某公司财务审计部部门职责说明书

1、版财务审计部部门扳职责说明书编号：1、基本资料：摆部门名称稗财务审计部吧直接上级拌总经理爱主要岗位盎经理、副经理、埃财务及审计主管按、主管会计、统肮计员、会计、出暗纳把管理权限捌行使对公司财务颁会计工作全过程扳的袄监督、摆管理权限扳。败部门职能伴负责公司八财务预算、罢会计核算昂、财务管理以及伴对子公司挨实施财务监督盎与佰审计碍工作。2、主要职责：伴1、负责制定公俺司财务管理与审案计监督的工作计扒划，制定并完善胺会计、财务及审袄计管理制度。埃2、负责公司的凹会计核算工作。蔼3、负责公司财懊务管理工作。稗4、负责公司的袄审计工作。阿5、监督、指导敖子公司的财务管芭理工作。败3、主要工作内坝容：埃1

2、、编制公司年搬度综合经营计划盎，财务收支计划半，并监督、检查懊计划的执行情况伴。搬2、组织公司会靶计核算工作，真扮实反映经营成果袄，分析经济活动邦，提出改善建议熬。按3、贯彻执行国鞍家财经法规，制颁定公司财务管理爸办法，并负责组暗织实施。绊4、审核、合并拌公司财务报表，盎编制年度财务决耙算报告。熬5、制定资金管翱理制度，合理调拌配使用资金，监熬控资金的投入、挨提高资金利用效八率。哀6、做好财务预摆算和公司内部财袄务管理工作。肮7、建立健全财熬务档案管理制度白，保证会计资料邦的合法与完整。扮8、对拟投资项百目进行资金筹措昂、经济效益预测熬等财务方面的可捌行性研究，作为蔼公司决策参考。皑9、检查指

3、导各癌子公司的财务工坝作，通过内部审袄计，监督其财务哀运行并对其经营案业绩进行考核、埃评价。蔼10、制定内部艾统计报表，收集碍整理统计资料，瓣提供统计分析报拔告，发布、传递凹统计信息。袄11、协助和支熬持其他部门的工哎作，保持部门之芭间良好的沟通。懊12、搞好部门拌建设，不断改进伴内部管理工作；昂管理财会人员，暗做好财会人员的绊后续教育和财会霸业务的培训工作懊，提高员工综合奥素质和部门工作巴绩效。翱一三、完成公司疤领导交给的其他半任务。跋4、主要工作要疤求：搬1、工作计划埃1.1在每月的胺第一个工作日，班每季度首月的第佰三个工作日内，坝每年1月一五日芭前，制定出本部罢门的各项工作计版划，年度计

4、划上澳报总经理，经总拌经理审批后组织伴实施。拔1.2工作计划扳的制定要及时、伴客观，要具有全斑面性、科学性和扳可操作性。哎1.3按计划开俺展各项工作，及胺时跟踪计划实施扮情况，发现问题班立即处理；根据哀实际工作需要及佰时修改工作计划暗，并做好修改记伴录。挨2、制定制度袄2.1按照国家拔的有关政策和相爸关会计制度、财俺务管理制度以及俺法规要求和公司蔼的实际情况，制鞍定公司内部会计斑核算、投资管理碍、综合统计、财爸务管理等内部财摆会管理制度，并捌经审批后组织实拜施。吧2.2确保各项昂制度、细则得到哀贯彻实施：实施袄时要根据实际需芭要做好准备、动艾员工作，如出现耙疑问和异议要立艾即认真解答和处耙理；

5、要及时跟踪搬检查制度执行情败况，发现问题及伴时处理。爸3、出纳工作蔼3.1及时、妥啊善地办理各项经爱济业务的现金、白银行收支；属于把现金收支业务的扳，应在相关手续氨完备后当日办妥耙；属于银行收支阿业务的，应在相啊关手续完备后3案个工作日内办妥班。邦3.2盎办理现金收付，扳要板审核审批有据凹，拌严格按照国家有靶关现金管理制度白的规定，根据稽爸核人员审核签章坝的收付款凭证，俺进行复核，办理矮款项收付。傲3.3袄办理银行结算，敖要拔规范使用支票伴、汇票、本票等把各种票据，矮严格控制签空白岸支票。败3.4阿认真登办记日记账邦，保证日清月结搬。根据已经办理爱完毕的收付款凭奥证，逐笔顺序登捌记现金和银行存

6、柏款斑日记账叭，并结出余额。翱现金的阿账面叭余额要及时与银搬行对账单核对。跋月末要编制银行安存款余额调节表稗，使败账面芭余额与对靶账单氨上余额调节相符癌。对于末达扮账款邦，要及时查询。捌要随时掌握银行碍存款余额。败3.5妥善靶保管库存现金，皑保管有价证券。跋对于现金和各种懊有价证券，要确啊保其安全和完整扒无缺拔；佰库存现金不得超按过银行核定的限霸额，超过部分要办及时存入银行靶；稗要盎保管好挨保险柜钥匙拌和跋密码，不得任意扒转交他人。拜4、会计核算与爱报表编制安4.1认真审核拜凭证的真实性、矮合法性和准确性敖、完整性，八包括凭证的名称氨、填制的日期、班填制凭证单位名扮称或者填制人姓摆名、经办人员

7、的般签名或盖章、接版受单位名称、经蔼济业务内容、数澳量、单位和金额哀等内容半。啊对不真实、不合罢法的原始凭证不背予受理邦；伴对不准确、不完霸整的原始凭证予斑以退回，要求更傲正、补充俺；记账凭证填制蔼规范准确。颁4.2爸根据会计制度规按定，扒合理设置科目，敖使用对应的账簿熬，认真、准确地邦登颁记氨，要求做到账目翱清楚、数字正确百、登记及时、账拔证相符，发现问邦题及时更正捌，更正符合规范安。半4.3每月度终柏了后10个工作敖日内，编制公司败本级各类财务及巴会计报表，包括版：资产负债表、埃利润表、现金流扒量表（按季度编班制）、管理费用按明细表、海洋运背输成本表、船舶办固定费用明细表耙。懊4.4拔每月

8、编制总账科霸目余额平衡表，皑并与有关明细账败核对，保证总账安与明细账相符绊。俺4.5根据上级佰公司的要求，编把制年度财务决算半及合并会计报表奥，并对公司的财背务报表进行年度懊分析。凹4.6每季（年吧）度末，对公司败各类会计账户进捌行清理。扒5、收付款管理版5.1根据相关暗的合同或协议，爸进行运费/经纪敖人收入核算。督搬促并协助业务部奥门加强费用回收跋，超过3个月仍隘未收到港口使费摆及预先支付的款绊项，应正式书面版通知相关部门催敖收账单；结算后跋仍有结余的，协跋助有关部门加强半预付款余款的回氨收。哎5.2及时加强坝各类与成本、费哎用相关的预付账笆款和其他应收/耙应付账款等往来奥科目的核对；各按类

9、船舶费用、燃罢油、港口使费等般账单，应在收到暗账单之日起2个把工作日内会签至败相关部门。板5.3各类预付袄、应付款项应在挨公司有关部门正矮式通知后的3个巴工作日内审核并暗安排付款。背6、会计档案资叭料管理拔6.1收集整理般各类财会文档，按包括：与财务相颁关的公司文件、白上级公司文件，安财政税务金融文翱件等等，及时进坝行立卷、归档，翱妥善保管。捌6.2及时拌按要求按整理、装订公司肮各类会计资料哎：本月所发生各绊类会计记账凭证笆的整理、装订工绊作须在次月完成扳；上半年度各类吧会计账册、报表暗的整理、装订工艾作须在每年的8百月底之前完成。凹要捌保证其合法性与半完整性，按顺序拔立卷登记，集中把妥善保管

10、。隘6.3杜绝无关扒人员或查阅手续奥不全者查阅，加熬强档案BaoM芭i性，避免泄密耙。挨6.4每年4月安底前，整理、并癌向档案室移交各叭类上年度会计资暗料，归档管理。艾7、财务管理斑7.1做好公司背整体的财务预算般工作，协调各项拌分预算，保持总拔预算与分预算之白间的衔接和平衡捌，编制总预算表伴，监督预算的执挨行并参与考核各跋项预算的执行情背况，提交预算执搬行报告。敖7.2牵头组织安成本管理工作，伴组织制定公司成靶本管理方案，结颁合公司实际，制安定恰当的成本核败算办法，提出合皑理的成本指标建鞍议，经批准后严氨格贯彻执行。翱检查考核把和翱综合分析公司成斑本计划的完成情绊况及增产节约经哀济效果，跋深

11、入分析成本增奥加的原因，提出捌改进的方法，并笆将有关情况形成挨书面报告向总经扮理室汇报。芭7.3做好资金稗管理，做好收支巴计划和资金运营昂计划，合理、有疤计划的调度资金般，提高资金的运矮用效率；根据需伴要进行资金融通半以保证公司生产绊经营的正常进行啊。懊7.4敖及时组织好债权唉、债务的清理工矮作。年终月末，笆对确实无法收回哀的应收款项和无斑法支付的应付款霸项，应查明原因澳，报总经理批准笆后处理跋。熬8、财务分析搬8.1每季度终芭了后一五个工作傲日内，通过数据俺比较，对公司经芭营情况和公司季叭度末财务状况进八行分析。疤找出经营活动中埃产生的问题，提笆出改进意见和建巴议唉，按同时，提出经济哎报警和

12、风险控制敖措施，预测公司半经营发展方向翱等，形成书面分摆析报告为公司各扳类决策提供参考鞍。哀8.2组织对公稗司重大投资项目懊和重大经营活动皑项目进行专门的坝投资效益、经济罢效益分析，从财耙务角度进行可行伴性研究，提出意扳见供领导参考。艾9、子公司考核稗与审计澳9.1及时对各袄所属子公司进行皑内部审计，及时佰做好离任审计工跋作和重大财务事拔项的专项审计工背作。八9.2奥在审计中必须胺旁证材料收集齐碍全，岸做好工作底稿，瓣做好般调查记录佰；做到依法审计唉、坚持原则、客鞍观公正、保守秘胺密，疤不得滥用职权、把徇私舞弊、玩忽扮职守罢；审计报告必须拌以书面形式提交哎，做到拔事实清楚暗，癌数据确实傲，啊依

13、法有据阿，袄建议恰当八；要跟踪审计报吧告执行结果，及办时将有关资料、把档案归档保管。案9.3按月收集吧、整理并按季度斑分析所属子公司稗财务报表，形成唉财务分析报告，傲提交各所属子公斑司董事会（长）办和公司分管领导澳。扒9.4监督各所版属子公司各项财埃务制度的执行情鞍况；每季度组织隘召集各所属子公背司财务负责人召安开财务分析会，罢对于其出现的重把大财务收支情况笆，及时向领导汇胺报。稗9.5根据公司百关于财务负责人昂委派制度的有关扮规定，参与考核芭委派至各所属子挨公司的财务负责办人，并提出考核皑意见。艾9.6每年度终绊了后2个月内，芭对各所属子公司跋的经营业绩进行癌考核，收集各项翱经济指标，并提俺

14、交考核报告，提埃出考核意见。芭10、统计跋10.1统计指败标设置合理，工暗作规范，保证原昂始记录和统计台翱帐的准确性、完板整性、规范性和蔼条理性，妥善保背管有关统计资料爱。哀10.2统计信败息资料的收集及般时，数据审核认吧真，保证有效性傲和准确性。奥10.3每月（拌季、年）终了后哎8个工作日内，捌要将上月（季、阿年）各类统计报唉表报送公司分管佰领导；每季（年吧）终了后一五日盎内将上季（年）伴度的统计分析报叭告报送公司分管懊领导。根据上级半统计部门的要求袄，按时编制、上矮报统计报表。瓣10.4月度报鞍表要附有文字说伴明，案根据统计报表中柏各项主要指标反斑映的问题，说明坝产生的原因、影柏响及其后果

15、。分把析报告应以报表拜为基础，以检查埃计划为重心，测阿定计划完成程度百，分析计划完成颁与未完成暗的鞍原因，并提出改阿进意见。俺10.5编制报捌表的过程中，要埃仔细核对数据，霸严格履行审核手柏续，对外报送的暗报表必须经公司碍领导审核、签名岸或盖章。矮11、其他业务安11.1定期进巴行盘点清查工作盎，做到账、卡、凹物相符，对盘盈暗、盘亏和报废的拌材料要查明原因颁，分别不同情况挨经过批准后进行暗账务处理。霸 熬11.2百制订固定资产目霸录，进行固定资拌产折旧的分类核氨算哀，认真审查固定版资产的购建、转扳让、报废等是否氨符合公司关于固耙定资产的有关规蔼定，并及时进行颁账务处理；每季摆度终了后七个工昂作

16、日内编制固定坝资产的折旧明细皑表。每年度终了哎45天内，会同挨公司有关部门进背行固定资产的盘暗点清查。敖11.3负跋责按时把交纳斑税款碍。斑11.4及时办拜理公司营业执照摆工商登记的变更稗和年检等工作。俺11.5根据公半司差旅费报销的半有关规定，审查白各类报销手续是摆否完备，并在报熬销手续完备后的懊当天完成费用报熬销的制单。蔼11.6在公司把规定的期限内通肮知发放工资、奖昂金等人员费用；唉按时缴纳公积金碍及各种劳动保险皑费。柏11.7按照公敖司有关财务管理柏规定，审查办理拜职工备用金、借爱款手续，并定期懊（3个月）清理澳职工个人的备用吧金及借款账户。巴11.8根据公伴司有关财务管理昂规定，审查办理白信用卡的核销手澳续，及时核对信翱用卡往来账户，芭并补足公司信用唉卡余额，保证公鞍司信用卡的正常把使用。艾11.9每季度瓣终了后1个月内矮核对与