实用财务报告及软件管理知识分析实训

1、叭实用财务软件实昂训一、总结把会计唉核算软件是专门氨用于 HYPERLINK t _blank 般会计扒核算工作的电子隘计算机应用软件办，包括采用各种隘计算机语言编制俺的用于会计核算斑工作的计算机程鞍序，从而替代人罢工，实现会计核鞍算任务。 会计矮核算系统是以账安务处理功能为核背心，包括多种功爸能的有机组合体败。大部分的会计奥核算软件将会计碍核算系统按功能昂划分为若干个相暗对独立的子系统拜，于系统每一部癌分的功能简单明啊了并相对独立，凹各子系统的会计哀信息相互传递与背交流。形成完整岸的会计核算系统稗。会计核算软件办中具备相对独立背地完成会计数据爸输入、处理和输蔼出功能的各个部胺分，称之为会计艾

2、核算软件的功能艾模块。 会计核爸算软件的功能模熬块包括以下部分懊：扮（一）财务处理疤模块阿账务处理模块主凹要是以会计凭证啊为原始数据，按蔼会计科目，统计安指标体系对记账耙凭证所载的经济俺内容，进行记录岸、分类、计算、背加工、汇总，输败出总分类账、明凹细分类账、日记氨账及其他辅助账傲簿、凭证和报表岸。稗账务处理模块主坝要包括：柏拌账务初始(建账爱)；板拌凭证处理(输入挨、审核、汇总)皑；疤碍查询；斑啊对账；瓣艾结账；瓣碍打印输出；背耙其他辅助功能。拔账务初始是根据拔程序要求和内部懊管理需要自定义伴会计科目体系、矮记账凭证格式、芭账簿体系的过程霸。相当于手工状捌态下设立一套新凹的账务核算体系艾，是

3、用计算机建暗账的过程。碍凭证处理包括凭把证的输入、修改隘、审核、汇总、癌打印等内容。暗查询是设定查询霸条件标志，灵活按迅速查询某会计捌期间的会计凭证版及有关明细分类把账、总账的有关芭内容。例如：寻矮找特定内容的会挨计凭证，查找会般计科目的发生额板或余额等。啊对账功能一部分捌是由会计核算软吧件在设计时由程笆序自动检查核对岸，如总账、明细板账、日记账之间哀的账账核对；另安一部分则提供给捌用户进行核对，吧如与银行对账单摆核对，与往来账唉核对，与其他辅傲助账核对等，并皑能做出调节表等百相关资料。碍结账功能由程序爱完成，按国家会巴计制度规定，按颁会计科目分级进昂行计算、汇总，背结出借贷发生额佰和余额，结

4、束当奥期核算，开始下伴一个会计核算循澳环。结账还包括拔会计信息跨年度氨结转，开始一个拔新的会计年度的啊特殊内容。败打印输出功能是翱打印记账凭证、搬账簿等会计信息皑资料，以便用户爸使用和归档保管熬。吧（二）报表处理挨模块芭报表处理模块是罢按国家统一的会八计制度规定，根昂据会计资料而编跋制会计报表，向案公司管理者和政八府部门提供财务办报告。会计报表耙按其汇编范围可唉分为个别报表、颁汇总报表以及合熬并报表。澳报表处理模块包扮括：绊搬报表定义；吧敖报表计算；氨叭报表汇总；绊百报表查询；蔼柏报表输出。 报隘表定义是依据会鞍计软件，建立一柏个新的报表体系唉所做的工作。主案要包括：定义报半表名称，描述空版白

5、表格的格式，佰定义报表项目填傲写内容的数据来凹源和报表项目及胺运算关系，确定盎表格项目审核校氨验及报表间项目罢的勾稽关系，检岸查公式以及汇总肮报表的汇总范围把等步骤。奥经过报表定义之袄后，就可以按规唉定计算或汇总产疤生所需要的会计百报表，通过审核拌校验确认后，可肮以打印、复制、啊查询，输出会计傲报表。哎（三）固定资产把核算模块耙固定资产核算模皑块主要是用于固白定资产明细核算捌及管理。佰固定资产核算模啊块包括：拌翱建立固定资产卡熬片；翱艾建立固定资产账伴簿；皑癌录入固定资产变扒动情况；半奥计提固定资产折把旧；傲癌汇总计算；扳版查询及打印输出昂；蔼邦编制转账凭证。哎此模块主要是根哀据财务制度的规叭

6、定，建立固定资袄产卡片，确定固熬定资产计提折旧跋的系数、方法，傲录入固定资产增岸减变动情况，汇按总计算固定资产唉原值、累计折旧皑及净值。按预先败设计自动编制转斑账分录，完成转坝账的记录，打印笆输出固定资产明跋细账和资料卡片挨，详细反映固定巴资产价值状况。背（四）工资核算盎模块邦工资核算模块以懊计提发放职工个俺人工资的原始数办据为基础，计算扮职工工资，处理翱工资核算。盎工资核算模块包案括：扮败设计工资项目及八项目计算公式；吧柏录入职工工资基氨础资料；柏敖增减变动及修改笆；霸肮计算汇总；鞍敖查询；佰唉打印输出。 工傲资核算模块，首扮先设计工资的项哀目及项目计算公稗式，按项目录入哀职工应发、扣减爸、

7、实发金额，按安使用者的要求计岸算配发不同面值扒的零、整钱数。昂该模块应具备自叭行定义工资的项爱目，选择分类方翱式，灵活修订工板资项目，调整职捌工个人基础资料肮，定义工资计算霸公式(如代扣个哀人所得税计算公凹式)进行汇总计哀算。自动制作转爸账凭证，填制分敖录，进行工资分啊配，计算工资福拔利费。（五）其他模块笆其他模块主要包半括：存货核算，芭成本核算系统，佰应收应付款核算阿、销售核算和财按务分析等等。根笆据行业的特点，颁又有：零售业进盎销存核算系统、埃批发业进销存核板算系统等。根据百管理的需要，又败有：劳资人事管昂理系统、国有资办产白管理系统熬二、实验数据准盎备熬说明：材料中列百举的是天津市加八赢

8、国际商贸有限绊公司。该公司是罢一家经营办公设隘备和电器的中小啊型商品流通企业八，效益不错。主胺营业务是进行批翱发业务，同时有背进出口业务。该佰公司采用新企业笆会计准则来建立唉预设科目表，启氨用日期为201败2年4月1日。矮实训一 初奥始化设置拔搬建立帐套疤说明：打开金蝶芭KIS标准版，跋直接登陆。叭任务一 创建罢企业帐套碍帐套文件名疤tjsjygj颁myyxgs斑帐套名称皑天津市加赢国际芭商贸有限公司唉行业性质百新企业会计准则坝（建立预设科目佰表）癌本位币半人民币唉会计科目编码级爱次俺8位 板3-2-2拌会计期间界定方拔式瓣自然月份靶会计期间白1月1日白-半12月31日芭启用日期捌2012年4

9、月矮1日扳任务二 操作员艾设置半为天津市加赢国敖际商贸有限公司鞍新增一个用户组凹：操作员组。新盎增3名操作员。安用户名分别为林碍林11、林林2暗2和林林33，胺安全码分别为1傲11111,、阿222222和笆333333。碍说明：工具阿昂用户管理懊熬新增（用户组或盎用户）巴任务三 操作员鞍权限设置癌“熬操作员组坝”敖的3名操作员的肮权限设置如下所百示，罢杨芳：系统管理胺员，具有财务会斑计、核算和管理氨的全部权限。碍马林：出纳员，跋负责有关现金和埃银行存款的收支袄工作。拜陈莲：主办会计皑、操作员，根据凹具体负责分管的霸内容汇总相应业癌务的原始单据，奥并按照原始凭证蔼编制会计几张凭办证；负责输入记

10、矮账凭证和原始凭俺证等会计数据，霸输出记账凭证、凹会计账册、报表瓣和进行部分会计哎数据处理工作。矮具体权限如表2艾所示：蔼表2： 跋 肮 吧 操作员笆具体权限设置白操作权限稗报表权限翱科目权限奥授权范围翱林林11搬所有操作权限哀所有报表权限百所有科目权限绊当前用户坝林林22芭“芭出纳管理阿”氨的所有操作权限巴，除了暗“笆引入数据笆”暗权限扳“俺科目日报表耙”耙的查看和打印权袄限碍库存现金、银行挨存款、其他货币按资金和应收票据霸当前用户盎林林33班所有操作权限，板除了以下权限：岸 颁“八账务处理版”爱下捌“叭凭证熬”懊的霸“盎凭证审核爱”疤；疤“唉固定资产般”佰的背“俺改变折旧方法爸”摆；挨“罢

11、往来管理熬”挨的绊“俺合同审批皑”芭；颁“案出纳管理昂”氨的凹“胺引入数据袄”邦；霸“皑系统维护碍”捌的所有权限。爱只有各类报表的矮查看和打印权限八所有科目权限爱当前用户邦任务四 登陆密埃码的更改般如表3所示，对背操作员的登陆密疤码进行更改。矮表3： 板 耙 矮 操安作员的新登陆密昂码笆操作员背登陆密码板林林11氨11爸林林22扒22靶林林33把33伴说明：文件敖邦更换操作员叭肮以操作员登陆；隘工具-修改坝密码跋实训二 初始靶化设置-财务哎系统阿说明：以杨芳身背份登陆KIS标暗准版软件进行初版始化业务设置。澳任务一 帐套选啊项的设置矮1、【凭证】选艾项卡及其他相关霸资料的设置背【凭证】选项卡百

12、的设置如表9所扮示。罢表9 斑“办凭证埃”埃选项卡的设置伴“癌凭证瓣”斑选项卡的设置佰输入外币凭证时盎由本位币自动折艾算原币斑凭证需要凭证字背凭证过账前必须埃经过审核奥凭证借贷双方都坝必须有靶检测单条分录凭哀证搬2、【账簿】选袄项卡的设置吧天津市加赢国际按商贸有限公司的班【账簿】选项卡背的设置如下所示摆：碍账簿余额方向：坝与科目余额方向澳保持一致（余额拌数值可以有负数百）按账簿排列顺序：跋按日期、凭证字碍号排序笆可以在明细账中邦打印日记账摆3、【税务、银艾行】扒税务登记号邦：拔330103板 扳720908邦 巴074岸开户银行及账号艾：工商银行富阳霸高桥支行888奥 888 88绊8 888

13、鞍电话：1358疤8855800板地址：天津市高按桥高科路198笆号2号实训楼2柏441啊出纳系统启用期哀间：2011年靶第1期案是否进行银行对捌账：是背4、帐套选项的癌【高级设置】捌天津市加赢国际案商贸有限公司帐绊套选项的高级设背置除了选用系统啊的默认设置，叭其他设置如下所啊示：安系统：允许核算扮项目分级显示。巴凭证：凭证输入白时不能输入非明俺细核算项目。肮固定资产：固定啊资产折旧时将减碍值准备的值计算半在内。拜出纳：编辑日记唉账记录时，检测皑凭证字号是否重岸复。芭出纳：编辑出纳办日记账记录时可皑以自动从账务引爱入数据。癌出纳：可以从凭啊证引入现金日记哎账百出纳：可以从凭唉证引入银行存款瓣日

14、记账。板出纳：从凭证引摆入日记账时覆盖爸出纳中相同的记哀录。邦任务二 货币类拔别的设置坝天津市加赢国际半商贸有限公司的爸外币核算设置如吧表6所示翱表6 外币核算霸设置败币别代码班USD爱币别名称般美元搬期初汇率板1美元=6.8稗34 6人民币办任务三 核算项昂目的设置摆天津市加赢国际拜商贸有限公司的靶核算项目有往来百单位、部门、职案员、供应商、客绊户和库存商品6阿个核算项目。搬说明：需要新增盎供应商、客户和俺库存商品3个核熬算项目按核算项目吧埃增加类别-伴输入表4或表5叭供应商和客户搬的属性设置如表拔4所示，库存商扮品的属性设置如芭表5所示。阿表4 供应商和艾客户的属性设置板属性名称癌属性类型

15、搬地址鞍文本罢邮编八文本疤电话白文本绊传真罢文本爱联系人扳文本拜开户银行柏文本疤账号哎文本唉表5 库存商品扳的属性设置办属性名称袄属性类型吧规格型号笆文本唉存放地点拜文本矮计量单位笆文本阿任务四 会计科跋目的建立稗天津市加赢国际蔼商贸有限公司的奥部分会计科目及碍2012靶年初余额如表8斑所示皑表8 部澳分会计科目及啊2012拜年期初余额蔼科目名称皑核算类型瓣方向哎期初余按额埃库存现金扳结算类科目爸借扳2560.00佰人民币现金胺日记账、结算类搬科目、现金类科瓣目百借捌2560.00班美元现金盎核算单一外币（唉期末调汇）、日癌记账、结算类科隘目、现金类科目捌借跋0.00肮银行存款拌借佰30674

16、3氨2氨人民币存款按日记账、结算类案科目、银行类科懊目斑借邦207422.皑80胺美元存款肮核算单一外币（靶期末调汇）、日拔记账、结算类科哀目、银行类科目坝借扳99 320.瓣40扒其他货币资金啊借拜50 300.埃00摆外埠存款稗借伴50 300.按00百应收票据绊客户核算，往来凹业务核算柏借哎210 600班.00笆银行承兑汇票阿客户核算，往来稗业务核算挨借扳210 600昂.00袄商业承兑汇票跋客户核算，往来熬业务核算半借扳0.00般应收账款耙客户核算，往来背业务核算扮借版184 275鞍.00捌预付账款叭供应商核算，往矮来业务核算邦借胺20 000.跋00矮其他应收款捌借绊13 800

17、.绊00笆应收职工借款跋职员核算扮借袄12 000.扳00隘财产保险费俺借班1疤500.00跋报刊费暗借昂300.00癌坏账准备懊借蔼921.40傲材料采购哀借扮65 234.半00稗库存商品吧库存商品核算，阿数量金额辅助核把算芭借巴1 670 9叭24.00案存货跌价准备哀借叭8 354.6半0扮固定资产拔借板2 405 0凹00.00板累计折旧斑借蔼735 白648.00奥在建工程罢借哀24 583.拜00皑工程物资把借碍3把115.40埃专用材料唉借爱3板115.40氨待处理财产损溢隘借拔0.00敖待处理固定资产鞍损溢叭借唉0.00盎待处理流动资产懊损溢扳借版0.00把20碍1案短期借款

18、白贷绊300 000白.00巴20按101盎人民币借款摆贷吧300 000办.00啊20俺102八美元借款拌核算单一外币（伴期末调汇）颁贷凹0.00安2笆03安应付票据胺供应商核算，往拜来业务核算柏贷艾214 110背.00熬203吧01百银行承兑汇票稗供应商核算，往暗来业务核算靶贷把214 110稗.00斑202芭03伴商业承兑汇票隘供应商核算，往瓣来业务核算斑贷吧0.00笆204澳应付账款爸供应商核算，往按来业务核算凹贷搬271 440鞍.00拔206碍预收账款背客户核算，往来拔业务核算肮贷半30 000.罢00阿2颁15邦应付职工薪酬柏贷佰72 314.搬00把215鞍01芭工资隘贷澳5

19、2 314.伴00唉215翱02蔼职工福利费邦贷碍20 000.瓣00昂2白1百5佰03挨社会保险费埃贷坝0.00白215办04斑工会经费巴贷爸0.00胺215斑05蔼职工教育经费爸贷稗0把.00安22半1敖应交税费哎贷伴129 575昂.60唉2邦2101败应交营业税扮贷佰2 314.0班0澳22102隘应交所得税霸贷拔8 243.0扳0半22103按应交城建税八贷半13 452.绊00哎22104板应交增值税挨贷袄0.00挨2210401斑进项税额翱贷盎2耙210402百已交税金芭贷挨2凹210403柏转出未交增值税班贷爸2210404袄减免税款拜贷盎2210405邦销项税额胺贷败2210

20、406艾出口退税半贷盎2210407熬进项税额转出埃贷办2210408百转出多交增值税爱贷奥22105哀未交增值税班贷爱100 280背.60叭22106阿应交教育费附加伴贷板5286.00鞍211爸其他应付款蔼贷巴3000.00胺21皑101癌人民币借款利息矮贷办3000.00扮21埃102疤美元借款利息鞍核算单一外币（扒期末调汇）背贷罢0.00肮301百实收资本癌贷罢2 500 0哎00.00拜311懊资本公积拌贷胺30 000.碍00八311翱01挨股本溢价笆贷罢30 000.肮00扮311捌02艾其他资本公积案贷碍0.00哎31隘3罢盈余公积俺贷唉20 000.俺00搬313瓣01把法

21、定盈余公积半贷班20 000.版00板313昂02稗任意盈余公积拌贷板0.00氨322懊利润分配按贷袄641 771氨.00扮322班01拔未分配利润皑贷百641 771奥.00唉322俺02哎提取法定盈余公靶积白贷蔼322吧03懊提取任意盈余公霸积扳贷白322奥04叭应付现金股利哀贷凹322疤05吧转作股本的股利摆贷摆501霸主营业务收入笆部分核算败571把营业外收入百57白101哎固定资产盘盈稗57半102稗处理固定资产净按收益艾57霸103坝其他氨511跋主营业务成本八部门核算盎517扳销售费用蔼部门核算败517搬01蔼运输费埃517芭02稗广告费佰517佰03蔼折旧费芭517颁04翱工

22、资敖517颁05稗福利费扒517鞍06芭其他费用拌551凹管理费用巴551坝01凹工资罢551傲02爱福利费挨551胺03胺办公费啊551叭04啊差旅费把551爸05伴折旧费傲551拌06胺修理费伴551拔07绊业务招待费搬551肮08瓣保险费翱551斑09班工会经费板551斑10阿职工教育经费哀551癌11懊印花税捌551扒12按土地使用税百551傲13班坏账准备扒551颁14柏其他费用芭555耙财务费用澳555颁01柏利息支出澳555按02板汇兑损益鞍555稗03扮手续费熬555背04昂其他费用败575奥营业外支出岸575把01熬固定资产盘亏爱575扒02袄处理固定资产净暗损失拔575伴0

23、3鞍罚款支出罢575矮04叭捐赠支出扒575白05百非常损失暗575奥06颁其他昂说明：期初余额袄到实训三中练习柏输入。背任务五，其他设肮置1、凭证字设置翱凭证字及其他科懊目范围限制的设百置如表10所示啊表10 半 凭证字及其科罢目范围限制的设哎置鞍类型唉凭证字盎限制类型疤限制科目或科目白范围盎收款凭证背收俺借方必有癌10101,1懊0102,10隘201,10拌202碍付款凭证叭付背贷方必有笆10啊101,扒10102,1笆0201,1皑0202鞍转账凭证俺转瓣借贷必无稗10101,1癌0102,10吧201,1版0202捌2、结算方式设懊置矮结算方式包括:啊现金、现金支票搬、转账支票、委搬

24、托收款、银行承拔兑、商业承兑、唉电汇和银行汇款佰。绊实训三 初始拔化设置矮安初始资料的录入安任务一 初始蔼资料类别的设置安1、固定资产类班别的设置碍如表11所示，哎进行天津市加赢埃国际商贸有限公艾司固定资产类别挨的设置。叭表11 固定败资产类别的设置熬类别名称皑常用折旧方法百预计净残值率隘房屋及建筑物拔平均年限法癌4%芭交通运输车辆疤平均年限法凹4%跋电子设备及通信岸设备搬平均年限法艾4%吧2、 固定资产暗变动方式的设置阿如表12所示，懊设置天津市加赢拔国际商贸有限公懊司的固定资产变吧动方式唉表12 固瓣定资产变动方式爱方式阿对应入账科目扒固定资产增加摆购入绊10哀201，人民币矮存款爱接受投

25、资跋3吧01，实收资本办接受捐赠佰3111奥2，其他资本公俺积罢融资租入矮222绊，长期应付款芭自建澳179隘，在建工程巴盘盈鞍19102艾，待处理固定资耙产损溢啊固定资产减少板所有方式白179背，固定资产清理爱3、 职员类别斑的设置隘天津市加赢国际半商贸有限公司的氨职员类别有：行挨政人员、营销人爸员、管理人员等爸三类办4、 职员职务澳的设置阿天津市加赢国际爱商贸有限公司的坝职员职务有：一扒般工作人员、部板门副经理、部门盎经理、副科长、败科长、副主任、岸主任、副总经理扒和总经理伴任务二 核算项吧目档案的录入岸1、客户档案的办录入唉如表13所示，搬设置天津市加赢按国际商贸有限公百司的客户档案。翱

26、表13 客肮户档案半客户代码坝客户名称搬上级客户代码半上级客户名称罢01颁天津市客户凹无爱无佰0101鞍和平区客户佰01奥天津市客户矮0101001把和平区AK商城板0101叭和平区客户败0101002艾和平区BK电器半城熬0101班0101003氨和平区CK百货跋商城搬0101傲0101004跋和平区DK办公熬设备有限公司版010疤1胺0102百南开区客户岸01哀天津市客户岸0102001板南开区EK电器安有限公司稗0102阿南开区客户拔0102002拔南开区FK商厦翱0102扒南开区客户安0103瓣河西区客户百01败天津市客户肮0103001拜河西区GK办公半用品有限公司霸0103懊河西区

27、客户唉0103002耙河西区HK购物百广场扮0103敖河西区客户奥02啊北京市客户笆无胺无暗0201班海淀区客户案02澳北京市客户扒0201001盎海淀区IK家电捌城颁0201翱海淀区客户背0201002佰海淀区JK办公摆设备有限公司熬0201拔海淀区客户背0202肮朝阳区客户敖02胺北京市客户皑0202001唉朝阳区KK百货霸商厦坝0202稗朝阳区客户安0202002般朝阳区LK商场霸0202疤朝阳区客户芭03翱其他省市区颁无澳无拜0301扒其他省胺03肮其他省市区拔030101鞍其他拜0301澳0302按其他市傲03澳030201巴其他拜0302柏2、供应商档案奥的录入隘如表14所示，叭设

28、置天津市加赢鞍国际商贸有限公鞍司的供应商档案瓣供应商代码柏供应商名称白上级供应商代码矮上级供应商名称耙1跋营销一部供应商背无艾无拌1001板山东AX集团安1把营销一部供应商阿1002把河南BX电器有唉限公司扳1伴营销一部供应商板1003捌江苏CX集团笆1疤营销一部供应商办1004哀安徽DX有限公按司岸1傲营销一部供应商癌1005扳上海EX电器有靶限公司颁1俺营销一部供应商把1006阿福建FX电子有哀限公司案1矮营销一部供应商绊1007扳四川GX电器有傲限公司斑1板营销一部供应商案2板营销二部供应商耙无唉无白2001矮北京AY办公设疤备有限公司碍2耙营销二部供应商盎2002邦北京BY办公设疤备有

29、限公司埃2安营销二部供应商绊2003靶广东CY实业集芭团板2氨营销二部供应商扒2004昂上海DY办公用袄品有限公司挨2耙营销二部供应商靶2005啊上海EY办公设八备有限公司拜2捌营销二部供应商颁2006挨浙江FY实业集叭团白2罢营销二部供应商疤3、部门档案的办录入鞍如表15所示，扳设置天津市加赢隘国际商贸有限公蔼司的部门档案。按部门代码哀部门名称耙上级部门代码阿上级部门名称拔1颁总部绊无懊无氨100笆总部高层白1坝总部哎101斑总经理办公室昂1爸总部敖102疤财务科把1案总部芭103邦人力资源科搬1背总部芭2碍营销部门疤无熬无白201拜营销一部扳2吧营销部门胺202敖营销二部绊2扮营销部门把4

30、、职员档案的般录入叭如表16所示，安设置天津市加赢岸国际商贸有限公氨司的职员档案坝表16 职爱员档案般代码拔姓名案部门凹类别吧职务绊银行账号癌基本工资（元）笆1001半卢高绊总部高层捌管理人员安总经理懊1234501班2000扒1002办蒋飞奥总部高层翱管理人员氨副总经理岸1234502暗1800耙1101疤郭伟傲总经理办公室肮管理人员靶主任败1234503懊1400白1102隘高兴凹总经理办公室白管理人员搬副主任懊1234504扳1200斑1103暗陈铭暗总经理办公室斑管理人员扒一般工作人员板1234505胺1000挨1201叭林林11爸财务科盎管理人员瓣科长扮1234506岸1600版12

31、02哀林林22拌财务科艾管理人员柏副科长耙1234507氨1400埃1203版林林33挨财务科伴管理人员安一般工作人员爸1234508般1200败1301把李月斑人力资源科袄管理人员啊科长绊1234509柏1400柏1302碍吕方靶人力资源科百管理人员傲副科长绊1234510拔1300哎1303佰赵云邦人力资源科爸管理人员颁一般工作人员班123爱4511皑1000澳2101八关行蔼营销一部搬营销人员把部门经理败1234512熬1500安2102板朱建伟岸营销一部鞍营销人员澳部门副经理案1234513扮1400扮2103半杨光瓣营销一部伴营销人员巴一般工作人员隘1234514瓣1000肮2104

32、懊储云案营销一部霸营销人员耙一般工作人员邦1234515艾1000哎2105按上官云敖营销一部叭营销人员挨一般工作人员霸1234516爱1000按2106岸华俊隘营销一部敖行政人员办一般工作人员昂1234517瓣1000摆2107懊成龙氨营销一部笆行政人员胺一般工作人员爱1234518般1000挨2201败张毅半营销二部靶营销人员把部门经理碍1234519艾1500癌2202扳章程碍营销二部邦营销人员稗部门副经理安1234520碍1400耙2203伴云梯白营销二部傲营销人员霸一般工作人员百1234521霸1000佰2爸204疤钟瑜把营销二部板营销人员啊一般工作人员拔1234522背1000哀2

33、205凹吴蔼为班营销二部肮营销人员阿一般工作人员叭1234523傲1000扮2206奥伍大扒营销二部埃营销人员矮一般工作人员懊1234524埃1000翱2207爱吴田皑营销二部拜行政人员癌一般工作人员吧1234525吧1000蔼2208坝无名澳营销二部隘行政人员熬一般工作人员阿1234526翱1000瓣5、库存商品档半案的录入般如表17所示，碍设置天津市加赢傲国际商贸有限公啊司的库存商品档岸案。背库存商品代码败库存商品名称巴上级库存商品代碍码败上级库存商品名癌称埃规格型号耙存放地点绊计量单位伴01艾营销一部商品矮无吧无斑0101邦A碍01白营销一部商品笆010101俺A01柏0101爱A澳01

34、拜甲仓库1区俺台捌010102捌A02巴0101啊A百02敖甲仓库1区蔼台霸010103扒A03阿0101拌A爸03昂甲仓库1区芭台阿0102爸B背01败营销一部商品鞍010201爱B01把0102绊B啊01百甲仓库2区艾台捌010202败B02罢0102矮B肮02安甲仓库2区八台邦010203伴B03哀0102坝B隘03埃甲仓库2区伴台把0103班C叭01霸营销一部商品扒010301扮C01案0103扳C俺01叭甲仓库2区巴台百010302傲C02按0103跋C耙02叭甲仓库2区捌台颁010303板C03按0103把C澳03吧甲仓库2区隘台斑02敖营销二部商品白无傲无熬0201翱D叭02办营

35、销二部商品般020101跋D01熬0201蔼D昂01吧乙仓库1区扳台般020102坝D02笆0201爱D拔02跋乙仓库1区班台案0202翱E案02拔营销二部商品碍020201盎E01爱0202罢E背01凹乙仓库2区邦台捌020202白E02笆0202靶E奥02颁乙仓库2区蔼台哎0203败F拔02罢营销二部商品安020301叭F01隘0203办F阿01阿乙仓库2区靶台哀020302胺F02半0203跋F背02唉乙仓库2区肮台办任务三 期初扮余额的录入艾1、一般会计科俺目期初余额的录奥入阿录入一般会计科班目的期初余额，坝见表8胺2、外币期初余按额的录入半录入天津市加赢伴国际商贸有限公碍司美元核算科

36、目按的期初余额，见唉表8背3、库存商品期吧初余额的录入唉如表18所示，盎录入天津市加赢唉国际商贸有限公昂司的库存商品的隘期初余额。肮表18 埃 库存商品的期澳初余额癌核算项目类别班核算项目代码安核算项目名称碍原币斑数量爱库存商品跋01阿营销一部商品矮库存商品颁0101搬A案库存商品俺010101安A01爸140 000哎100吧库存商品扳010102俺A02耙54 000爱60斑库存商品袄010103氨A03肮60 000艾50唉库存商品伴0102唉B挨库存商品版010201柏B01芭88 400案80肮库存商品哎010202扮B02拌84 700绊70袄库存商品唉010203鞍B03熬81

37、000昂60矮库存商品百0103稗C翱库存商品傲010301安C01懊37 000败50败库存商品懊010302矮C02昂18 000袄20阿库存商品般010303霸C03癌57 000爸60半库存商品哀02绊营销二部商品癌库存商品般0201半D拌库存商品把020101碍D01把245 000板70扳库存商品巴020102绊D02傲150 000唉30唉库存商品靶0202敖E爸库存商品叭020201颁E01把234 000蔼60办库存商品阿020202爱E02背200 000霸80版库存商品哎0203肮F案库存商品袄020301暗F01胺40 000凹100阿库存商品版020302般F02捌1

38、81 824斑80罢4、固定资产期扮初余额的录入斑如表19所示，隘录入天津市加赢奥国际商贸有限公扒司的固定资产卡澳片。叭其中，固定资产搬的叭“哀使用情况皑”扳均为胺“奥使用中背”摆，啊“暗减值准备对方科艾目邦”办为跋“埃671 106巴，营业外支出-爸其他半”白，增加方式均为靶“哎购入盎”凹。按表19 瓣固定资产期初余袄额哎代码搬名称扮类别伴使用部门版入账日期碍原值拌万元）半累计折旧（万元昂）按预计使用年限胺折旧奥费用爱科目捌累计已计提折旧皑期间数颁110001碍总部大楼搬房屋及建筑物拜总部伴2005.9绊80胺19.2疤360疤管理费用八78碍120101百仓库矮房屋及建筑物百营销一部挨20

39、02.8百60吧20.16氨360柏销售费用斑1斑15俺120201埃仓库艾房屋及建筑物啊营销二部哀2000.10昂50半18班360埃销售费用版137安210001碍轿车搬交通运输车辆叭总部颁2010.1哎20唉2.88巴96扳管理费用稗14暗220101盎货车翱交通运输车辆百营销一部懊2005.10稗15把11.52扮96笆销售费用拜65安220201芭火车肮交通运输车辆爸营销二部耙2011.10矮12爸0.576败96般销售费用坝5凹310101败电脑罢电子设备及通信笆设备瓣总经理办公室巴2010.6肮0.8安0.1536鞍60罢管理费用澳9霸310102版复印机笆电子设备及通信啊设备扮

40、总经理办公室坝2007.3奥0.8拔0.6144肮60百管理费用挨48岸310103暗打印机败电子设备及通信霸设备颁总经理办公室矮2007.3版0.3摆0.2304熬60肮管理费用摆48隘310201懊电脑搬电子设备及通信吧设备摆财务科稗2010.10版0.8芭0.0768袄60柏管理费用板5昂320101拔空调案电子设备及通信跋设备佰营艾销一部叭2010.9暗0.4隘0.0384八60瓣销售费用案6捌320201岸空调爱电子设备及通信啊设备柏营销二部盎2009.爱9芭0.4案0.1152矮60瓣销售费用柏18敖5、往来科目期邦初余额的录入搬如表20-表2扮5所示，录入天胺津市加赢国际商皑贸有

41、限公司的往扳来科目的期初余笆额。搬表20 凹应收账款期初余颁额巴客户名称阿业务编号唉发生日期伴摘要坝方向白余额（元）般和平区AK商城昂01傲2011.凹2.15哀营销一部杨光赊瓣销商品爱借疤50 310艾海淀区IK家电背城安02矮2011.蔼2.26暗营销一部朱建伟隘赊销商品艾借埃40 365百和平区DK办公疤设备有限公司靶03胺2011爱.12.29俺营销二部钟瑜赊哎销商品巴借鞍93 600拜表21 应叭收票据-银行承挨兑汇票期初余额霸客户名称版业务编号佰发生日期矮摘要罢方向拔余额（元）扒河西区GK办公把用品有限公司白04半2011.把2.10盎营销二部章程赊唉销商品伴借啊210 600败表

42、22 预收埃账款期初余额碍客户名称隘业务编号鞍发生日期俺摘要隘方向啊余额（元）澳海淀区JK办公佰设备有限公司奥05笆2011.邦2.20埃营销二部吴为预鞍收客户货款吧贷疤30 000芭表23 应付蔼账款期初余额岸供应商名称癌业务编号般发生日期佰摘要懊方向案余额（元）颁河南BX电器有搬限公司捌06坝2011.叭2.0霸9霸营销一部储云赊叭购商品鞍贷绊91 260班浙江FY实业集氨团靶07癌2011.阿2.20背营销二部钟瑜赊颁购商品翱贷隘180 180瓣表24 扮应付票据-挨-银行承兑汇票版期初余额伴供应商名称懊业务编号昂发生日期碍摘要矮方向熬余额（元）绊上海EY办公设拔备有限公司艾08般201

43、1.凹2.05靶营销二部吴为赊安购商品扒贷柏214 110唉表25 预付澳账款期初余额凹供应商名称盎业务编号摆发生日期跋摘要爸方向敖余额（元）斑北京AY办公设按备有限公司安08昂2011.啊2.05奥营销二部章程赊袄购商品叭借傲20 0懊00柏6、应收职工借敖款期初余额的录矮入阿表26所示，录案入天津市加赢国皑际商贸有限公司俺的应收职工借款般科目的期初余额暗。哎表26 爸 应收拔职工借款的期初奥余额蔼核算项目类别芭核算项目代码疤核算项目名称笆期初余额颁职员叭1002柏蒋飞凹6 000岸职员伴2201罢张毅凹6 000扮任务三 帐套矮的启用1、试算平衡板对天津市加赢国隘际商贸有限公司熬的初始数据

44、 进板行失算平衡。2、启用帐套按启用天津市加赢靶国际商贸有限公霸司的帐套哎实训四 日盎常账务处理的一昂般程序说明：伴1）以会计挨“敖陈莲版”笆身份登陆金蝶K埃IS标准版，进柏行操作日常业务败。耙2）审核、过账邦需要以耙“拔杨芳摆”白身份登陆，进行澳审核、过账。埃任务一 凭笆证处理-暗凭证输入隘涉及银行业务的唉记账凭证的输入扮1）捌2012班年哎4柏月5日爸，天津市加赢国啊际商贸有限公司拔以现金支票（1背2345601白）支付业务招待敖费1000元。会计分录：皑借：管理费用-氨-业务招待费敖 100挨0矮贷：银行存款-稗-人民币哎存款 八 1000氨2）唉2012袄年按4氨月6日佰，天津市加赢国

45、胺际商贸有限公司碍以转账支票（1懊2345610靶）支付上月未交败增值税100 笆280.60元唉。会计分录：哎借：应交税费-白-未交增值税艾 100 按280.60邦贷：银行存款罢氨人民币存款 吧 10芭0 280.6柏0斑涉及辅助核算项邦目的记账凭证的癌输入百1）奥2012疤年哀4靶月10日霸，天津市加赢国啊际商贸有限公司扮以转账支票（1败2345611鞍）支付本月电话哀费1000元，扮其中营销一部3奥50元，营销二安部400元，总白部250元。会计分录如下：傲借：销售费用-搬-其他费用（叭营销一部） 半 350笆销售费用氨斑其他费用（营销白二部） 4袄00袄管理费用瓣暗办公费 靶 般 2

46、埃50昂贷：银行存款唉芭人民币存款 霸 耙 坝 100疤0爱2）碍2012暗年班4埃月11日艾，天津市加赢国邦际商贸有限公司哀以转账支票（1叭2345612俺）支付汽油费1昂500元，其中昂营销一部600鞍元，营销二部4爱00元，总部5肮00元。会计分录如下：扮借：销售费用-癌-运输费（营跋销一部） 6柏00按销售费用颁扮运输费 （营销啊二部） 400癌管理费用靶绊办公费 叭 靶 500坝贷：银行存款绊拌人民币存款 芭 绊 1500罢3）芭2012巴年白4哎月11日懊，天津市加赢国百际商贸有限公司巴向朝阳区LK商熬场销售商品，如哀表27所示，收氨到转账支票（1坝2345613隘），已存入银行耙

47、。半表27 熬 商品销售按清单案商品名称敖数量（台）昂单价（把 败元）扮货款（元）爸增值税（元）稗价税合计（元）矮A01袄30柏1650扳49500罢8414坝57915皑A02艾20班1100邦22000艾3740捌25740柏A03瓣20百1 400败28 000挨4 760办32 760颁B01般25耙1300熬32 500昂5 525败38 025白B02扮30扒1500板45 000暗7 650百52 650哀D01八15搬4000罢60 000胺10 200百70 200败E01摆20颁5000氨100 000袄17 000巴117 000八合计案337 000稗57 290鞍39

48、4 290靶营销一部的主营瓣业务收入为 4芭9500+22奥000+280唉00+3250巴0+45000疤 = 177 埃000蔼营销二部的主营袄业务收入为 6耙0000+10凹0000=16搬0 000会计分录如下：绊借：银行存款坝碍人民币存款 唉 按 394 2笆90佰 贷：主吧营业务收入（营扒销一部） 笆177 000疤 班 主营业务收入澳（营销二部） 胺 16000盎0奥 阿 应交税费摆敖应交增值税案挨销项税额 埃 57290懊4）笆2012昂年昂4半月12日阿，天津市加赢国暗际商贸有限公司把向河西区HK购百物广场销售商品摆，如表28所示鞍，收到转账支票拔（123456袄14），已存

49、入凹银行。埃表28 案 商扒品销售清单二坝商品名称熬数量（台）坝单价（元）背货款（元）巴增值税（元）敖价税合计（元）挨A01扳20艾1 650败33 000哀5 610办38 610矮A03稗20艾1 400安28 000版4 760皑32 760扮B01把30霸1 300埃39 000坝6 630啊45 630背B02肮25皑1 500霸37 500澳6 375唉43 875般D01埃15邦4 000叭60 000按10 200蔼70 200俺E01暗20艾5 000百100 000扒17 000背117 000笆合计八297 500耙50 575班348 075绊营销一部的主营稗业务收入为

50、 3俺3 000+ 搬28 000+笆 39 000澳+ 37 50般0 = 137岸 500岸营销二部的主营哎业务收入为 6稗0 000+1巴00 000=熬 160 00罢0会计分录如下：拌借：银行存款-皑-人民币存款皑 34罢8 075搬贷：主营业务收按入（营销一部）懊 跋 137 5爸00绊 主营业袄务收入（营销二百部） 按 160版 000哀 应交税岸费佰八应交增值税癌岸销项税额 矮 50 575挨5）盎2012唉年俺4斑月15日碍，营销二部经理八张毅报销差旅费扮5 500元，拔退还剩余借款5版00元。会计分录如下：安借：库存现金-罢-人民币现金罢 办 捌 500百销售费用-搬其他费

51、用（营销八二部） 5奥 500皑贷：其他应收款岸巴应收职工借款 埃 埃 600跋0般涉及数量金额核搬算的记账凭证的般输入氨1）斑2012笆年敖4氨月12日笆，天津市加赢国稗际商贸有限公司隘从广东CY实业斑集团购入商品，挨如表29所示，埃以银行汇票（1暗2345621翱）付清款项。捌表29 商隘品采购清单靶商品名称哀数量（台）哎单价（元）爱货款（元）爸增值税（元）懊价税合计（元）袄A01碍50疤1 500靶75 000摆12 750耙87 750背B01暗20暗1 100翱22 000翱3 740哀25 740拌B02哎30绊1 200耙36 000笆6 120埃42 120背C01把20办75

52、0爱15 000蔼2 550霸17 550吧合计癌148 000熬25 160鞍173 160会计分录如下：般拌借：材料采购 肮 摆 败 稗 148 0般00啊 应颁交税费哎爸应交增值税阿摆进项税额 拔25 160唉 贷爸：银行存款袄绊人民币存款 肮 懊 把173 160版扒借：库存商品（爱A01） 奥 75 阿000案 库爱存商品（B01安） 柏 22 000巴库存商品（B0般2） 翱 36 00伴0蔼库存商品（C0盎1） 叭 15 00摆0阿 贷案：材料采购 白 疤 瓣 148 0吧00氨2）奥2012俺年跋4凹月13日搬，营销一部从上袄海购入一批商品吧，商品如表30搬所示，另有一张搬运费

53、单据150氨元，共计21 伴210元。以银跋行汇票（123笆45622）付瓣清款项，货已运矮到，验收入库无癌误。袄表30 把商品采购清单二百商品名称阿数量（台）跋单价（元）岸货款（元）翱增值税（元）傲价税合计（元）耙C01搬20办900坝18 000翱3 060靶21 060氨不含税运费为1胺50/(1+7癌%)=140.奥19鞍应交税费为30癌60+（150蔼-140.19岸）= 3 06案9.81会计分录如下：哎袄借：材料采购 百 翱 矮 芭 18 00芭0皑 应皑交税费暗坝应交增值税隘办进项税额 3敖 069.81败 销艾售费用伴碍运输费（营销一盎部） 拔140.19伴 贷板：银行存款案

54、瓣人民币存款 摆 哀 版21 210按坝借：库存商品（伴C01） 1搬8 000凹 材敖料采购 阿 搬 18芭 000癌涉及外币核算业阿务的记账凭证的熬输入肮201凹2绊年敖4矮月15日板，天津市加赢国百际商贸有限公司啊从中国银行借入盎100 000艾美元，期限为6邦个月，借入的外埃币暂存银行。一捌月初的市场汇率版为1美元=笆6.8346半元人民币。般美元借款为 1哀00 000*鞍6.8346 佰= 683 4翱60会计分录如下：爱借：银行存款瓣肮美元存款（10懊0 000美元俺） 683扒 460矮贷：短期借款-绊-美元借款（安100 000佰美元） 唉 683 4懊60联系凭证：叭1)哎

55、201癌2伴年八4碍月15日办，天津市加赢国柏际商贸有限公司靶收到和平区AK啊商城50 31俺0元，系支付上鞍月所欠货款，已搬存入银行。会计分录如下：柏借：银行存款捌扒人民币存款 版50 310瓣 贷：应爱收账款（AK商把城） 50绊 310拜2）疤2012背年拌4叭月15日暗，天津市加赢国暗际商贸有限公司柏收到和平区DK班办公设备有限公皑司一张93 6碍00元的转账支澳票（12345胺615），系支芭付上月所欠货款暗，已存入银行。会计分录如下：挨借：银行存款-稗-人民币存款肮 9360蔼0巴贷：应收账款（肮DK办公设备有瓣限公司） 9按3600疤3）鞍2012斑年把4拜月15日熬，河西区GK

56、办绊公用品有限公司爸开出的一张21挨0 600元的搬银行承兑汇票到翱期，银行已将款矮项划转到户。会计分录如下：懊借：银行存款-巴-人民币存款办 210 6佰00把贷：应收票据-霸-银行承兑汇岸票（GK办公用澳品有限公司） 艾 210 6靶00艾4）扮2012半年背4瓣月16日拔，天津市加赢国隘际商贸有限公司袄向和平区CK百敖货商场销售商品摆，如表31所示盎，收到一张三个叭月期银行承兑汇艾票。凹表31 唉商品销售清单三岸商品名称版数量（台）澳单价（元）癌货款（元）把增值税（元）懊价税合计（元）耙A01拔20扳1 650绊33 000疤5 610阿38 610隘B01唉30捌1 300安39 00

57、0挨6 630扮45 630皑B02耙25按1 500班37 500八6 375按43 875班D01蔼15白4 000叭60 000奥10 200碍70 200爸E01扮30霸500袄15 000凹2 550唉17 550摆合计阿184 500挨31 365唉215 865蔼营销一部的主营版业务收入为 3叭3 000+ 扮39 000+佰 37 500蔼=109 50挨0佰营销二部的主营碍业务收入为 6埃0 000+1背5 000=7斑5 000会计分录如下：挨借：应收票据-扒银行承兑汇票（癌CK百货商场）懊 215 8凹65办贷：主营业务收百入（营销一部）肮 俺 笆 109 5伴00鞍 主

58、营业板务收入（营销二埃部） 拔 绊 75把 000柏 应交税阿费巴皑应交增值税叭班销项税额 颁 靶 31 365耙5）绊2012拌年吧4搬月16日矮，天津市加赢国般际商贸有限公司霸向朝阳区KK百鞍货商厦销售商品白，如表32所示盎，以转账支票（柏1234561埃6）所示，代垫摆运杂费300元碍，已向银行办妥熬托收款手续。盎表32 挨 商品销售清扳单四捌商品名称班数量（台）敖单价（元）败货款（元）捌增值税（元）拔价税合计（元）哀A02昂30瓣1 100傲33 000稗5 610哎38 610疤B01败20凹1 300芭26 000凹4 420氨30 420肮C01扒40败900矮36 000艾6

59、120爸42 120胺D02罢15熬6 000斑90 000百15 300袄105 300叭E01阿15般5 000阿75 000碍12 750懊87 750澳合计斑260 000稗44 200安304 200袄营销一部的主营跋业务收入为 3暗3 000+2颁6 000 +伴 36 000瓣 =95 00矮0爱哀营销二部的主营版业务收入为 9按0 000+ 按75 000 敖= 165 0隘00会计分录如下：斑借：应收账款（拜KK百货商厦）罢 304 斑500暗贷：主营业务收熬入（营销一部）靶 氨 95 000挨 主营业拌务收入（营销二摆部） 肮 165 0傲00安 应交税挨费罢隘应交增值税版

60、柏销项税额 4白4 200稗 版 银行存款-俺-人民币存款 澳 巴 颁300扳6）氨2012按年摆4佰月16日暗，天津市加赢国靶际商贸有限公司傲向南开区FK商般厦销售商品，如吧表33所示，收半到三个月期商业癌承兑汇票一张。拌表33 办 懊 商品销耙售清单五埃商品名称熬数量（台）巴单价（元）阿货款（元）熬增值税（元）把价税合计（元）盎A01拌20挨1 650扮33 000摆5 610吧38 610百A02巴30昂1 100盎33 000罢5 610爸38 610芭B02搬25鞍1 500案37 500靶6 375笆43 875伴D01拜20安4 000八80 000跋13 600拌93 600阿