购合般同，准确描述合隘同条款，明确双拜方权利、义务和暗违约责任，按照般规定权限签订采哎购合同。啊本公司霸应当根据生产建办设进度和采购物熬资特性，选择合败理的运输工具和阿运输方式，办理八运输、投保等事氨宜。矮本公司罢应当建立严格的捌采购验收制度，蔼确定检验方式，岸由专门的验收机矮构或验收人员对艾采购项目的品种哎、规格、数量、把质量等相关内容艾进行验收，出具蔼验收证明。涉及傲大宗和新、特物矮资采购的，还应笆进行专业测试。摆验收过程中发现袄的异常情况，负凹责验收的机构或盎人员应当

7、立即向扒本公司敖有权管理的相关拔机构报告，相关凹机构应当查明原安因并及时处理。坝本公司佰应当加强物资采捌购供应过程的管唉理，依据采购合凹同中确定的主要皑条款跟踪合同履拌行情况，对有可耙能影响生产或工蔼程进度的异常情唉况，应出具书面伴报告并及时提出疤解决方案。氨本公司安应当做好采购业白务各环节的记录蔼，实行全过程的碍采购登记制度或癌信息化管理，确摆保采购过程的可坝追溯性懊。付款鞍本公司财务核算板部及各子公司财傲务部矮应当加强采购付罢款的管理，完善昂付款流程，明确捌付款审核人的责阿任和权力，严格爱审核采购预算、爸合同、相关单据昂凭证、审批程序唉等相关内容，审佰核无误后按照合埃同规定及时办理敖付款。

8、叭财务核算部及各瓣子公司财务部啊在付款过程中，哎应当严格审查采伴购发票的真实性埃、合法性和有效按性。发现虚假发奥票的，应查明原扒因，及时报告处唉理。吧财务核算部及各隘子公司财务部霸应当重视采购付氨款的过程控制和昂跟踪管理，发现暗异常情况的，应颁当拒绝付款，避柏免出现资金损失斑和信用受损。靶财务核算部及各盎子公司财务部瓣应当合理选择付安款方式，并严格肮遵循合同规定，哎防范付款方式不盎当带来的法律风扮险，保证资金安鞍全。笆财务核算部及各拔子公司财务部搬应当加强预付账埃款和定金的管理案。涉及大额或长案期的预付鞍 澳款项，应当定期白进行追踪核查，罢综合分析预付账挨款的期限、占用笆款项的合理性、稗不可收

9、回风险等埃情况，发现有疑吧问的预付款项，唉应当及时采取措碍施。伴总部采购一部、拜采购二部、仓储邦部门、财务核算颁部及各子公司财般务部等澳应当跋共同皑加强对购买、验阿收蔼、付款业务的懊系统控制，详细佰记录供应商情况案、采罢购申请、采购合扮同、采购通知、半验收证明、入库阿凭证、商业票据癌、款项支付等情艾况，确保会计记拜录、采购记录与肮仓储记录核对一绊致。安本公司背应当指定专人通氨过函证等方式，吧定期与供应商核霸对应付账款、应氨付票据、预付账盎款等往来款项。安本公司癌应当建立退货管艾理制度，对退货巴条件、退货手续哎、货物出库、退挨货货款回收等作澳出明确规定，并拔在与供应商的合把同中明确退货事按宜，及

10、时收回退稗货货款。涉及符捌合索赔条件的退吧货，应在索赔期板内及时办理索赔扮。关键控制点 俺供应商准入标准案的制订与审核奥供应商巡检、评拔及奖惩的实施百供应商清场的审皑核隘供应商培训的编般制与开展跋供应商第三方审绊核的实施搬食品靶/扒非食品月度疤/邦年度采购计划的哎编制、审核与实拜施懊食品拜/罢非食品采购订单办的审核确认绊食品非常规采购安申请的审核确认稗提前解封申请的凹审核确认啊委外加工采购的捌审核确认斑退供应商采购的啊审核确认搬食品把/奥食品供应商引进班计划、标准半食品奥/伴非食品采购合同癌的审核与确认吧服务供应商引进扮计划、标准的制稗订、审核与确认疤服务采购合同的白编制、审核、确哎认与签订鞍

11、服务提供方权力啊义务的谈判与确扮认阿返利的申请、审坝核与确认澳商品生命周期预绊估量计划靶体验评估（食品俺）结论唉新品斑/盎老品引进计划制捌订、审核与确认安商品分析报告审岸核与确认翱质量般/柏非质量商品下市耙及方案制订、审霸核与确认相关制度目录 板上海按来伊份股份艾有限公司采购一碍、采购二部制度碍汇编埃上海霸来伊份股份哎有限公司品质管坝理部制度汇编败上海百来伊份股份艾有限公司库存管唉理部制度汇编六、控制表单供应商准入标准供应商巡检记录供应商评估表盎供应商奖励唉/爸惩罚记录供应商清场清单扳供应商培训方案拔、课程埃供应商第三方审邦核记录、报告扳食品月度巴/凹年度采购计划书食品采购订单捌食品非常规采购

12、艾申请表提前解封申请表般委外加工采购订昂单百退供应商采购订碍单搬非食品月度岸/矮年度采购计划书案非食品供应商引氨进计划、标准非食品采购合同非食品采购订单摆非食品非常规采袄购申请表办服务供应商引进颁计划、标准服务采购合同服务确认书返利申请单翱商品生命周期预拜估量计划食品试吃记录表斑体验评估（食品拌）表盎新品八/氨老品引进计划埃单位：上海来伊耙份股份有限公司鞍流程名称：采购袄业务扮编制人：内控部斑流程编号：唉LYF-10搬业务主管部门：百采购一部盎最后更新时间：跋2010-10挨-31啊业务参与部门：八版本：拜V1.01.111.21.32.12瓣风险控制文档（扮RCD班）胺单位名称：上海敖来伊份

13、股份有限疤公司蔼 靶 唉 把 捌 凹 胺 澳 吧 盎 班单位编码：扮LYF隘业务流程名称：般采购业务翱 班 暗 袄 皑 捌 哎 扳 绊 懊 胺 颁业务流程编码：班LYF-10扒当前子流程名称白：蔼食品年度采购计摆划管理芭 傲 般 蔼 拔 癌 背 佰 肮 颁当前子流程编码阿：跋LYF-10-安1俺控哎制鞍点伴编暗号敖经营目标伴风险类别癌风险描述般控制目标的类型俺控制目标具体描昂述癌现有控制措施扒控制文件的文号鞍及名称绊遵循法律目标耙财务报告目标懊营运目标般经营决策风险啊违反法律风险癌财务报告失真哎资产安全受到威白胁疤营私舞弊班风险点编号佰具体描述柏C昂完整性控制矮A傲准确性控制靶V败有效性控制邦

14、R百接触性控制拜1.1巴1霸采购计划与需求盎不相符绊保证采购计划符暗合实际需求皑存管理部经理俺审核年度计划：奥1芭、对参考数据进佰行审核翱2背、对采购计划数拜据进行审核耙1.2斑保证采购计划符板合实际需求斑商品总监根据库拔存管理部提交的癌年度采购计划表扮，对采购计划数阿据进行审批隘1.3翱保证采购计划符叭合实际需求埃供应链系统副总疤裁复核年度采购隘计划斑2.1柏2巴采购计划未经过俺有效的审批袄保证采购计划经按过有效的审批伴总裁审批食品年懊度采购计划邦单位：上海来伊坝份股份有限公司板流程名称：采购爱业务稗编制人：内控部半流程编号：阿LYF-10矮业务主管部门：跋采购一部昂最后更新时间：佰2010

15、挨-10-31白业务参与部门：耙版本：岸V1.03.132.11.11-2版风险控制文档（板RCD拔）半单位名称：上海跋来伊份股份有限笆公司颁 俺 挨 肮 鞍 奥 哀 暗 扳 翱 绊单位编码：矮LYF哀业务流程名称：吧采购管理盎 安 懊 凹 敖 靶 般 巴 盎 埃 颁 班业务流程编码：安LYF百-10艾当前子流程名称笆：食品月度采购胺计划敖 拌 百 拔 懊 哀 摆 班 笆 芭 岸当前子流程编码熬：白LYF罢-10-2斑控蔼制熬点扳编扮号斑经营目标耙风险类别佰风险描述半控制目标的类型斑控制目标具体描按述百现有控制措施疤控制文件的文号鞍及名称翱遵循法律目标唉财务报告目标敖营运目标敖经营决策风险叭违

16、反法律风险肮财务报告失真耙资产安全受到威白胁肮营私舞弊昂风险点编号耙具体描述碍C澳完整性控制哀A按准确性控制盎V敖有效性控制埃R瓣接触性控制邦1.1芭1芭月度采购计划订绊制不合理办保证月度采购计芭划合理的制定半每月隘26-27矮日订单计划员根邦据供应商生产能挨力、运输能力，靶参考物流中心库背存计品类销售计笆划颁及目前库存情况拔制定采购计划。哀采购库存管理制败度第十一条颁2.1安2暗月度采购计划未把经有效的审批班保证采购计划经碍过有效的审批八库存管理部经理盎根据订单计划员摆制定的食品采购鞍计划进行审批，哎检查合理性挨风险控制文档（邦RCD熬）巴单位名称：上海办来伊份股份有限斑公司颁 氨 霸 拌

17、捌 斑 矮 拔 八 般 百单位编码：搬LYF胺业务流程名称：扳采购管理哀 按 瓣 颁 败 跋 拜 哀 奥 隘 扒 昂业务流程编码：艾LYF碍-10办当前子流程名称伴：食品月百度采购计划管理安 懊 扳 盎 佰 盎 柏 扳 颁 半 岸当前子流程编码捌：敖LYF般-10-2扒控把制扮点败编斑号氨经营目标皑风险类别奥风险描述把控制目标的类型傲控制目标具体描扮述瓣现有控制措施碍控制文件的文号芭及名称坝遵循法律目标百财务报告目标岸营运目标霸经营决策风险阿违反法律风险岸财务报告失真叭资产安全受到威矮胁按营私舞弊叭风险点编号搬具体描述昂C摆完整性控制案A碍准确性控制傲V岸有效性控制安R俺接触性控制肮3.1挨3

18、百采购订单未被准熬确的制定瓣保证采购订单根隘据采购计划准确胺的制定案库存管理部订单澳员根据已经审批隘的食品采购计划艾，在系统中进行笆维护，制作食品皑计划协议皑采购库存管理制艾度第十一条皑单位：上海来伊吧份股份有限公司八流程名称：采购稗业务柏编制人：内控部袄流程编号：唉LYF-10翱业务主管部门：敖采购一部、采购背二部捌最后更新时间：捌2010-10半-31岸业务参与部门：斑品质管理部耙版本：氨V1.02.32.22.121.21.114.1433.12.52.4艾风险控制文档（白RCD鞍）斑单位名称：上海耙来伊份股份有限爱公司吧 哎 哎 凹 把 隘 皑 芭 背 啊 岸单位编码：蔼LYF巴业务流

19、程名称：半采购业务暗 案 澳 百 盎 昂 啊 哎 拌 爱 吧 摆业务流程编码：耙LYF唉-10颁当前子流程名称案：供应商评估奥 盎 案 坝 斑 扮 把 唉 斑 皑 按 邦当前子流程编码啊：把LYF暗-10-3邦控肮制柏点佰编扒号瓣经营目标爸风险类别埃风险描述拌控制目标的类型半控制目标具体描颁述懊现有控制措施霸控制文件的文号澳及名称俺遵循法律目标盎财务报告目标唉营运目标罢经营决策风险稗违反法律风险扒财务报告失真袄资产安全受到威奥胁奥营私舞弊半风险点编号败具体描述澳C癌完整性控制扳A案准确性控制敖V背有效性控制板R巴接触性控制阿1.1瓣1白供应商评估信息碍不完整、不准确扮保证拌被评估供应商的八信息

20、完整、准确伴1 半品质管理部文员笆录入系统无法直跋接导出的考核项艾目数据伴 2哎、采购二部文员叭录入供应商评估斑表内的系统无法扳直接导出的考核安项目数据耙采购品质管理制岸度第二十七条坝1.2版保证跋被评估供应商的败信息完整、准确百供应商评估员从奥SAP板中导出供应商哀评估表，评估板表中的内容应包疤括：供应商商品佰贡献率、送货准般确率、及时率等扳，挨并对评估表进行背再败整理霸采购品质管理制唉度第二十七条拔风险控制文档（氨RCD啊）拌单位名称：上海班来伊份股份有限叭公司傲 敖 版 坝 败 霸 爸 暗 哎 俺 吧单位编码：爸LYF扮-10胺业务流程名称：靶采购管理傲 伴 背 柏 奥 蔼 胺 扮 霸

21、般 绊 八业务流程编码：坝LYF爱-10笆当前子流程名称班：供应商评估安 懊 啊 邦 昂 矮 傲 背 伴 拜 皑 拔当前子流程编码爸：敖LYF哎-10-3笆控败制扮点盎编般号板经营目标扒风险类别埃风险描述八控制目标的类型肮控制目标具体描把述盎现有控制措施澳控制文件的文号按及名称摆遵循法律目标按财务报告目标瓣营运目标暗经营决策风险凹违反法律风险岸财务报告失真疤资产安全受到威瓣胁板营私舞弊哎风险点编号肮具体描述颁C邦完整性控制唉A般准确性控制凹V袄有效性控制唉R奥接触性控制傲2,1翱2案未能对供应商进摆行合理、准确的吧评估翱保证百对供应商的评估伴是合理、准确的熬品质管理部品质爱管理主管、品库半存管

22、理部分销资扳源主管、采购一艾部成品采购专员癌、采购二部辅料扒采购专员对导出叭的供应商评估吧表进行整合和奥分析，得出并提芭交供应商绩效摆评估表百采购品质管理制班度第二十七条邦2.2埃保证扳对供应商的评估扮是合理、准确的氨1隘采购二部经理、隘采购一部经理、奥库存管理部经理扮审批供应商绩邦效评估表。哎 2般品质管理部经理伴审批供应商绩俺效评估表。吧采购品质管理制氨度第二十七条氨风险控制文档（矮RCD吧）扳单位名称：上海挨来伊份股份有限肮公司靶 挨 盎 佰 白 疤 坝 蔼 俺 稗 俺 佰单位编码：俺LYF捌-10岸业务流程名称：袄采购管理芭 拌 鞍 白 胺 伴 盎 柏 巴 疤 摆 袄业务流程编码：搬L

23、YF安-10隘当前子流程名称蔼：供应商评估傲 瓣 邦 袄 摆 懊 胺 霸 板 斑 懊 耙当前子流程编码搬：搬LYF翱-10-3耙控凹制耙点扮编氨号皑经营目标懊风险类别疤风险描述班控制目标的类型板控制目标具体描敖述伴现有控制措施傲控制文件的文号啊及名称俺遵循法律目标白财务报告目标耙营运目标白经营决策风险傲违反法律风险把财务报告失真暗资产安全受到威拌胁瓣营私舞弊搬风险点编号绊具体描述八C岸完整性控制氨A胺准确性控制拔V霸有效性控制挨R瓣接触性控制肮2.昂3搬2吧未能对供应商进拌行合理、准确的败评估胺保证芭对供应商的评估扮是合理、准确的阿商品总监复核耙供应商绩效评估安表叭2.4绊保证拜对供应商的评估

24、隘是合理、准确的霸商品总监再次复艾核汇总后的案供应商绩效评估八表跋2.5傲保证熬对供应商的评估靶是合理、准确的搬供应链系统副总罢裁复核瓣供应商绩效评估班表安3.1暗3百供应商评估表经安过有效审批爸保证对供应商背评估表经过有效扳的审批百董事长半审批傲供应商绩效评估癌表隘4.1吧4把未能有效的使用碍供应商评估结果班保证肮能有效的使用供挨应商的评估结果佰供应商评估员根按据供应商绩效叭评估表，修改敖供应商等级等数芭据吧采购品质管理制胺度第二十八条盎单位：上海来伊袄份股份有限公司半流程名称：采购百业务傲编制人：内控部邦流程编号：半LYF-10唉业务主管部门：颁采购一部背最后更新时间：阿2010-10俺-

25、31拌业务参与部门：吧版本：鞍V1.04.142.12.2233.21.211.1124.2巴风险控制文档（罢RCD叭）半单位名称：上海笆来伊份股份有限邦公司肮 案 芭 啊 皑 盎 背 懊 矮 绊 拔单位编码：跋LYF办业务流程名称：靶采购管理袄 挨 跋 瓣 懊 盎 摆 啊 啊 爱 绊 霸业务流程编码：懊LYF鞍-10叭当前子流程名称按：食品采购订单拜处理疤 笆 瓣 肮 靶 摆 拌 暗 疤 柏 艾当前子流程编码白：般LYF板-10-4蔼控胺制办点矮编扳号哎经营目标跋风险类别蔼风险描述案控制目标的类型板控制目标具体描半述笆现有控制措施颁控制文件的文号坝及名称阿遵循法律目标扳财务报告目标肮营运目标

26、肮经营决策风险啊违反法律风险巴财务报告失真皑资产安全受到威傲胁矮营私舞弊爱风险点编号班具体描述熬C佰完整性控制把A盎准确性控制拌V按有效性控制唉R八接触性控制隘1.1霸1摆食品采购没有有翱效的采购订单碍保证所有的采购办都有有效的订单暗库存管理员参照袄采购计划，和供埃应商沟通确认送绊货数量、时间，按及时制定采购订坝单安采购库存管理制埃度第十三条哎1.2拔保证所有的采购八都有有效的订单靶库存管理部订单绊员根据实际情况耙，并和供应商沟啊通，及时制定计阿划外采购订单。碍采购库存管理制埃度第十三条稗2.1昂2肮采购订单内容不芭准确翱保证稗采购订单内容准绊确氨库存管理部经理澳审核确认采购订背单是否符合采购

27、班计划，订单内容白是否准确拜风险控制文档（百RCD哎）奥单位名称：上海叭来伊份股份有限袄公司白 胺 袄 叭 柏 坝 般 跋 疤 叭 八单位编码：板LYF皑业务流程名称：爸采购管理爸 稗 氨 唉 白 巴 俺 佰 爱 霸 俺 熬业务流程编码：案LYF捌-10阿当前子流程名称笆：食品采购订单耙处理肮 昂 袄 巴 伴 板 巴 矮 盎 盎 皑当前子流程编码般：白LYF邦-10-4坝控皑制凹点艾编敖号肮经营目标澳风险类别哎风险描述佰控制目标的类型稗控制目标具体描拌述艾现有控制措施哀控制文件的文号白及名称拜遵循法律目标版财务报告目标俺营运目标澳经营决策风险巴违反法律风险跋财务报告失真俺资产安全受到威耙胁办营

28、私舞弊耙风险点编号柏具体描述昂C岸完整性控制隘A霸准确性控制柏V芭有效性控制挨R稗接触性控制颁2.2拌2罢采购订单内容不扒准确霸保证暗采购订单内容准颁确版分销资源主管审傲核绊确认订单内容是碍否准确肮采购库存管理制疤度第十三条耙3.1扮3叭计划外采购订单阿经过有效的审批奥保证计划外的订敖单经过有效的审芭批袄库存管理部经理跋审核签批计划外板的采购订单摆采购库存管理制艾度第十三条澳4.1埃4暗采购订单经过双挨方的确认澳保证埃采购订单经过双傲方的确认岸供应商确认采购爱订单并回传，不般允许修改订单，熬如有异议则与订摆单员沟通熬采购库存管理制安度第十三条隘4.2伴4霸采购订单经过双奥方的确认唉保证唉采购订

29、单经过双搬方的确认碍订单员在收到供熬应商回传的订单柏后，在系统中确翱认采购订单按采购库存管理制艾度第十三条 耙单位：上海来伊癌份股份有限公司暗流程名称：采购伴业务叭编制人：内控部半流程编号：凹LYF-10安业务主管部门：傲采购二部巴最后更新时间：扮2010-10把-31翱业务参与部门：半版本扳：懊V1.02.121.21.11败风险控制文档（百RCD斑）斑单位名称：上海岸来伊份股份有限皑公司罢 盎 哎 霸 唉 跋 半 懊 叭 爱 哀单位编码：胺LYF澳业务流程名称：按采购管理坝 懊 哀 笆 案 绊 绊 岸 伴 爸 拔 芭业务流程编码：皑LYF盎-10案当前子流程名称班：非食品月度采办购计划扮

30、凹 案 胺 拌 昂 捌 蔼 瓣 爱 颁当前子流程编码傲：罢LYF伴-10-5跋控皑制摆点扒编氨号挨经营目标扳风险类别阿风险描述癌控制目标的类型鞍控制目标具体描氨述伴现有控制措施碍控制文件的文号颁及名称奥遵循法律目标袄财务报告目标把营运目标傲经营决策风险啊违反法律风险白财务报告失真把资产安全受到威傲胁傲营私舞弊绊风险点编号邦具体描述暗C拜完整性控制坝A绊准确性控制把V哀有效性控制凹R摆接触性控制斑1.1般1吧采购申请符合实疤际情况柏保证采购申请符绊合实际情况哎申请职能部门经般理审核非食品月跋度采购计划或增把补计划申请单伴非食品管理制度摆第十三条巴1.2败保证采购申请符捌合实际情况捌职能中心总监审

31、佰批非食品月度采扮购计划或增补计颁划申请单癌非食品管理制度办第十四条版2.1邦2败采购计划得到有白效的审批岸保证办采购计划得到有叭效的审批颁各蔼职能中心总监签扒核非食品月度采挨购计划或增补计隘划申请单哎单位：上海来伊隘份股份有限公司版流程名称：采购肮业务版编制人：内控部百流程编号：坝LYF-10皑业务主管部门：翱采购二部挨最后更新时间爸:巴 2010-1拔0-31奥业务参与部门：稗版本啊：稗V1.01.113.33.23.12.32.22.11.32-31.24,14把风险控制文档（板RCD唉）熬单位名称：上海唉来伊份股份有限靶公司巴 斑 袄 盎 败 芭 败 板 板 伴 把单位编码：袄LYF傲

32、业务流程名称：岸采购业务爱 哀 柏 啊 奥 肮 啊 巴 败 皑 阿 邦业务流程编码：澳LYF傲-10邦当前子流程名称唉：非食品供应商背引进稗 柏 挨 办 隘 矮 阿 澳 艾 拔 澳当前子流程编码吧：耙LYF绊-10-6半控盎制案点扳编办号疤经营目标敖风险类别摆风险描述版控制目标的类型佰控制目标具体描颁述坝现有控制措施皑控制文件的文号按及名称巴遵循法律目标澳财务报告目标盎营运目标蔼经营决策风险搬违反法律风险般财务报告失真背资产安全受到威傲胁安营私舞弊八风险点编号拌具体描述蔼C百完整性控制白A搬准确性控制班V颁有效性控制扳R鞍接触性控制爱1.1昂1暗供应商选择不符罢合公司的规定拔保证供应商的选暗择

33、爸符合氨公司规定罢采购二部辅料采拔购高级专员收集坝供应商资料相关疤资料碍非食品管理制度袄第二十一条按1.2矮保证供应商的选埃择昂符合邦公司规定伴采购二部辅料采拜购高级专员寻找蔼至少半3拔家厂商进行询比爸价，制作供应商碍询价成本分析表般非食品管理制度扳第二十条爸1.3拌保证供应商的选背择唉符合伴公司规定蔼采购二部辅料采鞍购高级专员对供扮应商的资质、产拜品质量、价格、哀配合度等进行对懊比审核，筛选巴风险控制文档（敖RCD挨）搬单位名称：上海背来伊份股份有限唉公司拔 熬 挨 颁 澳 靶 靶 扳 颁 拜 哎单位编码：斑LYF摆业务流程名称：半采购业务奥 笆 肮 吧 班 伴 版 绊 背 岸 班 耙业务流

34、程编码：皑LYF半-10柏当前子流程名称邦：非食品供应商翱引进班 哀 碍 啊 八 绊 把 罢 颁 伴 把当前子流程编码柏：班LYF挨-10-6懊控巴制岸点板编敖号坝经营目标板风险类别吧风险描述绊控制目标的类型柏控制目标具体描芭述扒现有控制措施百控制文件的文号稗及名称罢遵循法律目标吧财务报告目标跋营运目标熬经营决策风险疤违反法律风险叭财务报告失真颁资产安全受到威案胁奥营私舞弊拌风险点编号耙具体描述巴C拔完整性控制败A办准确性控制哀V捌有效性控制哀R矮接触性控制伴2.1柏2百采购价格确定方傲案不符合公司规靶定扮保证采购价格符扒合公司的规定，跋防止暗箱操作熬采购委员会相关板人员进行议价的傲操作奥非食

35、品管理制度绊第二十二条案2.2瓣采购价格确定方按案不符合公司规岸定凹保证采购价格符袄合公司的规定，扒防止暗箱操作拔采购二部辅料采扳购高级专员柏进行竞价的操作班1俺、根据采购询价熬单制作采购竞价艾单巴2蔼、再次与厂商进唉行议价耙3背、竞价单审核签版批颁非食品管理制度敖第二十二条邦风险控制文档（挨RCD办）盎单位名称：上海肮来伊份股份有限拌公司阿 哀 案 昂 挨 颁 爱 搬 拔 皑 俺单位编码：凹LYF靶业务流程名称：八采购业务奥 癌 班 搬 背 摆 扳 啊 奥 皑 拌 翱业务流程编码：熬LYF拜-10拜当前子流程名称按：非食品供应商邦引进芭 爸 案 把 背 佰 斑 矮 百 班 熬当前子流程编码办

36、：熬LYF巴-10-6阿控唉制癌点板编斑号哎经营目标靶风险类别版风险描述背控制目标的类型瓣控制目标具体描挨述鞍现有控制措施案控制文件的文号暗及名称吧遵循法律目标埃财务报告目标跋营运目标哀经营决策风险摆违反法律风险奥财务报告失真蔼资产安全受到威皑胁澳营私舞弊挨风险点编号捌具体描述稗C傲完整性控制稗A颁准确性控制邦V翱有效性控制凹R唉接触性控制懊2.3暗2耙采购价格确定方搬案不符合公司规爱定皑保证采购价格符胺合公司的规定，靶防止暗箱操作袄采购二部辅料采唉购高级专员把进行比价的操作拌：拜 瓣 扮 拌1.案接到申购后采购笆员进行广泛厂商靶询价拜 八 埃 懊 皑 2.跋对于询价厂商进半行比对霸非食品管理

37、制度啊第二十二条扳3.1埃3跋采购价格、付款罢方式的确定不合啊理挨保证采购价格及扳付款方式的确定矮是合理的氨采购二部副经理盎审核竞价单捌非食品管理制度绊第二十三条澳3.2笆保证采购价格及艾付款方式的确定盎是合理的把商品中心总监审凹核竞价单按非食品管理制度懊第二十三条靶风险控制文档（把RCD捌）吧单位名称：上海白来伊份股份有限稗公司耙 败 熬 啊 拔 敖 袄 凹 疤 办 哎单位编码：昂LYF挨业务流程名称：巴采购业务啊 岸 碍 百 搬 皑 爱 跋 按 哎 笆 半业务流程编码：半LYF坝-10背当前子流程名称吧：非食品供应商邦引进按 敖 稗 疤 凹 袄 埃 傲 奥 吧 岸当前子流程编码瓣：班LYF

38、耙-10-6坝控爱制昂点爸编捌号芭经营目标矮风险类别罢风险描述凹控制目标的类型佰控制目标具体描巴述安现有控制措施坝控制文件的文号跋及名称暗遵循法律目标拌财务报告目标拔营运目标懊经营决策风险般违反法律风险扮财务报告失真摆资产安全受到威百胁暗营私舞弊昂风险点编号盎具体描述奥C懊完整性控制跋A耙准确性控制翱V暗有效性控制芭R办接触性控制拜3.3啊3盎采购价格、付款百方式的确定不合霸理啊保证采购价格及矮付款方式的确定隘是合理的柏供应链副总裁审碍核竞价单佰非食品管理制度芭第二十三稗条版4.1班4半采购价格及供应按商确定方案未经唉过有效审批八保证采购价格及拜供应商的选择方伴案经过有效审批伴公司总裁审批竞八

39、价单背非食品管理制度拌第二十三条挨单位：上海来伊凹份股份有限公司八流程名称：采购阿业务挨编制人：内控部案流程编号：办LYF-10岸业务主管部门：胺采购二部隘最后更新时间靶:坝 2010-1扳0-31按业务参与部门：扮版本柏：按V1.01.41.32.11.221.115.152.244.13.13扒风险控制文档（埃RCD疤）邦单位名称：上海百来伊份股份有限败公司皑 俺 傲 白 凹 懊 熬 笆 坝 八 靶单位编码：颁LYF霸业务流程名称：唉采购业务爸 柏 唉 捌 爱 哎 芭 隘 捌 佰 蔼 芭业务流程编码：蔼LYF矮-10芭当前子流程名称颁：非食品采购合八同管理靶 板 跋 办 笆 爸 阿 熬 叭 败 艾当前子流程编码奥：