清产核资审计工作底稿

1、.PAGE ：.；清产核资清查损失现场审查表 索引号： 单位称号： 审核人： 日期： 年 月 日科目称号：现金 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：现金短缺；申报核销金额： 元；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介：已获取关键证据：手册15页1、现金保管人确认的现金清点表包括倒退至基准日的记录；是，否，不顺应2、现金保管人对于短款的阐明及相关核准文件；是，否，不顺应3、由于管理责任呵斥的，该当有对责任人的责任认定及赔偿情况阐明是，否，不顺应4、涉及刑事犯罪的该当提供有关司法涉案资料。是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以

2、为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日科目称号：坏账损失 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：债务单位已不存在；申报核销金额： 元；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介：已获取关键证据：手册15页1、法院的破产公告和破产清算的清偿文件；是，否，不顺应2、工商部门的注销、吊销证明；是，否，不顺应3、政府部门有关行政决议文件；是，否，不顺应4、清算报告已清算的；是，否，不顺应5、社会中介机构经济鉴证证明尚未清算的。是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，

3、我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日科目称号：坏账损失 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：债务人为自然人；申报核销金额： 元；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介：已获取关键证据：手册16页1、公安机关出具的债务人失踪证明；是，否，不顺应2、公安机关出具的债务人死亡证明；是，否，不顺应3、遗产清偿阐明；是，否，不顺应4、中介机构经济鉴证证明是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失

4、现场审查表 索引号： 申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日科目称号：坏账损失 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：债务人受不可抗力影响；申报核销金额： 元；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介：已获取关键证据：手册16页1、战争证明；是，否，不顺应2、政治事件证明；是，否，不顺应3、自然灾祸阐明；是，否，不顺应4、中介机构经济鉴证证明是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日科目称号：坏账损失 复核人：

5、日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：债务人已诉讼；申报核销金额： 元；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介：已获取关键证据：手册16页1、败诉的法院判决、裁定书；是，否，不顺应2、胜诉但被法院裁定终中止执行书；是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日科目称号：坏账损失 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：债务人资不抵债；申报核销金额： 元；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介：已获取关

6、键证据：手册16页1、债务人资不抵债、延续三年亏损的证明；是，否，不顺应2、延续三年停顿运营的证明；是，否，不顺应3、依法催收记录；是，否，不顺应4、最近三年内无任何业务往来证明；是，否，不顺应5、中介机构经济鉴证证明是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日科目称号：坏账损失 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：债务人为境外；申报核销金额： 元；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介：已获取关键证据：手册16

7、页1、依法催收记录；是，否，不顺应催收记录；是，否，不顺应2、境外中介证明；是，否，不顺应3、我国驻外机构阐明；是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日科目称号： 存货 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：存货盘亏、盘盈；申报核销金额： ；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介：已获取关键证据：手册17页存货清点表；是，否，不顺应社会中介机构的经济鉴证证明；是，否，不顺应其它该当提供的资料：存货保管人对于盘盈

8、和盘亏的情况阐明；是，否，不顺应盘盈存货的价值确定根据包括相关入库手续、一样相近存货采购发票价钱或者其他确定根据；是，否，不顺应盘亏存货的价值确定根据；是，否，不顺应企业内部有关责任认定、责任人赔偿阐明和内部核批文件。是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日科目称号： 存货 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：存货报废、毁损；申报核销金额： ；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介： 已获取关键证据：手册18

9、页一单项或者批量金额较小的存货，由企业内部有关部门出具技术鉴定证明；是，否，不顺应二单项或者批量金额较大的存货，应获得国家有关技术鉴定部门或具有技术鉴定资历的社会中介机构出具的技术鉴定证明；是，否，不顺应三涉及保险索赔的，该当有保险公司理赔情况阐明；是，否，不顺应其他该当提供的资料：企业内部关于存货报废、毁损情况阐明及审批文件；是，否，不顺应残值情况阐明；是，否，不顺应企业内部有关责任认定、责任人赔偿阐明和内部核批文件。是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位： 审核人

10、： 日期： 年 月 日科目称号： 存货 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：存货被盗；申报核销金额： 元；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介： 已获取关键证据：手册18页1、向公安机关的报案记录；公安机关立案、破案和结案的证明资料；是，否，不顺应2、涉及责任人的责任认定及赔偿情况阐明；是，否，不顺应3、涉及保险索赔的，应有保险公司理赔情况阐明。是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日科目称号： 存货 复核

11、人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：存货已处置；申报核销金额： 元 ；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介： 已获取关键证据：手册18页1、已削价、折价处置的阐明；是，否，不顺应2、检查有关会计记录；是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日科目称号： 投资 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：被投资单位不存在；申报核销金额： 元 ；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介： 已获取关键证据： 1、法院

12、的破产公告或者破产清算的清偿文件；是，否，不顺应2、工商部门的注销、吊销文件；是，否，不顺应3、政府部门的有关行政决议文件；是，否，不顺应清算报告曾经清算的；是，否，不顺应社会中介机构经济鉴证证明尚未清算的。是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日科目称号： 投资 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：被投资单位资不抵债；申报核销金额： 元 ；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介： 已获取关键证据：手册19页

13、 1、被投资单位已资不抵债、延续亏损三年的证明；是，否，不顺应2、延续停顿运营三年的证明；是，否，不顺应3、社会中介机构经济鉴证证明尚未清算的。是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日科目称号： 固定资产 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：固定资产盘盈；申报核销金额： 元 ；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介： 已获取关键证据：手册20页 1、固定资产清点表；是，否，不顺应2、运用保管人对于盘盈情况阐明

14、资料；是，否，不顺应3、盘盈固定资产的价值确定根据同类固定资产的市场价钱、类似资产的购买合同、发票或开工决算资料；是，否，不顺应4、单项或批量数额较大固定资产的盘盈，企业难以获得价值确认根据的，该当委托社会中介机构进展估价，出具估价报告。是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位: 审核人： 日期： 年 月 日科目称号：固定资产 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：固定资产盘亏；申报核销金额： 元；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介：已获

15、取关键证据：1、固定资产清点表；是，否，不顺应2、盘亏情况阐明单项或批量金额较大得固定资产盘亏，企业要逐项作出专项阐明；是，否，不顺应3、社会中介机构经济鉴证证明；是，否，不顺应4、企业内部有关责任认定和内部核准文件等。是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位: 审核人： 日期： 年 月 日科目称号：固定资产 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：固定资产报废、毁损；申报核销金额：元；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介：已获取关键证据：手

16、册21页1、企业内部有关部门出具得鉴定证明；是，否，不顺应2、单项或批量金额较大得固定资产报废、毁损，由企业作出专项阐明，该当委托有技术鉴定资历的机构进展鉴定，出具鉴定证明；是，否，不顺应3、不可抗力缘由自然灾祸、不测事故呵斥固定资产毁损、报废的，该当有相关职能部门出具的鉴定报告。如消防部门出具的受灾证明；公安部门出具的事故现场处置报告、车辆报损证明；房管部门的房屋撤除证明；锅炉、电梯等案件部门的检验报告等；是，否，不顺应4、企业固定资产报废、毁损情况阐明及内部核批文件；是，否，不顺应5、涉及保险索赔的，该当有保险理赔情况阐明。是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，

17、经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位: 审核人： 日期： 年 月 日科目称号：固定资产 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：固定资产被盗；申报核销金额：元；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介：已获取关键证据：手册21页1、公安机关的报案记录；公安机关立案、破案和结案的证明资料；是，否，不顺应2、企业内部有关责任人认定、责任人赔偿阐明和内部核批文件；是，否，不顺应3、涉及保险索赔的，该当有保险理赔情况阐明。是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。

18、建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位: 审核人： 日期： 年 月 日科目称号：在建工程 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：停、废在建工程；申报核销金额：元；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介：已获取关键证据：手册21页1、国家明令停建工程的文件；是，否，不顺应2、规划等有关政府部门出具的工程停建、撤除通知文件；是，否，不顺应3、企业对报废、废弃的在建工程工程出具的鉴定意见和缘由阐明及核批文件；单项数额较大的在建工程报废，该当有行业专家参与的技术鉴定意见；是，否，不顺应4、工程工程实践投入的价值确定根据。是，否，不顺应审核意

19、见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表 索引号： 申报单位: 审核人： 日期： 年 月 日科目称号：在建工程 复核人： 日期： 年 月 日企业申报内容：申报工程称号：毁损在建工程；申报核销金额：元；申报处置意见：拟核减权益或自列损益。工程情况简介：已获取关键证据：手册22页1、有关自然灾祸或者不测事故证明；是，否，不顺应2、涉及保险索赔的，该当有保险理赔情况阐明；是，否，不顺应3、企业内部有关责任认定、责任人赔偿阐明和核准文件。是，否，不顺应审核意见：我们获得并核对了上述 。根据第 条第 款，经审核，我们以为 可以确认。建议同意核减权益自列损益。清产核资清查