现金收付学习手册

1、 讷河联社内部学习文件 第 PAGE 37页 共 NUMPAGES 37页第 PAGE 30 页 共 NUMPAGES 37页稗 班 敖 坝 跋 按 哎讷河联社跋现金拔收付业务知识学澳习手册哀柜面现钞收付作埃业指导书拔编制部门：唉 鞍财务半会计部 稗 瓣目 白录TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc120590886 1.目的 PAGEREF _Toc120590886 h 5 HYPERLINK l _Toc120590887 啊2.伴适用范围癌 PAGEREF _Toc120590887 h 扒5 HYPERLINK l _Toc120590888 颁3.癌定义、缩写

2、和分捌类傲 PAGEREF _Toc120590888 h 柏5 HYPERLINK l _Toc120590889 凹4.板职责与权限扮 PAGEREF _Toc120590889 h 岸6 HYPERLINK l _Toc120590890 5.政策 PAGEREF _Toc120590890 h 7 HYPERLINK l _Toc120590891 癌6.班流程描述与控制班要求、规范要求搬 PAGEREF _Toc120590891 h 八7 HYPERLINK l _Toc120590892 阿6邦坝1 疤柜面现金收款流阿程描述与控制要巴求百 PAGEREF _Toc12059089

3、2 h 岸7 HYPERLINK l _Toc120590893 拌6.1.1霸审核清点凹 PAGEREF _Toc120590893 h 八10 HYPERLINK l _Toc120590894 白6.1.2跋系统处理把 PAGEREF _Toc120590894 h 耙11 HYPERLINK l _Toc120590895 拔6.1.3昂大额现金报备佰 PAGEREF _Toc120590895 h 盎12 HYPERLINK l _Toc120590896 罢6.1.4盎后续工作半 PAGEREF _Toc120590896 h 半12 HYPERLINK l _Toc1205908

4、97 艾6办八2 白柜面现金付款流隘程描述与控制要白求案 PAGEREF _Toc120590897 h 跋13 HYPERLINK l _Toc120590898 邦6.2.1肮受理审核绊 PAGEREF _Toc120590898 h 袄15 HYPERLINK l _Toc120590899 胺6.2.2疤系统处理芭 PAGEREF _Toc120590899 h 敖15 HYPERLINK l _Toc120590900 矮6.2.3版配款白 PAGEREF _Toc120590900 h 埃16 HYPERLINK l _Toc120590901 岸6.2.4坝付款办 PAGEREF

5、 _Toc120590901 h 芭16 HYPERLINK l _Toc120590902 唉6.2.5氨后续工作霸 PAGEREF _Toc120590902 h 岸17 HYPERLINK l _Toc120590903 懊6拌翱3 昂票币兑换流程描爱述与控制要求俺 PAGEREF _Toc120590903 h 捌17 HYPERLINK l _Toc120590904 昂6.3.1斑受理并鉴定半 PAGEREF _Toc120590904 h 按20 HYPERLINK l _Toc120590905 叭6.3.2吧兑入现金翱 PAGEREF _Toc120590905 h 背21

6、HYPERLINK l _Toc120590906 昂6.3.3把系统处理肮 PAGEREF _Toc120590906 h 罢21 HYPERLINK l _Toc120590907 疤6.3.4挨兑出现金隘 PAGEREF _Toc120590907 h 板21 HYPERLINK l _Toc120590908 霸6耙氨4 氨现金整点规范唉 PAGEREF _Toc120590908 h 按22 HYPERLINK l _Toc120590909 邦6班爱5 罢现金扮结盎账流程描述与控埃制要求伴 PAGEREF _Toc120590909 h 傲23 HYPERLINK l _Toc12

7、0590910 案6.5.1埃中午碰库芭 PAGEREF _Toc120590910 h 跋26 HYPERLINK l _Toc120590911 版6.5.2敖日终结账俺 PAGEREF _Toc120590911 h 盎26 HYPERLINK l _Toc120590912 邦7.芭检查监督办 PAGEREF _Toc120590912 h 败28 HYPERLINK l _Toc120590913 扮8.盎依据文件、相关盎体系文件霸 PAGEREF _Toc120590913 h 绊28 HYPERLINK l _Toc120590914 暗8.1伴依据文件白 PAGEREF _To

8、c120590914 h 懊28 HYPERLINK l _Toc120590915 笆8.2跋相关体系文件搬 PAGEREF _Toc120590915 h 柏错误！未定义书隘签。 HYPERLINK l _Toc120590916 9.附录 PAGEREF _Toc120590916 h 30 HYPERLINK l _Toc120590917 叭10.罢记录案 PAGEREF _Toc120590917 h 版301.目的肮本文件规定了柜柏面现钞收付业务版的操作流程和控般制要点，旨在确板保柜面现钞的收埃付、兑换、整点盎、结账的规范操板作和主要风险得盎到有效控制，保般障现金安全。2.适用范

9、围澳本文件适用于爸信用社爱本外币现钞的柜按面收付、兑换、澳整点、结账等业隘务活动及其管理版。柏3.定义、缩写暗和分类氨信用社拜出纳业务：指现傲金（本、外币现百钞）、有价单证版、金银等物品的捌收付、兑换、整俺点、调运、保管啊等业务活动及其啊管理。敖现钞：指人民币班和外币的纸币、柏硬币。摆损伤币：即残缺啊、污损人民币。扒指票面撕裂、损捌缺，或因自然磨耙损、侵蚀，外观坝、质地受损，颜蔼色变化，图案不蔼清晰，防伪特征蔼受损，不宜再继按续流通使用的人安民币。唉 埃货币：包括人民熬币和外币。哀现金收款：伴指根据客户填制坝的交款单以及银澳行规定的其他专摆用凭证办理现金唉收款业务。颁现金付款：指根靶据经过审核

10、、记叭账、复核、签章霸的现金支票或其靶他付款凭证办理把现金付出。皑授权人员：指办把理现金出纳各类把授权业务的有权邦授权人。半现金柜员：指有拌权办理现金调拨爱和柜员现金领交耙的柜员。哎业务负责人：指矮经办氨社绊现金出纳业务的搬负责人。耙经办行：指办理搬现金出纳业务的巴各级经办机构。背管理行：指现金吧出纳业务经办行俺的直接管理行。4.职责与权限佰部门/岗位邦职责与权限霸不相容职责爸业务负责人拔贯彻落实上级行哀现金出纳和金库翱管理各项制度；班监督与检查柜台肮和金库的现金出氨纳业务；爸负责权限内的现矮金业务和金库业爱务的签字审批；懊负责本社笆现金的调运审批阿；绊结账时对现金柜隘员尾箱进行账实捌核对并确

11、认。 奥 哎 靶 阿 拜柜员职责绊 隘 罢授权人员佰对现金出纳业务氨进行授权。疤 傲 柜员阿职责颁现金柜员懊办理柜员现金领吧交和网点现金调拔拨。俺 澳 柜员拌职责碍柜员拜经办柜面现金出半纳业务，确保账凹实相符；拌对客户办理票币稗兑换，不得拒绝奥；拜办理现金整点；白办理大额现金报艾备。 阿 败 白 挨 疤显 艾 现金柜员颁职责罢 版 业务负阿责人职责 敖 傲 稗 5.政策癌收入现金，先收吧款后记账。白收入的现金，未坝经整点，不得对颁外付出。拔付出现金，先记肮账后付款。捌付出的现金，票佰面要达到人民银摆行规定的流通标斑准。吧一笔现金业务未败完成，经办人员巴不得离柜。艾中午碰库、日清暗日结。熬严格执

12、行大额现啊金审批、报备制阿度。扳 颁 氨6.流程描述与奥控制要求搬、规范要求艾柜面现钞收付业熬务管理主要包括背柜面现金收款、暗柜面现金付款、敖票币兑换、现金跋整点和现金结账肮五个方面。以下笆分别进行描述和癌说明。败61 柜面现皑金收款流程描述叭与控制要求袄柜面现金收款流凹程包括审核清点氨、系统处理、大隘额现金报备和后翱续工作四个阶段哎。流程的输入为斑客户递交的现金瓣和交款凭证，流邦程的输出为柜面蔼现金收款服务。白流程的主要风险爱是：柜员扣压或霸撕毁客户交款单颁，把侵班吞或挪用客户存傲款。针对主要风斑险的关键控制环耙节是：打印交款澳回单。笆具体的流程坝描述与控制要求爸见下表。芭阶段胺流程描述翱控

13、制要点叭6.皑1岸.1耙审核清点皑审核交款凭证疤柜员受理客户交奥来的现金和两联埃“现金交款单”扳或其他存款凭证昂时，应认真审查隘交款凭证要素以靶及是否符合现金笆管理要求。绊审查交款凭证要懊素，重点审查交啊款券别明细合计颁金额与大、小写岸金额是否一致，啊其他审核要求具邦体见笆会计凭证管理耙程序（PKJ般7203-00癌）背。澳对客户交存现金斑是否符合现金管阿理要求的审查，傲具体见邦附录一“现金管佰理有关规定”。捌清点现金癌柜员审核交款单阿据无误后，清点熬现金，并与交款办凭证金额、票面奥核对。清点发现俺现金与交款凭证跋金额不符的，应八立即向客户讲明爸情况，待双方核耙实后按原交款凭艾证多退少补现金埃

14、或由客户重填交捌款凭证。巴当面点清现金，扮一笔一清；不得捌将几笔款项混收矮。摆清点票币时要看搬清票面，鉴别真叭伪，发现假币的爸处理具体见八反假币管理作霸业指导书（I岸KJ7215-稗05）蔼。并按规定随时胺挑剔残币，挑出扒的损伤币应在一般笔款项收妥后再斑与内部券别调换半，并单独放置。背收入本、外币现捌钞时，除鉴别真肮伪外还应鉴别是跋否为现行流通的败货币和不可收兑瓣货币。非现行流哀通的货币，应当碍按照当地人民银捌行的规定处理。般现行流通货币和吧可以办理收兑的办外币现钞种类见疤“本、外币现钞颁种类”（附录二拔）。半严禁柜员代客户扳填写现金交款凭昂证。隘对于交存现金较巴多的单位，双方碍可协商签订信用

15、斑封包收款协议，安办理封包收款，靶即单位交存现金佰时，出纳员当时伴数捆、卡把、点啊零头，与交款凭阿证金额核对相符敖，当面封包，并敖登记封包现金登拌记簿，次日清点鞍。收款中发现错背款，应签发封包矮错款证明单（记半录一），退回长吧款，收回短款。安并定期与单位核矮对。摆营业终了后或节耙假日办理的业务安，作为次日（节跋假日顺延）的收熬款，在交款凭证摆上加盖“入次日柏账”戳记，登记昂次日的账簿，凭胺证的第一联退客肮户，第二联连同搬现金封包，装入白尾箱寄库保管，摆次日作账务处理拌。寄库手续具体百见斑金库管理程序哀（PKJ72哎16-00）办。蔼风险因素1捌：其它任务执行把失误交款凭证败审核不严，导致巴错款

16、和纠纷。阿事件类型：哀实施、交付及过艾程管理邦风险级别：低风阿险爸控制目标：凭证哀审核无误。拜控制措施：重点扳审核金额、票面背控制岗位：柜员霸岗安风险因素2.1俺：其它任务执行摆失误现金清点矮有误或混收，导哀致错款和纠纷。皑事件类型：叭实施、交付及过暗程管理哀风险级别：低风哎险案控制目标：现金白清点无误。背控制措施：一笔阿一清；出纳机具熬复点；监控；反隘假币培训懊控制岗位：柜员碍岗绊风险因素2.2拔：柜员扣压或撕凹毁客户现金交款奥单，收款不入账啊。扮事件类型：耙实施、交付及过坝程管理。百风险级别：高风百险耙控制目标：收款摆不入账。巴控制措施：机打澳回单。佰控制岗位：柜员挨岗袄6.叭1.澳2胺系

17、统处理叭系统处理半柜员审核交款单拜据和现金无误后叭，进行系统处理巴，并加盖哀“懊现金讫章按”矮和个人名章，具耙体操作见懊数据集中系统敖（DCC）操作稗规范（IXJ疤7315-02盎）把和哀数据集中系统爱（DCC）操作叭指南（IXJ坝7315-03俺）拜。其会计核算见翱会计核算程序笆（PKJ72哀18-00）绊。坝“般现金讫章稗”澳的管理具体见挨会计专用印章奥管理程序（P吧KJ7209-暗00）案。瓣其中，开户单位碍向其现汇账户存扳入外币现钞，还爱应办理代客外汇柏买卖。鞍打印回单交客户癌系统打印现金交搬款回单后，柜员班加盖哎“癌现金讫章霸”败后退客户。如须唉找零，将找零现哎金一同交给客户般。败风

18、险因素3碍：数据录入、维斑护或加载错误；奥会计记账错误/胺数据属性错误斑系统录入错误。邦事件类型：碍实施、交付及过捌程管理昂风险级别：低风傲险袄控制目标：系统八录入正确。跋控制措施：系统袄控制；复核；柜巴员现金结账澳控制岗位：柜员败岗、复核岗胺风险因素4拜：偷窃/勒索/版贪污/抢劫俺柜员扣压或撕毁凹客户交款回单，搬侵吞或挪用客户哎存款哎。埃事件类型：捌内部欺诈盎风险级别：低风百险昂控制目标：机打巴回单给客户。案控制措施：系统盎控制；监控；会奥计对账邦控制岗位：出纳唉主管岗、会计对胺账岗罢6.柏1.办3稗大额现金报备爱大额现金报备 凹按当地人行分支哎机构规定办理，凹大额现金管理有吧关规定见附录一

19、霸“肮现金管理有关规版定吧”（下同）。胺6.拜1.佰4把后续工作懊柜员领交现金懊 柜员领交胺现金只限于普通版柜员与现金柜员阿之间进行，普通八柜员之间不允许哎相互调拨现金。霸柜员领取现金的澳处理霸柜员向现金柜员白领取现金时，由绊现金柜员启动交耙易，进行系统处澳理，柜员系统确啊认，成功后打印百“爱柜员间现金调拨艾单敖”癌，柜员、现金柜爸员和出纳负责人拜分别签字确认，吧现金柜员加盖蔼“岸现金讫章唉”癌后同柜员办理现背金交接，一联调颁拨单交柜员。办柜员上缴现金的邦处理办柜员向现金柜员笆上交时，现金柜俺员同柜员办理现颁金交接无误后，挨启动交易，进行罢系统处理，柜员跋系统确认，成跋功后打印疤“安柜员间现金

20、调拨俺单拔”鞍，柜员、现金柜扮员和出纳负责人罢分别签字确认，笆现金柜员加盖安“暗现金讫章爸”扮后，傲一联调拨单交柜扮员。罢“斑柜员间现金调拨佰单肮”按见拔八数据集中系统（盎DCC）暗操作规范（矮IXJ7315袄-02坝）半。邦现金整点，具体扮见傲6.4现金整点阿规范懊。瓣现金结账，具体皑见懊6.5现金结账稗流程描述与控制班要求。邦62 柜面现啊金付款流程描述碍与控制要求埃柜面现金付款流阿程包括受理审核叭、系统处理、配奥款、付款、后续暗工作五个阶段。奥流程的输入为客癌户递交的现金取败款凭证，流程的芭输出为柜面现金懊付款服务。吧流程的主要风险熬是：芭不合理的大额现半金支出，违反现班金管理和反洗钱白

21、的有关规定唉；百未严格执行三核板对原则，导致现安金冒领坝。针对主要风险懊的关键控制环节班是：大额现金审跋核及报备；交付哀现金时三核对。袄具体的流程昂描述与控制要求扒见下表。霸阶段挨流程描述蔼控制要点摆6.哎2.1按受理审核捌受理审核案柜员受理客户提氨交的现金支票或碍其他取款凭证时斑，应认真审核验巴印，具体要求见昂会计凭证管理扳程序（PKJ疤7203-00败）扒和拜现金支票业务颁作业指导书（懊IKJ7212笆-02）敖。并按现金管理霸和翱反洗钱管理背的要求进行审查扮，加强大额支付靶的控制，具体要拌求见岸附录一“半现金管理有关规阿定翱”癌。奥发现不符合规定胺的凭证，应将凭把证退回，并指明氨错误原因

22、。跋符合要求的将对鞍号单或号牌交给昂客户。白大额授权及大额岸现金报备爱大额现金经有权芭授权人员授权后版，办理大额现金岸报备手矮续。授权具体见傲会计业务授权背管理程序（P啊ZL5303-搬00）蔼。斑 大额现扒金报备按人行当拔地分支机构办理唉。靶风险因素1八：不恰当的交易艾/市场作法/洗拌钱不合理的大叭额现金支出，违叭反现金管理和反坝洗钱的有关规定岸。绊事件类型：佰客户关系、产品颁及业务实践背风险级别：低风白险唉控制目标：符合巴现金管理和反洗靶钱管理规定拜控制措施：大额澳授权佰控制岗位：授权按人员阿6.2扮.2拔系统处理跋系统处理百柜员审核无误后阿，进行系统处理爸，并加盖印章，碍具体操作见矮数据

23、集中系统爸（DCC）操作柏规范（IXJ搬7315-02斑）阿和搬数据集中系统百（DCC）操作百指南（IXJ矮7315-03埃）熬。其会计核算见拔会计核算程序昂（PKJ72啊18-00）懊。奥其中，开户单位袄从其现汇账户支扳取外币现钞，还奥应办理代客外汇鞍买卖。氨风险因素2败：数据录入、维盎护或加载错误；案会计记账错误/爸数据属性错误盎系统录入错误。伴事件类型：把实施、交付及过翱程管理扮风险级别：低风哎险办控制目标：系统搬录入正确靶控制措施：系统搬控制；复核；柜俺员现金结账绊控制岗位：柜员按岗、复核岗按6.稗2.跋3爱配款佰配款伴柜员审查付款凭隘证要素是否正确阿，会计记账、复翱核员是否签章，肮根

24、据凭证金额进板行配款，并加盖拌“跋现金讫章癌”哀和个人名章。扳付出的现金，票凹面要达到人民银埃行规定的流通标艾准；隘根据规定，不能耙兑换的残缺、污靶损的人民币和停绊止流通的人民币翱不得对外支付。氨营业开始，领取懊的备付金应按券鞍别定位归档，尾肮箱内的现金应重斑新清点核对，无坝误后方能对外支拌付。霸配款时需要拆捆澳付整把的，应先办卡把后拆捆，拆癌捆氨 半 后应先验看皑成把券别是否一霸致，一捆未付完搬应保留原吧 封签。案拆把付零张时，爱必须先点足一百安张无误后，方肮能拆把。八换人复点鞍大额现金应将现搬金、付款凭证交拌复核员复核，经百复核无误后将现挨金点交给客户。凹复核员在复核时跋如发现所配款项办与

25、金额不符，应巴将现金、凭证一啊并退还柜员复核板重配，不能只退稗多余款或补足短芭款。翱风险因素3班：其它任务执行案失误配款错误皑。鞍事件类型：罢实施、交付及过捌程管理巴风险级别：低风懊险癌控制目标：配款笆正确傲控制措施：审核半凭证，按大写金扒额配款碍控制岗位：柜员把岗板6.蔼2.案4班付款熬三核对佰对外付款时必须俺三核对，即叫单翱位或取款人名，傲问答取款金额，唉核对并收回号牌靶或对号单。盎交付现金皑核对无误后将现澳金当面交给客户哀。哎当面点清现金，颁一笔一清。隘客户当面清点发扒现差错，必须严皑格复查，经证实癌确系错款，当场颁办理多退少补手扳续，并登记稗“奥出纳错款登记簿伴”般（见记录二），佰有关

26、人员签章。碍风险因素4哎：交付失败未暗严格执行三核对昂原则，导致现金斑冒领。暗事件类型：氨实施、交付及过百程管理百风险级别：低风般险叭控制目标：交付绊现金无误翱控制措施：三核俺对俺控制岗位：柜员啊岗蔼6.凹2.颁5瓣后续工作懊柜员领交现金摆 柜员领交柏现金只限于普通拔柜员与现金柜员鞍之间进行，普通奥柜员之间不允许暗相互调拨现金。捌柜员领取现金的阿处理隘柜员向现金柜员邦领取现金时，由澳现金柜员启动交扒易，进行系统处唉理，柜员系统确拌认，成功后打印八“败柜员间现金调拨敖单败”暗，柜员、现金柜伴员和出纳负责人跋分别签字确认，拜现金柜员加盖埃“白现金讫章盎”稗后同柜员办理现凹金交接，一联调啊拨单交柜员

27、。扳“俺柜员间现金调拨熬单爱”爸见邦哎数据集中系统（把DCC）版操作规范（蔼IXJ7315岸-02拜）暗。拔柜员上缴现金的斑处理暗柜员向现金柜员办上交时，现金柜拜员同柜员办理现凹金交接无误后，翱启动交易，进行白系统处理，柜员办系统确认，成版功后打印暗“白柜员间现金调拨阿单俺”奥，柜员、现金柜哀员和出纳负责人按分别签字确认，靶现金柜员加盖版“邦现金讫章爸”按后，笆 叭一联调拨单交柜凹员。伴现金整点，具体碍见哀6.4现金整点矮规范败。懊3）现金结账，埃具体见哎6.5现金结账袄流程描述与控制百要求鞍。澳63 票币兑扒换流程描述与控哀制要求隘票币兑换流程包邦括受理并鉴定、按兑入现金、系统芭处理、兑出现

28、金摆四个阶段。流程办的输入为兑换（哀调换）申请，流稗程的输出为上缴拜人行的损伤币。哎流程的主要风险佰是：颁兑换鉴定不准确岸，导致纠纷八。针对主要风险拜的关键控制环节袄是：案兑换鉴定氨。搬具体的流程描述稗与控制要求见下澳表。翱阶段哀流程描述办控制要点盎6.搬3.岸1盎受理并鉴定爸受理拌票币兑换指对客瓣户的残损人民币胺兑换和已公告拟懊停止流通人民币暗兑换。现金调换坝包括对客户办理搬人民币主辅币和胺券别的调换。收艾兑停止流通的人捌民币，并将其交稗存当地中国人民拔银行。白凡办理人民币存氨取款业务的经办坝行应无偿为公众爱兑换残缺、污损澳人民币，不得拒俺绝兑换。班兑换鉴定拔兑换残币按照扳中国人民银行残拔缺

29、污损人民币兑绊换办法的标准挨（见附录三）兑凹换。盎残损外币不予兑柏换，可为客户办搬理托收。岸发现假币的，按败假币收缴鉴定流瓣程办理，具体见罢疤反假币管理作业懊指导书（IK奥J7215-0爸5）岸。斑3）说明兑换结邦果伴柜员在办理残缺瓣、污损人民币兑鞍换业务时，应向矮残缺、污损人民矮币持有人说明认癌定的兑换结果。胺不予兑换的残缺半、污损人民币，岸应退回原持有人盎。阿残缺、污损人民跋币持有人同意金矮融机构认定结果昂的，鞍对兑换的残缺、把污损人民币纸币耙，经办行应当面邦将带敖有本行行名的扒“颁全额败”邦或肮“癌半额捌”拔戳记加盖在票面霸上；癌残缺、污损人民哀币持有人对经办芭行认定的兑换结扮果有异议的

30、，经俺持有人要求，经敖办行应出具认定傲证明并退回该残吧缺、污损人民币巴。澳持有人可凭认定柏证明到中国人民芭银行分支机构申爸请办鉴定，中国人民傲银行应自申请日稗起5个工作日内把做出巴鉴定并出具鉴定奥书。持有人可持般中国人民银行的疤鉴定把书及可兑换的残巴缺、污损人民币昂到金融机构进行挨兑傲换。笆风险因素1绊：其它任务执行办错误兑换鉴定安不准确，导致纠昂纷。拜事件类型：坝实施、交付及过暗程管理傲风险级别：极小坝风险办控制目标：兑换吧鉴定准确。柏控制措施：业务拌培训疤控制岗位：柜员摆6.瓣3.吧2拌兑入现金办兑入现金并盖章氨按照阿“拌先兑入，后兑出盎”板原则，办理现金矮兑入。笆6.斑3.哎3阿系统处理

31、版柜员进行系统处艾理，具体操作见霸背数据集中系统（拌DCC）敖操作规范邦（爸IXJ7315哎-02氨）艾和艾矮数据集中系统（俺DCC）巴操作指南（搬IXJ7315佰-03颁）鞍。般6.袄3.笆4罢兑出现金罢兑出现金版柜员配兑出款，芭将兑换现金交给岸客户。半残缺、污损人民挨币上缴吧收回的损伤币不稗得流通使用。损熬伤人民币向现金拜业务库办理交库昂的手续则同完整矮券（或流通人民哀币），并应按照安当地人行的规定霸，及时交存。具安体交存手续见癌人民币现金调绊缴作业指导书拔（IKJ721按5-02）昂。阿损伤币上缴人行斑后发现长短款或啊假币，按照矮出纳错款及案隘件管理作业指导板书（ICZ8疤200-05）

32、埃和啊反假币管理作邦业指导书（I版KJ7215-澳05）拌办理。鞍已公告拟哀停止流通人民币凹的上缴具体见每癌次人民银行文疤件哀。扳 昂64 现金整哀点规范跋收入现金，必须熬进行复点整理，啊未经复点整理的扒现金不得直接对爱外付出。班业务量大的行处肮，应单独设置票跋币整点专柜，未八单独设柜的票币奥复点整理工作由阿收款柜出纳人员半或专职管库员负瓣责。摆票币未整点准确耙前，不得将原封拜签、腰条丢失，伴以便发现差错时扒证实和区分责任百。吧人民币现金整点捌应按人民银行的扮要求进行。坝 纸币要按券别俺、版别分类，点扳准、挑净、墩齐白、捆紧、盖章清八楚，平铺整爸 理捆坝扎，一百张为把柏，扎把腰条扎在耙中央；十

33、把为捆凹，正面均需向上跋，并霸 加以哀垫纸，用线绳双摆十字捆扎，结头芭应结于垫纸之上拌、封签之下的中芭位。爱 挑剔板标准见人民银行板制定的不宜流隘通人民币挑剔标按准（附录四）挨。艾 硬币按面额分按类，一百枚（或矮五十枚）为卷，捌十卷为捆，依不俺同方法捆扎。般 损伤币，除按鞍上述规定外，必哀须双腰条在票币碍两端的四分之一白处分别捆扎。敖 整点疤两截、火烧等损肮伤币，必须用纸半粘贴好，严禁用罢金属物连接。扳 经复点整理的斑票币，应逐把（罢卷）加盖带行号敖的经手人名章（胺不得打捆后阿 再补章）；成班捆票币应加贴封凹签，注明行名、耙券别、金额、封办捆日期，加盖爸 封包坝员、复核员名章案，整捆损伤票币坝

34、应在封签上加盖白“绊损伤白”鞍字样戳记，靶 以便吧识别。扒 经复点整理疤的票币，应达到疤“瓣五好钱捆氨”盎标准，即点数准叭确、残币挑净、拜 笆 平俺铺整齐、把捆扎把紧、印章清楚。扮外币应按相同币拜种相同面额，正案面、正置、平整笆打开，每一百张傲为一把，每十埃 唉 把为一吧捆。矮65 现金结靶账流程描述与控安制要求疤现金结账流程包巴括中午碰库和日袄终结账两个阶段隘。流程的输入为啊结账的需求，流半程的输出为保证俺现金出纳工作的昂准确与安全。颁流程的主要风险芭是：阿兑换鉴定不准确斑，导致纠纷靶。针对主要风险半的关键控制环节斑是：岸兑换鉴定埃。艾具体的流程袄描述与控制要求岸见下表。绊阶段捌流程描述百控

35、制要点稗6.5按.艾1板中午碰库拔柜员试结账艾每天中午停止营扮业后，柜员分币巴种清理尾箱内的阿现金票面拔和金额搬，与现金收付流败水核对。柜员昂进行系统试结账把处理，埃具体操作见八数据集中系统矮（DCC）操作坝规范（IXJ奥7315-02癌）般和袄数据集中系统熬（DCC）操作拜指南（IXJ拌7315-03挨）拌（下同）。疤核对有差异，柜办员查找原因并再爱次白试结账绊。奥装箱入库隘与系统核对无误颁后，现金柜员员俺核对账实并确认耙，双人封箱上锁颁，办理入库（保邦险柜）手续。入暗库手续具体见败金库管理程序扳（PKJ72啊16-00）佰（下同）。埃风险因素1懊：其它任务执行笆错误摆柜员贪污款项，昂与系统

36、核对不符白。跋事件类型：哎实施、交付及过案程管理版风险级别：中等哀风险摆控制目标：账实拜相符霸控制措施：换人靶核实确认背控制岗位：现金埃柜员、出纳主管盎风险因素拜2霸：其它任务执行邦错误氨柜员贪污款项跋。哀事件类型：拔实施、交付及过哀程管理霸风险级别：中等胺风险笆控制目标：尾箱稗现金安全靶控制措施：双人拜装箱上锁俺控制岗位：现金暗柜员、出纳主管叭6.5搬.班2办日终结账笆柜员结账靶结账前，柜员分碍币种将尾箱内成癌捆（把）的现金按交现金柜员，并板进行系统处理，凹同时逐笔、实时绊登记“款项交接拌登记簿”。不成版捆（把）的现金霸并入尾箱。版营业终了前，柜阿员清理尾箱内的埃现金票面和金额板，半与办现金

37、收付流水核坝对。柜员背进行系统日结处伴理，八核对有哎差异，柜员查找岸原因并再次日结坝。发生长短款，佰按敖出霸纳错款及案件管扒理作业指导书吧（ICZ820岸0-05）肮办理。唉若连续三次结账扒不符，则系统自安动挂账，柜员结般束结疤账。扳 柜员挨日结成功打印“矮库存现金登记簿绊”，样式见昂数据集中系统安（DCC）操作邦规范（IXJ班7315-02败）皑。柏 现金熬柜员核对账实并拔确认，双人装箱摆上锁，办理尾箱罢入班 库手埃续。按 拌现金柜员结账前碍办理现金缴存，疤其他同柜员结账爱。打印跋 的“埃库存现金登记簿拌”由出纳主管核耙对账实并确认。拜营业中柜员交接叭时，应按照柜员把现金结账的处理摆手续捌

38、进行绊处理，并登记“翱会计人员工作交摆接登记簿”。稗金库结账袄金库管库员清点懊当日现金出、入跋库票和库存现金把数，进行系统日翱结处理。核对相耙符打印奥“库存现金登记啊簿”，经两名管蔼库员签章确认。斑 拔机构结账耙柜员日结完成后斑，与会计对账，矮办理机构现金结柏账，日结耙成功打印“机构办现金收付汇总表扮”，蔼 样式见颁数据集中系统霸（DCC）操作拌规范（IXJ瓣7315-02哎）埃。靶核算主体结账癌机构结账完成后胺，办理核算主体耙现金结账，日结敖成功打印瓣“现金收付汇总佰表”班，样式见拌数据集中系统伴（DCC）操作靶规范（IXJ癌7315-02败）胺。扮风险因素芭3吧：其它任务执行鞍错误霸柜员贪

39、污款项，案与系统核对不符稗。版事件类型：扳实施、交付及过靶程管理罢风险级别：中等摆风险唉控制目标：账实澳相符瓣控制措施：换人扳核实确认安控制岗位：现金罢柜员、出纳主管案风险因素背4埃：其它任务执行阿错误班柜员贪污款项哎。搬事件类型：癌实施、交付及过昂程管理笆风险级别：中等跋风险百控制目标：尾箱版现金安全昂控制措施：双人俺装箱上锁蔼控制岗位：现金背柜员、出纳主管7.检查监督败稽核员对每日现伴金凭证进行稽核爸，具体见碍会计稽核作业稗指导书（IX叭G8103-0巴2）摆。跋各级会计部门、耙营业机构出纳负暗责人、营业机构氨主管负责人和一唉二级分行主管行伴长对柜面现金业碍务进行检查，具敖体要求见瓣现钞业

40、务管理暗程序（PKJ皑7215-00爱）坝和背会计检查作业案指导书（IX坝G8103-0巴1）稗。氨实施体系文件审哎核时对本体系文板件的修订、维护邦和使用及实施效白果进行检查。芭 搬8.依据文件、拜相关体系文件佰 拜8.1袄依据文件拜关于印发A/0吧版的通知(建般总发2005爱295号)把中国人民银行绊残缺人民币兑换半办法扒（中国人民银耙行令2003芭7号）艾关于贯彻执行俺拌的有关通知（瓣建总函200鞍0213瓣号）俺关于转发中八国人民银行关于捌印发版半的通知（建邦会2003巴148号）摆关于转发坝爸的通知（建总颁函哀2001哀凹649傲号）叭袄关于转发人民银败行的通胺知（建会字颁19991半

41、45敖号）傲关于转发中国啊人民银行佰的笆通知（建总函笆20003胺77埃号）哎现金管理暂行般条例 (国务蔼院令1988拔鞍 12摆号）颁中国人民银行啊关于印发捌唉的通知（银发板 1988瓣 288跋号）人民币大按额和可疑支付交伴易报告管理办法啊（中国人民银靶行令把2003凹癌2拔号）蔼金融机构大额扮和可疑外汇资金耙交易报告管理办按法（中国人民隘银行令碍2003盎班3哎号）班中国人民银行懊关于加强现金管佰理工作有关问题熬的通知（银发爱 1997背107俺号）斑大额现金支付傲登记备案规定矮（银发199背7121号）皑关于转发百的通知岸（建总函敖 2002阿 30扮号）邦中国建设银行皑关于转发国家外

42、瓣汇管理局的通知百（建总函隘 1997暗 210蔼号）9.附录版附录一：现金管百理有关规定巴附录傲二：暗流通本、外币现白钞种类俺附录耙三：残缺污损人矮民币兑换标准唉附录碍四：不宜流通人伴民币挑剔标准10.记录氨记录一：封包错哎款证明单（RK懊J挨7215-01办-01安）癌记录二：出纳错埃款登记簿（RK爱J拔7215-01唉-02隘） 鞍附录一：现金管敖理有关规定叭 熬 瓣 背现金管理有关规摆定疤开户单位可以在佰下列范围内使用笆现金扳职工工资、津贴澳；按个人劳务报酬，爸包括稿费和讲课胺费及其他专门工白作报酬；案支付给个人的各佰种奖金，包括根拌据国家规定颁发瓣给个人的科学技佰术、文化 爸 傲 艺

43、术、板体育等各种奖金凹；办各种劳保、福利唉费用以及国家规案定的对个人的其坝他支出；芭收购单位向个人凹收购农副产品和叭其他物资支付的碍价款；摆出差人员必须随捌身携带的差旅费半；般结算起点以下的佰零星支出；按中国人民银行确叭定需要支付现金埃的其他支出，指唉因采购地点不确巴定、交通 肮不便、抢险救灾矮以及其他特殊情胺况，办理转账结版算不够方便、必佰须使用现翱金的开户单位，扒要向开户银行提挨出书面申请，由坝本单位财会部门颁负责人签哎字盖章，开户银翱行审查批准后，哀予以支付现金。哎企事业单位库存般现金管理规定蔼大中城市银行开背户的单位靶，哎可保留3天日常按零星开支所需的版现金量板；隘在县及县以下银扳行开

44、立账户的单叭位办，搬可保留5天日常佰零星开支所需的熬现金量癌；边远地区和交哎通不便地区的开跋户单位，可保留拔10瓣天以下日常零星奥开支所需的现金板量绊。办核定的库存限额啊如需调整,原则蔼上一年调整一次肮。开户银行对开氨户单位超库存限背额的部分要及时叭回笼。皑对没有在银行单坝独开立账户的附柏属单位也要实行版现金管理，必须爸保留的现金，也版要核定限额，其傲限额包括在开户巴单位的库存限额熬之内。叭商业和服务行业袄的找零备用现金拌也要根据营业额拜核定定额，但不白包括在开户单位罢的库存现金限额瓣之内。矮开户银行为非银氨行金融机构核定吧的库存现金限额案，氨必须报经人民银矮行当地分支机构拌批准。按大额现金管

45、理背规定啊大额现金的数量艾标准由中国人民挨银行各省、自治芭区、直辖市分行暗根据当地开户单百位正常、零星的懊现金支出的实际敖确定，并报中国般人民银行总行备唉案。伴大额现金支付登袄记备案的范围为昂开户单位的大额稗现金支付（工资安性支出和农副产扒品采购现金支出办除外）；搬超过大额现金标唉准、注明“现金袄”字样的银行汇爱票、银行本票；安单位大额现金管安理有关规定盎1）开户单位在埃提取大额现金时把，要填写有关大坝额现金支取登记奥表格，表格的 奥主要内容应包括碍支取时间、单位懊、金额、用途等百。开户银行要建伴立台账，实行逐隘笔登记，并于季肮后十五日内报送叭中国人民银行当皑地分支行备案。按 2） 开户银昂行

46、签发的每张现扳金汇票本票的金皑额超过30万元安或一日对同一收拌款人签发两张以把上的现金银行汇坝票或银行本票，鞍须经管理行批准罢并报人民银行当翱地分支机构备案氨。般 3） 对人民柏币金额20万元盎以上的单笔现金疤收付，包括现金哀缴存、现金支取傲和现金汇款、现瓣金汇票、现金本暗票解付属于大额耙现金收付，应由般经办行于业务发昂生日起的第2个靶工作日报送人民搬银行当地分支行奥，并由其转报中案国人民银行总行搬。唉 4）凡是单袄位持有的具有消拜费结算、转账结肮算（包括自动转扳账、自动转存、靶代发工资、代缴摆费用等）、存取艾现金和一卡多户扮等功能的银行卡罢，在使用过程中颁需要注入资金的捌，必须从单位的袄基本

47、存款账户中板转入，不得缴存肮现金，不得将销把货款存入。开户岸银行对持卡人持鞍有的单位银行卡霸一律不得支付现袄金。对于转入单阿位持有的银行卡艾中的转账支票，瓣收款人必须写收氨款单位的账户名懊称，不得将发卡绊的开户银行作为佰收款人。邦个人大额现金管岸理有关规定俺 对一日一次性挨从储蓄账户(含袄银行卡户)提取爱现金万元(不埃含万元)以上岸的，柜员应请取爸款人提供有效身昂份证件，并经机癌构会计负责人核翱实后予以支付。蔼其中一次性提取扒现金万元(唉含万元)伴以上的，应请取肮款人霸须至少提前天拔预约。奥 对一日一次性败或一日累计超过唉万元以上的储八蓄账户现金支付澳，经办行要逐笔蔼登记，并按月向艾人民银行当地分矮支机构备案。居癌民个人一次性或疤一日累计支取5澳0万元(含50版万元)以上大额安现金的,开户银瓣行应单独登记并八于次日向人民银袄行当地分支机构昂备案。奥 对人民币金额懊20万元以上的柏单笔现金收付，版包括现金缴存、安现金支取和现金凹汇款、现金汇票败、现金本票解付哀属于大额现金收岸付，应由金融机翱构于业务发生日按起的第2个工作白日报送人民银行绊当地分支行，并疤由其转报中国人哀民银行总行。办 对于每次超过敖等值1万美元(颁含1万美元)的稗外币现钞存取