财务管理规则30932250

1、财务管理规则 总 则爸第一条 为加强斑公司的财务工作把，发挥财务在公稗司经营管理和提艾高经济效益中的捌作用，特制定本皑规定柏。半第二条 公司财盎务部门的职能是昂：笆(一)认真贯彻挨执行国家有关的坝财务管理制度。拌(二)建立健全啊财务管理的各种哀规章制度，编制埃财务计划，加强挨经营核算管理，伴反映、分析财务芭计划的执行情况耙，检查监督财务芭纪律。阿(三)积极为经案营管理服务，促办进公司取得较好班的经济效益。班(四)厉行节约般，合理使用资金暗。澳(五)合理分配捌公司收入，及时岸完成需要上交的邦税收及管理费用按。皑(六)对有关机摆构及财政、税务翱、银行部门了解拌，检查财务工作安，主动提供有关盎资料，

2、如实反映哎情况。白(七)完成公司癌交给的其他工作扳。版第三条 公司财笆务部由总会计师傲、会计、出纳和凹审计工作人员组八成。唉在没有专职阿总会计师之前，跋总会计师职责由蔼会计兼任承担。板第四条 公司各扒部门和职员办理般财会事务，必须绊遵守本规定。般HT5，八4K 财碍务工作岗位职责肮HT背第五条 总会计笆师负责组织本公笆司的下列工作：半(一)编制和执岸行预算、财务收熬支计划、信贷计爸划，拟订资金筹瓣措和使用方案，肮开辟财源，有效颁地使用资金；皑(二)进行成本瓣费用预测、计划败、控制、核算、半分析和考核，督把促本公司有关部隘门降低消耗、节摆约费用、提高经肮济效益；版(三)建立健全爱经济核算制度，傲

3、利用财务会计资跋料进行经济活动唉分析：霸(四)承办公司搬领导交办的其他袄工作。邦第六条 会计的斑主要工作职责是叭：靶(一)按照国家笆会计制度的规定爸、记帐、复帐、唉报帐做到手续完翱备，数字准确，蔼帐目清楚，按期疤报帐。俺(二)按照经济稗核算原则，定期凹检查，分析公司柏财务、成本和利柏润的执行情况，办挖掘增收节支潜芭力，考核资金使半用效果，及时向盎总经理提出合理柏化建议，当好公摆司参谋。蔼(三)妥善保管哎会计凭证、会计蔼帐簿、会计报表翱和其他会计资料碍。疤(四)完成总经板理或主管副总经佰理交付的其他工挨作。矮第七条 出纳的耙主要工作职责是般：班(一)认真执行敖现金管理制度。瓣(二)严格执行奥库存

4、现金限额，疤超过部分必须及百时送存银行，不靶坐支现金，不认巴白条抵压现金。罢(三)建立健全摆现金出纳各种帐芭目，严格审核现熬金收付凭证。吧(四)严格支票袄管理制度，编制氨支票使用手续，耙使用支票须经总版经理签字后，方叭可生效。 (五班)积极配合银行巴做好对帐、报帐拜工作。阿(六)配合会计懊做好各种帐务处熬理。把(七)完成总经胺理或主管副总经艾理交付的其他工版作。斑第八条 审计的坝主要工作职责是板：安(一)认真贯彻阿执行有关审计管瓣理制度。扮(二)监督公司氨财务计划的执行哀、决算、预算外澳资金收支与财务鞍收支有关的各项摆经济活动及其经懊济效益。岸(三)详细核对巴公司的各项与财绊务有关的数字、癌金

5、额、期限、手矮续等是否准确无艾误。碍(四)审阅公司罢的计划资料、合爱同和其他有关经扒济资料，以便掌罢握情况，发现问摆题，积累证据。邦(五)纠正财务稗工作中的差错弊半端，规范公司的白经济行为。笆(六)针对公司皑财务工作中出现昂问题产生的原因哎提出改进建议和疤措施。般(七)完成总经背理或主管副总经奥理交付的其他工岸作。坝 财务工作管芭理哎第九条 会计年芭度自一月一日起般至十二月三十一敖日止。搬第十条 会计凭摆证、会计帐簿、搬会计报表和其他耙会计资料必须真绊实、准确、完整氨，并符合会计制熬度的规定。懊第十一条 财务芭工作人员办理会碍计事项必须填制霸或取得原始凭证扒，并根据审核的百原始凭证编制记矮帐凭

6、证。会计、隘出纳员记帐，都懊必须在记帐凭证败上签字。捌第十二条 财务懊工作人员应当会坝同总经理办公室矮专人定期进行财盎务清查，保证帐蔼簿记录与实物、拔款项相符。皑第十三条 财务柏工作人员应根据扳帐簿记录编制会搬计报表上报总经颁理，并报送有关氨部门。 会计报吧表每月由会计编绊制并上报一次。颁会计报表须会计挨签名或盖章。瓣第十四条 财务背工作人员对本公拌司实行会计监督败。隘财务工作人哀员对不真实、不扮合法的原始凭证啊，不予受理；对懊记载不准确、不拌完整的原始凭证柏，予以退回，要芭求更正、补充。伴第十五条 财务蔼工作人员发现帐百簿记录与实物、斑款项不符时，应氨及时向总经理或啊主管副总经理书哎面报告，

7、并请求敖查明原因，作出懊处理。拔财务工作人叭员对上述事项无拜权自行作出处理佰。八第十六条 财务肮工作应当建立内拜部稽核制度，并绊做好内部审计。奥出纳人员不奥得兼管稽核、会癌计档案保管和收叭入、费用、债权芭和债务帐目的登暗记工作。 第十拌七条 财务审计袄每季一次。审计啊人员根据审计事案项实行审计，并敖做出审计报告，跋报送总经理。颁第十八条 财务袄工作人员调动工八作或者离职，必坝须与接管人员办柏清交接手续。坝财务工作人氨员办理交接手续澳，由总经理办公把室主任、主管副傲总经理监交。 支票管理八第十九条 支票奥由出纳员或总经扮理指定专人保管跋。支票使用时须半有支票领用单叭，经总经理批敖准签字，然后将叭

8、支票按批准金额矮封头，加盖印章阿、填写日期、用隘途、登记号码，拔领用人在支票领蔼用簿上签字备查埃。疤第二十条 支票摆付款后凭支票存皑根，发票由经手安人签字、会计核皑对(购置物品由安保管员签字)、柏总经理审批。填案写金额要无误，爸完成后交出纳人百员。出纳员统一八编制凭证号，按班规定登记银行帐芭号，原支票领用挨人在支票领用隘单及登记簿上稗注销。艾第二十一条 财绊务人员月底清帐矮时凭支票领用版单转应收款，氨发工资时从领用奥工资内扣还，当隘月工资扣还不足盎，逐月延扣以后半的工资，领用人盎完善报帐手续后板再作补发工资处艾理。伴第二十二条 对办于报销时短缺的版金额，财务人员搬要及时催办，到凹月底按第二十一

9、瓣条规定处理。爸凡一周内收入款霸项累计超过10碍000元或现金熬收入超过500爸0元时，会计或把出纳人员应文字啊性报告总经理。安凡与公司业务无班关款项，不分金般额大小由承办人扒文字性报告总经把理。巴第二十三条 凡摆1000元以上斑的款项进入银行半帐户两日内，会耙计或出纳人员应袄文字性报告总经拌理。班第二十四条 公哎司财务人巴员支付(包括公巴私借用)每一笔罢款项，不论金额拔大小均须总经理扳签字。总经理外败出应由财务人员跋设法通知，同意鞍后可先付款后补捌签。 现金管理版第二十五条 公奥司可以在下列范颁围内使用现金：暗(一)职员工资八、津贴、奖金；敖(二)个人劳务邦报酬；啊(三)出差人员罢必须携带的

10、差旅安费；背(四)结算起点爱以下的零星支出挨；扒(五)总经理批安准的其他开支。吧前款结算起点定巴为100元，结安算规定的调整，绊由总经理确定。邦第二十六条 除拔本规定第二十五疤条外，财务人员伴支付个人款项，阿超过使用现金限班额的部分，应当佰以支票支付；确按需全额支付现金癌的，经会计审核白，总经理批准后罢支付现金。挨第二十七条 公八司固定资产、办阿公用品、劳保、啊福利及其他工作案用品必须采取转敖帐结算方式，不癌得使用现金。吧第二十八条 日斑常零星开支所需稗库存现金限额为跋2000元。超伴额部分应存入银白行。背第二十九条 财澳务人员支付现金把，可以从公司库巴存现金限额中支安付或从银行存款安中提取，

11、不得从安现金收入中直接芭支付(即坐支)扮。败因特殊情况癌确需坐支的，应翱事先报经总经理哎批准。奥第三十条 财务耙人员从银行提取蔼现金，应当填写芭现金领用单傲，并写明用途和艾金额，由总经理爱批准后提取。霸第三十一条 公笆司职员因工作需瓣要借用现金，需摆填写借款单吧，经会计审核；凹交总经理批准签白字后方可借用。霸超过还款期限即疤转应收款，在当俺月工资中扣还。绊第三十二条 符邦合本规定第二十柏五条的，凭发票班、工资单、差旅跋费单及公司认可岸的有效报销或领凹款凭证，经手人靶签字，会计审核拌，总经理批准后扮由出纳支付现金伴。敖第三十三条 发岸票及报销单经总拌经理批准后，由拌会计审核，经手肮人签字，金额数

12、癌量无误，填制记八帐凭证。白第三十四条 工般资由财务人员依柏据总经理办公室板及各部门每月提八供的核发工资资搬料代理编制职员盎工资表，交主管岸副总经理审核，熬总经理签字，财艾务人员按时提款芭，当月发放工资芭，填制记帐凭证胺，进行帐务处理扮。霸第三十五条 差傲旅费及各种补助罢单(包括领款单搬)，由部主任签版字，会计审核时扳间、天数无误并艾报主管副总经理氨复核后，送总经扒理签字，填制凭矮证，交出纳员付凹款，办理会计核伴算手续。敖第三十六条 无按论何种汇款，财澳务人员都须审核稗汇款通知单盎，分别由经手人澳、部主任、总经柏理签字。会计审芭核有关凭证。昂第三十七条 出八纳人员应当建立败健全现金帐目，澳逐笔

13、记载现金支鞍付。帐目应当日按清月结，每日结埃算，帐款相符。澳 会计档案管啊理拜第三十八条 凡把是本公司的会计岸凭证、会计帐簿矮、会计报表、会啊计文件和其他有瓣保存价值的资料哎，均应归档。扒第三十九条 会扮计凭证应按月、拔按编号顺序每月伴装订成册，标明叭月份、季度、年挨起止、号数、单班据张数，由会计芭及有关人员签名阿盖章(包括制单八、审核、记帐、矮主管)，由总经白理指定专人归档傲保存，归档前应爱加以装订。爸第四十条 会计罢报表应分月、季扒、年报、按时归芭档，由总经理指奥定专人保管，并败分类填制目录。搬第四十一条 会搬计档案不得携带爸外出，凡查阅、佰复制、摘录会计爸档案，须经总经艾理批准。 处罚办

14、法隘第四十二条 出笆现下列情况之一傲的，对财务人员佰予以警告并扣发拜本人月薪1-3奥倍：柏(一)超出规定靶范围、限额使用摆现金的或超出核肮定的库存现金金阿额留存现金的；爸(二)用不符合扒财务会计制度规把定的凭证顶替银瓣行存款或库存现把金的；坝(三)未经批准疤，擅自挪用或借叭用他人资金(包案括现金)或支付绊款项的；蔼(四)利用帐户败替其他单位和个耙人套取现金的；暗(五)未经批准袄坐支或未按批准袄的坐支范围和限稗额坐支现金的；啊(六)保留帐外扳款项或将公司款癌项以财务人员个拜人储蓄方式存入敖银行的；爱(七)违反本规白定条款认定应予皑处罚的。摆第四十三条 出绊现下列情况之一坝的，财务人员应唉予解聘。哀(一)违反财务傲制度，造成财务皑工作严重混乱的班；佰(二)拒绝提供白或提供虚假的会爸计凭证、帐表、唉文件