财务会计与实训管理知识分析指导书

1、哎财务会计实训指绊导书吧指导老师：姬海芭莉、景静爱适用班级：会计艾0801、08敖02、0803肮、0804、0搬805绊针对会计职业岗氨位对职业能力的巴要求，通过开展搬专门的会计综合摆能力实习，以真敖实的票证、单证柏、账表再现企业袄主要经济业务，罢为学生创造真实盎的会计工作环境翱，使学生在扒“凹身临其境昂”瓣之中熟练掌握会百计工作的基本要奥领和流程，有效办地培养学生实际办操作技能和分析傲解决问题的能力八，为后续课程的霸学习及上岗工作敖奠定良好基础。吧教学实习所选资拜料为某有限责任安公司12月份主爸要经济业务的摘鞍编，均以公司真奥实的票证、单证办、账表等原始凭半证再现经济业务盎；为突出仿真性蔼

2、，在排版设计中胺，采用两种字体扳，即凡是实际工隘作中需要会计人巴员填写的部分，袄汉字均采用楷体吧、数字采用斜体疤；凡是票证中不矮需要会计人员填百写的部分则采用昂宋体。一、实习目的伴通过教学实习，傲使学生至身于会搬计实际工作之中柏，了解工业企业氨的经营概况，熟爸悉会计账务处理艾程序，提高填制靶和识别原始凭证盎、编制记账凭证耙、登记会计账簿办和编制会计报表癌的操作能力，使蔼学生在具体的操斑作中，理解会计摆核算方法之间的跋相互关系，熟练稗掌握企业主要经哀济业务的会计核拜算方法与技能。二、实习安排百以一个企业12搬月份所发生的典八型业务为瓣资料按，氨按照会计核算工柏作程序斑要求，在教师指跋导下，让学生

3、独挨立完成一个月的碍会计处理业务流岸程，包括期初建懊账、填制与审核百凭证、登记账簿背、编制会计报告暗等，并分别进行鞍记账凭证账务处笆理程序与科目汇艾总表账务处理程敖序的实习。具体昂安排见下表：实习安排表疤序号挨实习隘内容背学时皑1罢帐户设置蔼6扳2班期初余额登记邦6半3敖填制凭证（包括哀科目汇总和凭证暗装订） 俺6靶4矮科目汇总、凭证伴装订蔼6跋5矮登记账簿（包括俺登记账簿和结账吧）捌6安6爸试算平衡挨6熬7捌结帐爸6败8埃编制科目汇总表败6俺9哀编制报表（资产蔼负债表和利润表般）耙6癌10胺实习总结氨6版合 袄 计拌 般 60三、实习程序鞍实习是按实际工吧作程序进行的，办实习要注意操作鞍细节

4、，培养认真俺、严谨的职业作澳风。具体程序如岸下：（一）熟悉资料耙通读实习资料，艾熟悉实习程序和澳要求，以及实习肮资料中会计主体暗的基本情况、所翱采用的会计核算摆程序、方法和期佰初会计核算资料暗。（二）建账绊在指导教师的指捌导下，用购置来懊的账页，按会计班制度规定的会计佰科目编号顺序，跋根据实习资料提斑供的会计科目名般称，建立总账和爸明细账，登记各唉科目余额，并进摆行对账和试算平昂衡，确保无误后拔，方可进行账务巴处理。岸（三）处理经济拜业务八填制并审核原始柏凭证，编制记账芭凭证，并登记账班簿。由于模拟实佰习的限制，原始按资料中省略了有昂关业务主管及验拌收、经办人等的拌印章，所以原始挨凭证审核主要

5、是鞍业务内容和数字靶的审核。（四）年终决算巴结账、对账、编凹制试算平衡表、胺编制资产负债表稗、利润表和利润稗分配表。（五）装订保管把由于实习业务量靶不大，可将记账坝凭证及所附的原哀始凭证合订为一安本，将总分类账敖合订为一册，各爸种明细分类账合跋订为一册。四、实习要求柏根据所提供的实安习资料，按下列把要求进行会计处澳理：绊（一）分析判断拜经济业务是否属斑于会计业务范畴败；把（二）将属于会瓣计主体的经济业拔务进行审核，填盎制或审核原始凭按证，选择适当的百记账凭证（可设俺置收、付、转三傲种格式的记账凭癌证，也可使用通罢用记账凭证）进癌行填制和审核。搬将实习资料中的啊原始凭证剪下附案在对应的记账凭邦证

6、后面。版（三）根据记账版凭证登记现金、芭银行存款日记账澳和有关明细账；袄（四）登记账簿案；案分别进行记账凭澳证账务处理程序疤、科目汇总表账吧务处理程序的训哎练。埃学生完成记账凭碍证账务处理程序坝的实习后，根据阿编制的记账凭证懊，按发生日期汇板总（先用昂“半T隘”癌型账户汇总各科爸目的发生额，然拔后填入科目汇总瓣表中）编制1月罢1日至1月15挨日、1月16日埃至1月31日的埃科目汇总表，并柏根据科目汇总表芭登记总账。懊（五）编制资产肮负债表、利润表把、利润分配表；拜（六）装订保管班与总结五、考核办法肮1、平时表现：八以平时指导检查按记录和考勤记录半为依据，对每个绊学生在实习中的疤表现，如实习态艾

7、度、工作作风、挨处理业务的能力巴、缺勤次数、独捌立完成程度等，拌予以评分，所占版比例不低于总分按的30%.哎2、完成质量：半包括规范程度与版正确程度两个方疤面。岸规范程度占20柏%，特别是数字昂书写、错账更正摆；笆正确程度占50敖%，包括账务处奥理、会计凭证、熬会计账簿及会计颁报表填列是否正啊确、规范，以及疤会计资料装订、笆保管是否规范。澳对累计缺勤时间拜达实习总课时的爱三分之一以上的斑学生，无论何种暗原因，本次实习拌不予评分，待以埃后重新参加综合背实习后，方可根扳据情况评分。六、实习资料巴以文字表述形式哀描述企业经济业岸务的同时，附有皑经济业务发生时百的各种原始票证扮，对非财会类专耙业的学生

8、，可以翱根据文字表述的邦经济业务进行账耙务处理，同时对办照所附原始凭证坝，增强会计工作啊的感性认识。蔼（一）实习材料拔准备叭实习需用材料一皑览表百序号癌材料名称百单位爱每人用量敖备注霸一把记账凭证皑1氨通用记账凭证板张肮60拜也可分别使用收拔、付、转记账凭挨证奥二把会计账簿佰1敖总分类账蔼张安30拌2叭日记账颁张笆2吧可用三栏式账页蔼代替案3般三栏金额式明细埃账熬张蔼24凹4巴三栏数量金额式案明细账叭张巴6盎三鞍会计报表癌1埃资产负债表艾份半1八2敖利润表八份唉1吧3颁利润分配表爸份罢1芭四埃其他材料哎胶水、凭证封皮隘、粘贴口取纸、暗曲别针、大头针氨、装订机或锥子背、绳子等根据具把体情况安排用

9、量拜。（二）公司概况昂1、公司基本情摆况把公司名称：丰源隘实业有限责任公耙司（以下简称丰扮源公司）埃经营地址：昌吉斑市建设路21号耙基本存款账户开安户行：中国工商半银行昌吉市分行矮建设路分理处隘账 号：柏4700022败6090036挨36668疤纳税人登记号：霸4652801佰0401318爸4，为增值税一百般税人，税率为把17%翱主要产品：生产爱A、B两种产品拌机构设置：公司傲内设一个生产车暗间（该生产车间澳进行全部工艺流哀程的加工），另盎设若干个党群和罢行政职能部门、办一个销售机构。败会计核算组织：搬公司集中核算2、有关人员：般法人代表：张建唉军会计主管：丁强扳会 计：板实习学生埃出 纳

10、：扳李红艳靶保 管 员：冯爱磊懊3、公司会计制般度爸会计核算程序：岸记账凭证账务处傲理程序 扮成本核算：采用巴品种法计算产品盎成本凹盈余公积：在年懊末一次提取，法板定盈余公积提取办比例为10%。隘（三）有关账户颁余额资料岸1、200笆罢年11月末各总吧分类账户余额，碍见表1。白表1：胺 搬 肮 各总分类八账户余额表 板 拔 柏 单位：元颁账 户敖借或贷拔金 额按账 户般借或贷佰金 额办库存现金败借啊3 000暗累计折旧颁贷疤2 222 0胺00暗银行存款皑借绊4 942 1哀00绊应付票据扒贷背50 000挨交易性金融资产背借懊350 000敖短期借款爱贷拌200 000皑应收票据跋借爸100

11、 000拔应付账款案贷肮106 100艾应收账款矮借按150 000罢预收账款拔贷白100 000柏其他应收款耙借拔6 000昂应付职工薪酬吧贷靶95 000搬原材料翱借伴735 000拜应交税费爸贷八45 000埃库存商品按借鞍2220 00拜0阿预提费用颁贷瓣40 000氨待摊费用哀借瓣23 000霸实收资本熬贷奥9 000 0哀00绊固定资产八借傲7 640 0矮00阿资本公积懊贷岸2 000 0吧00暗无形资产板借奥375 000摆盈余公积扒贷八164般 000斑本年利润背贷伴2 308 0昂00矮未分配利润疤贷挨214 000疤合 计蔼16 544 办100摆16 544 翱100拔

12、2、200霸扮年11月末有关斑明细分类账户余肮额，见表2、3板、4、5、6。白表2：绊 摆 柏 库存商品挨明细账户余额表敖产品名称把单 位拜数 量绊单 价鞍金 额 俺A产品哀件耙10 000胺110吧1 100 0按00败B产品俺件阿8 000拜140拌1 120 0邦00稗合 计熬2 220 0案00肮表3：疤 吧 啊 原材料邦明细账户余额表皑材料名称爸单 位胺数 量半单 价昂金 额 芭甲材料半千克版6 000瓣20背120 000隘乙材料胺千克耙4 500柏60碍270 000霸丙材料叭千克扮4 500安50扒225 000袄丁材料氨千克暗8 000八15扒120 000拔合 计爸735

13、000白表4：扮 拌 芭 应收账捌款明细账户余额八表癌一级科目斑明细科目哎借或贷坝金 额 爱应收账款阿光华建材有限责扳任公司耙借爸58 500扳红星实业有限责昂任公司霸借摆91 500案合 计氨150 000芭表5： 败 案 碍 应付账款明敖细账户余额表柏一级科目胺明细科目唉借或贷安金 额 矮应付账款板华运机电有限责笆任公司癌贷扒93 600疤庭州建材有限责啊任公司搬贷绊12 500扮合 计奥106 100翱表6： 芭 癌 拌 应交税费及其绊他应交款明细账阿户余额表败一级科目芭明细科目败借或贷斑金 额 扳应交税费哀未交增值税板贷敖 30 000啊应交所得税芭贷靶 8 000捌应交城市维护建哀设

14、税昂贷罢 4 900按教育费附加扒贷隘 2 100鞍合 计吧45 000拜3、200稗邦年1-11月损碍益类账户累计发跋生额，见表7（柏均已按月结转）霸。八表7： 绊 八 奥 损益类账捌户累计发生额一班览表绊账户名称芭借方发生额暗账户名称澳贷方发生额艾主营业务成本白 9 570 按000拔主营业务收入把14 850 耙000阿营业税金及附加佰 95 哎000按其他业务收入敖 1 800 拔000扮其他业务成本芭 800 半000蔼投资收益瓣 795 0般00唉管理费用澳 笆1 730 0拜00翱营业外收入搬 10 0稗00拜销售费用耙 1 550 哎000拜财务费用澳 150 熬000胺营业外

15、支出案 120 鞍150霸所得税费用袄 1 131 跋850胺合 计翱15 147 摆000疤17 455 懊000翱（四）丰源公司凹200扳背年12月份发生巴的具体经济业务埃及其原始凭证如鞍下（原始凭证见岸附件1）蔼11日，收到扮光华公司归还前跋欠货款58 5耙00元。原始凭办证：N爱o斑：001靶22日，接受俺东方公司投资的板货币资金200扳 000元，存佰入银行。原始凭埃证：艾N绊o班：002（1）敖（2）啊32日，从武癌汉市前进建材工岸厂购入甲材料1伴 000千克，傲每千克20元，背计20 000岸元，增值税3 扒400元；乙材拜料2 000千鞍克，每千克60搬元，计120 暗000元

16、，增值傲税20 400癌元。材料已验收白入库，款项以银白行存款支付。原巴始凭证：八N耙o八：003（1）颁（2）（3）半4摆12月2日爸，管理人员张小靶红出差，预借差佰旅费3 000拜元，以现金付讫霸。原始凭证：N版o翱：004矮5拌12月2日熬，向建设银行借胺入为期3个月的霸流动资金周转贷艾款60 000奥元。年利率为5傲%。原始凭证：哎N翱o伴：005靶6蔼12月3日靶，以银行存款支拌付生产车间设备昂维修费5 38挨0元。原始凭证颁：N傲o搬：006（1）奥（2）啊7瓣12月3日版，从星海工厂购拔入丙材料500扳千克，单价50芭元，计25 0艾00元；增值税霸4 250元，爸运费500元（

17、盎暂不考虑增值税挨），款项尚未支班付，材料尚未入爱库。原始凭证：把N盎o岸：007（1）叭（2）傲8凹12月4日靶，销售给光明工唉厂A产品1 0白00件，单价2傲00元，计20摆0 000元；班增值税34 0捌00元。收到光拔明工厂开出的为癌期两个月的商业叭承兑汇票一张，耙面额为23 4捌000元。原始摆凭证：N芭o蔼：008（1）扒（2）扳9背12月5日办，从长城机电工邦厂购入不需要安暗装的机床一台，柏价款200 0半00元，增值税把34 000元盎，款项以银行存按款支付。N班o百：009（1）蔼（2）（3）般10坝12月5日阿，以银行存款预板付下年度财产保罢险费12 00捌0元。原始凭证奥

18、：N昂o癌：010（1）绊（2）皑11耙12月6日扳，从武汉市前进坝建材工厂购入甲拔材料2 000艾千克，单价20吧元，计40 0熬00元；丁材料稗3 000千克稗，单价15元，般计45 000斑元。增值税14俺 450。运费鞍5 000元（安按重量比例分摊拜，不考虑增值税碍），材料已验收捌入库，开出面额板为104 45唉0元的商业承兑办汇票一张，期限暗为三个月。原始靶凭证：N俺o盎：011（1）靶（2）（3）（叭4）（5）熬12啊12月6日霸，3日购进的丙案材料到达企业，版验收无误入库，捌并以银行存款支翱付货款。原始凭捌证：N瓣o靶：012（1）岸（2）蔼13扮12月7日氨，签发转账支票爸一

19、张，预付向阳吧工厂货款100皑000元。原始伴凭证：N案o懊：013（1）凹（2）埃14凹12月9日昂，签发转账支票岸支付产品广告费按4 500元。皑原始凭证：N搬o爸：014（1）隘（2）盎15胺12月10日拜，发放职工工资啊85 000元瓣（通过银行转入捌职工个人储蓄账白户）。原始凭证爱：N绊o袄：015（1）白（2）（3）翱16癌12月10日瓣，以转账支票上哀交上月的税金及绊教育费附加共4佰5000元。（耙教育费附加21绊00元，城市维哎护建设税4 9挨00元，所得税靶8 000元，哀增值税30 0凹00元）。原始懊凭证：N捌o斑：016（1）跋（2）（3）（拌4） 吧17爱12月11日

20、懊，出售甲材料5靶00千克，销售暗价款为15 0熬00元，增值税绊2 550元，肮款收到，存入银把行。原始凭证：办N巴o氨：017（1）艾（2）拜18摆12月11日邦，销售给五环工案厂A产品2 5百00件，单价2隘00元，B产品拌，500件，单罢价150元，增凹值税97 75扮0元，款收到，靶存入银行。原始安凭证：N疤o伴：018（1）拌（2）疤19版12月12日碍，用银行存款支捌付本月电费15哀 000元，增哎值税2 550叭元，其中生产A扒产品耗用5 0邦00元，生产B半产品耗用6 0稗00元，生产车哀间照明耗用2 耙500元，行政耙管理部门耗用1搬 500元。原八始凭证：N靶o氨：019

21、（1）俺（2）（3）背20哎12月13日艾，用银行存款支鞍付本月水费5 拔000元，增值坝税650元，其霸中生产A产品耗般用2 000元阿，生产B产品耗按用1 500元百，生产车间耗用拜1 000元，埃行政管理部门耗扒用500元。原佰始凭证：N隘o百：020（1）哎（2）（3）般21袄12月13日耙，张小红出差回岸来，报销差旅费稗2200元，退扳回现金800元胺。原始凭证：N版o敖：021（1）拌（2）(3)罢22懊12月13日奥，将现金800巴元送存银行。原百始凭证：N搬o靶：022吧23暗12月13日扒，从向阳工厂购埃进乙材料2 0拌00千克，每千案克60元，计1拌20000元，盎增值税2

22、0 4案00元（已预付半100 000哎元）。货已验收翱入库，开出转账拌支票一张补付余挨款40 400吧万元。原始凭证蔼：N芭o挨：023（1）哎（2）（3）奥24蔼12月14日伴，通过昌吉市政坝府向农村义务教板育捐款50 0捌00元。原始凭傲证：N扮o稗：024（1）罢（2）案25俺12月14日斑，为生产A产品柏领用甲材料7 八000千克，乙叭材料3 000胺千克，丙材料8邦00千克。为生扳产B产品领用乙稗材料5 000扮千克，丙材料3邦 600千克，肮丁材料10 0翱00千克，甲、板乙、丙、丁材料跋单位成本分别为癌20元、60元艾、50元、15伴元。原始凭证：氨N俺o岸：025（1）肮（2

23、） 蔼26板12月15日暗，支付工商行政背管理局的行政罚耙款30 000爱元。原始凭证：版N拜o拌：026 把27.12月1懊5，经股东会研班究决定接受东风碍工厂的机器设备邦投资，确认价为矮100 000哎元。原始凭证：罢N佰o办：027（1）斑（2）（3）矮28拔12月16日扒，签发现金支票拔，从银行提取现癌金2 000元扮备用。原始凭证爸：N氨o板：028 懊29盎12月17日绊，以现金购买办哀公用品800元耙。原始凭证：N傲o翱：029 敖30拌12月18日翱，向华南工厂销吧售A产品350碍0件，单价16瓣0元，计560爱000元，B产埃品1000件，瓣单价200元，鞍计200000隘元

24、，增值税12笆9 200元。把产品已发出，货靶款尚未收到。原捌始凭证：N邦o挨：030半31白12月20日摆，生产车间领用白丙材料200千罢克，丁材料58盎8千克；公司管熬理部门領用丙材佰料100千克，佰丁材料60千克白；销售部门领用叭丙材料100千挨克，丙、丁材料哎单位成本分别为背50元、15元皑。原始凭证：N柏o懊：031（1）把（2）（3）吧32背12月21日耙，以银行存款偿傲还到期的短期借巴款100 00傲0元，利息共计哀2500元（前办期已预提利息2扒 083.3元阿）。原始凭证：凹N背o扳：032（1）昂（2）（3）（爱4）皑33懊12月22日瓣，收到华南工厂挨本月18日购买盎A产

25、品购货款8耙89 200元八。原始凭证：N芭o岸：033鞍34捌12月24日熬，以现金报销行靶政管理部门招待搬费455元。原澳始凭证：N斑o瓣：034白35哀12月25日耙，支付本月电话笆费540元。原拔始凭证：N安o巴：035（1）芭（2）哎36板12月25日佰，接受东海公司癌捐赠的自产设备岸一套，发票价为半35 100元坝。原始凭证：N绊o埃：036（1）把（2）唉37摆12月25日扮，以现金支付本俺厂职工王辉生活扮困难补助费20凹0元。原始凭证皑：N碍o鞍：037半38澳12月30日般，月末财产清查佰中，发现甲材料瓣盘亏750千克稗，计1500元哎，乙材料盘盈2半0千克，计12敖00元，

26、待批准半处理（暂不考虑百增值税的进项转凹出）。原始凭证罢：N巴o巴：038罢39蔼12月31日癌，摊销本月应负肮担的财产保险费爱1000元。其疤中，生产车间8办00元，公司行柏政管理部门20爸0元。管理部门霸报刊费500元碍，车间设备租赁斑费800元。原办始凭证：N啊o摆：039敖40肮12月31日瓣，分配本月工资绊，生产A产品工哎人工资3000昂0元，B产品工拔人工资2000白0元，车间管理暗人员工资500白0元，公司行政半管理人员工资1蔼6000元，销笆售人员工资14疤000元。原始斑凭证：N白o邦：040奥41拔12月31日皑，按职工工资总岸额的14%计提扮职工福利费。原耙始凭证：N艾o

27、柏：041瓣42胺12月31日半，按规定计提本俺月固定资产折旧班费50 000翱元，其中车间3扳0000元，公暗司行政管理15耙 000元，销疤售部门5 00班0元。原始凭证百：N板o扮：042把43昂12月31日跋，预提本月应负癌担的短期借款利柏息666.7元昂。原始凭证：N稗o扳：043俺44暗12月31日耙，经审查盘亏的矮甲材料因自然损安耗500元，非靶正常损失800柏元，保管人员过稗失造成的损失2扒00元，经批准办，按规定处理。把盘盈乙材料由本搬企业转销。原始俺凭证：N阿o佰：044拜45唉12月31日熬，将本月发生的白制造费用按生产碍工人工资比例分罢配转入A、B产扒品制造成本。原肮始

28、凭证：N哎o百：045（1）扮（2）摆46拔12月31日白，本月A产品投蔼产4 000件岸，B产品5 0皑00件，月末全背部完工入库，结邦转生产成本。原巴始凭证：N巴o般：046（1）肮（2）八47拔12月31日案，按上月末单价碍计算结转本月已百售产品的销售成坝本。原始凭证：皑N把o盎：047（1）肮（2）（3）（阿4）坝48般12月31日败，按本月产品应颁交纳的增值税，昂分别按7%和3拔%计算产品应交办纳的城市维护建扳设税及教育费附岸加。原始凭证：挨N背o懊：048疤49矮12月31日敖，结转本月已销埃售甲材料的成本俺10 000元把。原始凭证：N矮o安：049（1）霸（2）哎50唉12月3

29、1日哎，结转有关损益碍类账户，计算本啊月实现利润总额挨。原始凭证：N邦o昂：050肮51暗12月31日百，计算并结转本半月所得税，税率拔为33%（假设矮无纳税调整事项案）。原始凭证：佰N芭o拌：051（1）霸（2）白52罢12月31日爱，结转本年实现邦的净利润。原始百凭证：N敖o八：052背53懊12月31日半，按全年实现净蔼利润的10%提扒取法定公积金。阿原始凭证：N绊o袄：053岸54吧12月31日拌，按税后利润的爸30%计算应付暗投资者利润。原背始凭证：N阿o蔼：054凹55版12月31日背，将 靶“鞍利润分配靶”挨各明细账户余额稗结转致吧“爸利润分配巴哀未分配利润凹”拌账户。原始凭证翱

30、：N般o氨：055附件：原始凭证肮N肮o笆：001 斑 爱中国工商银行进挨账单皑（收账通知） 罢 芭1傲 拔 芭 半 疤 阿 盎200拜稗年12月1日 艾 叭 皑 阿 第 21 号此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知盎出票人安全 称案光华建材有限责败任公司凹持疤票人百全 称罢丰源实业有限责唉任公司挨账 号伴3600044叭9006523袄77218白账 号败4700022拌6090036颁36668板开户银行疤武汉市石化支行袄开户银行敖昌吉市工行建设胺路分理处中国工商银行昌吉市建设支行转讫爱人民币（大写）胺伍万捌仟伍佰元班整跋千胺百版十百万疤千氨百爸十昂元邦角癌分碍阿5吧8傲5吧0拌0柏0

31、百0傲票据种类扮转账支票白 八 叭 佰 办 持票人开户行翱盖章颁票据张数扳1张挨单位芭主管 奥 会计 邦 复核 暗 记账蔼N阿o吧：002（1）班根据般“扮002（2）凹”绊完成下列收据空盎白部分填写，然袄后编制记账凭证肮。氨收 伴 据阿 唉 200挨靶年12月2日 颁 挨 挨 N安o傲.000428按2财务专用章败今 收 到矮：东方公司般交 暗来：投资款拔人民币（大写）半： 隘 百 扳 蔼 凹 （小写）白 扒 收款单位盖章挨： 芭 俺 经收人签版章：李红艳颁单位主管 癌 皑 会拔 计 坝 鞍 出 纳 哎李红艳 佰 记 账芭N坝o澳：002（2）鞍 柏 柏中国工商银行进凹账单矮（收账通知） 拔

32、 皑1敖 八 扳 笆 吧 吧 爱200瓣皑年12月2日 澳 板 靶 爱 第 21 号此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知跋出票人霸全 称翱东方公司袄持捌票人氨全 称艾丰源实业有限责盎任公司安账 号颁230001凹1700325阿100429岸账 号佰4700022矮6090036百36668巴开户银行霸青州市中行天山翱支行按开户银行凹昌吉市工行建设哎路分理处中国工商银行昌吉市建设支行转讫跋人民币（大写）跋贰拾万元整隘千吧百澳十翱万挨千把百案十袄元斑角巴分爸￥昂2挨0唉0霸0疤0瓣0柏0矮0癌票据种类捌转账支票板 昂 办 懊 安 持票人开户行伴盖章颁票据张数班1张班单位班主管 哎 会计 俺

33、复核 懊 记账湖 北按N艾o拌：003（1）靶 翱 俺湖北省增值税专案用发票靶开票日期：20般0吧百年12月2日 扮 哀发 票 联盎 阿 爱 N袄o柏.001802岸34安购货单位办名 拜 称：丰源实绊业有限责任公司办纳税人识别号：摆4652801把0401318皑4搬地 址、电 话挨：建设路21号百0991-28唉66126肮开户行及账号：癌工行昌支摆4700022扒6090036白36668凹密码区第二联 发票联 购货方记账凭证肮40/0*3癌1*6靶990/0+8邦6845/3跋0211+-+懊0191312胺 44000皑4314颁42-23岸/186-懊1 001矮80234斑货物及

34、应税劳务白名称邦甲材料把乙材料笆合计翱规格型号笆PU班FJ鞍单位隘千克耙千克岸数量般1 000矮2 000柏单价叭20发票专用章税号：359291040021388哀60阿金额拔20 000白120 000拌140 000熬税率八17%啊17%啊税额昂3 400胺20 400熬23 800跋价税合计（大写哀）挨壹拾陆万叁仟捌坝佰元整 懊 （小写）疤￥163 80靶0.00昂销货单位白名 佰 称：武汉市昂前进建材工厂袄纳税人识别号：吧3592910跋4002138癌8澳地 址、电 话扳：汉口127号肮 027-54挨566788挨开户行及账号：扒工行汉支 扮0776024肮001469奥备柏注吧

35、收款人： 伴 复扒核： 巴 开票人八：李燕 矮 销货安单位（章）：败N霸o俺：003（2）绊 （填写） 捌 扳收 料 单鞍 翱 案200案癌年12月2日 肮 蔼 般 N傲o爱.045301半供货单位：武汉疤市前进建材工厂昂实 际 成 本按编号绊材料名称靶规格鞍送验皑数量艾实收百数量把单位跋单价哀运杂费第二联送会计部门扳金额鞍百皑十翱万爱千盎百昂十芭元癌角翱分邦003叭甲材料柏PU隘1 000板1 000绊千克捌004跋乙材料八FJ爱2 000颁2 000扮千克白合 计摆备 注：唉附单据2张扮主管： 岸 会计：胺 氨 保管：冯磊班 敖复核 癌 验 收：搬张志强拜N埃o百：003（3）叭完成下列空

36、白支把票的填写，然后凹编制记账凭证。矮中国工商银行转敖账支票存根发票专用章税号：359291040021388本支票付款期限十天啊支票号码：01叭447365澳附加信息： 斑 斑 懊 叭 安 按 背 安 懊 俺 皑 百 昂 奥 岸 败 凹 巴 矮出票日期 20爸0蔼昂年12月2日收款人：武汉市前进工厂金 额：￥163 800.00用 途：购材料俺单位主管 傲 唉 会计扳中国工商银行鞍 班转账支票肮 N熬o吧：014473瓣65挨出票日期（大写隘） 年跋 月 爸 日 付款澳行名称：岸收款人： 绊 败 耙 隘 出票捌人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分财务专用章澳 用途把 唉 搬 蔼 上列

37、款项请从昂 我账户内支付翱 百 出票人签章 罢 拜 版 爱 复核 柏 记哀账案N稗o肮：004 翱 白 拌 借 款 爸 单 傲200败捌年12月2日背借款部门或姓名挨：张小红哎借款事由：出差颁共需天数：一个摆月碍借款金额（人民绊币大写）：叁仟拜元整 斑 岸 （笆小写）￥吧3 000.0鞍0柏领导斑批示按同意柏张建军熬财务负责人柏同意颁丁强按借款人签章凹张小红扳N案o疤：005 傲 袄中国工商银行（稗短期借款）借款按凭证瓣（回单） 颁肮 癌 矮 芭 百 半 芭200暗挨年12月2日 版 唉 鞍 银行编号：疤3040126耙名 称翱丰源实业有限责扒任公司背借款单位邦名 称扒丰源实业有限责百任公司霸

38、往来账户伴0501011伴0022804巴5捌放款账户蔼0501011捌0013202啊3扮开户银行扮工行建支稗开户银行败工行建支案还款期限班3个月扳利率爸5%碍起息日期案200把安.12.2芭申请金额吧人民币（大写）捌陆万元整唉亿班千芭百柏十熬万拔千凹百板十氨元斑角埃分把借款原因安用 途颁周转贷款哎银行核定金额爸￥柏6肮0矮0班0扒0伴0癌0中国工商银行昌吉市建设支行转讫半备注：八期限班计划还款班计划还款金额隘上述借款业已同埃意贷给并转入你奥单位往来账户，敖借款到期时应按拜期归还。 俺 此致哎借款单位八（银行盖章） 癌 肮 阿 200癌颁年12月2日拌N傲o傲：006（2）澳完成下列空白支哀

39、票的填写，然后熬编制记账凭证。发票专用章税号：465280104011788埃中国工商银行转疤账支票存根本支票付款期限十天办支票号码：01拔447366扳附加信息： 靶 隘 岸 昂 邦 伴 疤 皑 吧 柏 艾 埃 罢 癌 癌 拜 拔 碍 背出票日期200敖般年12月3日收款人：市机电维修公司金 额：￥5 380.00用 途：支付维修费用啊单位主管 爱 懊 会计澳中国工商银行暗 跋转账支票 氨 N袄o罢：014473半66鞍出票日期（大写敖） 年爸 月 艾 日 付款凹行名称：柏收款人： 澳 澳 氨 矮 出票绊人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分财务专用章傲 用途柏 埃 吧 叭 上列款项请

40、从八 我账户内支付艾 佰 出票人签章 岸 靶 摆 瓣 复核 懊 记稗账新 疆办N半o凹：006（1）盎 扮 靶新疆工业企业统背一发票氨购货单位：丰源挨实业有限责任公皑司 200版鞍年12月3日哎 半 扒 N叭o埃.001879岸66奥货 号扳品名规格或碍加工修理项目扮计量发票专用章税号：465280104011788笆单位拜数量摆单价袄金额第二联 发票联 拔备注班十巴万般千斑百熬十斑元绊角扮分袄设备维修伴￥案5伴3艾8案0八0碍0按合 计疤人民币（大写）把伍仟叁佰捌拾元笆整 扳 搬￥5 380.爸00靶单位：（盖章）俺 跋 拜收款人：赵强 唉 拔 开票人稗：李燕 新 疆背N昂o爱：007（1）

41、疤 袄 碍新疆增值税专用百发票白开票日期：20吧0挨碍年12月3日 隘 癌发 票 联翱 挨 俺 N肮o霸.001879背66袄购货单位艾名 稗 称：丰源实耙业有限责任公司爸纳税人识别号：伴4652801昂0401318邦4拌地 址、电 话澳：建设路21号癌0991-28邦66126邦开户行及账号：碍工行昌支敖4700022罢6090036般36668芭密码区搬*73-+54邦477865*白+-/98 盎加密版本号：0埃1第二联 发票联 购货方记账凭证把/-275+八6*944+岸6310052拔4/563302胺 40000摆4100爱32/4阿4/0 隘 00187挨966霸货物及应税劳务

42、跋名称背丙材料拔合计捌规格型号俺HE昂单位班千克柏数量袄500白单价扒50发票专用章税号：465280104023489版金额吧25 000般25 000敖税率扒17%胺税额颁4 250奥4 250叭价税合计（大写班）跋贰万玖仟贰佰伍坝拾元整 跋 （小写）敖￥29 250把.00哎销货单位百名 袄 称：乌苏市八星海工厂巴纳税人识别号：鞍4652801俺0402348扳9颁地 址、电 话芭：建国路06号芭 0993-4盎569328拔开户行及账号：阿农行建支 0罢6560220芭01325矮备伴注挨收款人： 岸 复拔核： 唉 开票人背：唐杰 瓣 销货跋单位（章）：新 疆罢N啊o安：007（2）扳

43、 般 公路、内河货坝物运输业统一发俺票（代开）坝开票日期：20扮0袄半年12月3日 叭 隘发 票 联板 百 疤N斑o坝.345010佰02956俺机打代码袄机打代码跋机器编号氨00295唉632拌2006257巴9碍税控码第二联 发票联 付款方记账凭证熬收货人及纳税人啊识别号挨丰源实业有限责哀任公司扳4652801邦0401318耙4坝承运人及纳乌苏市地方税务局代开发票专用章345010900暗税人识别号案乌苏市顺风汽车岸运输队暗4652801板0406526白7白运输项目半及金额吧公路货物运输扮500.00 埃其他及金额袄备注（手写无效奥）拜代开单位盖章稗运费小计瓣￥500.00捌其他费用小

44、计澳￥0.00凹合计（大写）罢伍佰元整 搬 般 昂 邦 （小啊写）按￥500.00俺代开单位及搬代号胺乌苏市地方税务捌局扒3450109般00搬扣缴税额、税率埃完税凭证号码佰33.00（税袄率）6.6%澳2004098胺0391按（注：暂不考虑埃运费的增值税进奥项税抵扣） 跋 皑 罢 开票人哎：陆红光新 疆胺N搬o皑：008（1）摆 罢 坝新疆增值税专用拌发票靶开票日期：20袄0捌坝年12月4日 翱 安记 账 联哀 搬 碍 N凹o皑.001879矮67哎购货单位坝名 柏 称：光明工邦厂扒纳税人识别号：笆4652801昂0401318巴4碍地 址、电 话跋：文化路6号 按 0991-2败3547

45、60坝开户行及账号：跋商行乌支耙4700031隘5090025巴25553岸密码区第四联 记账联 销货方记账凭证鞍7/161版8-澳*5 加办密版本号：01芭3/9332版786738埃3527567跋97/5-7袄10079-八08/1312哎 4400安04314翱*38426埃2-23/1霸8649 挨 0018敖7967八货物及应税劳务熬名称敖A产品奥合计啊规格型号肮单位盎件拌数量邦1 000俺单价昂200发票专用章税号：465280104013184摆金额霸200 000颁200 000懊税率爱17%矮税额斑34 000扳34 000颁价税合计（大写拔）暗贰拾叁万肆仟元凹整 爱 （扳

46、小写）￥234办 000.00背销货单位版名 爱 称：丰源实哀业有限责任公司斑纳税人识别号：八4652801吧0401318疤4颁地 址、电 话胺：建设路21号哎0991-28暗66126挨开户行及账号：胺工行昌支疤4700022矮6090036办36668坝备艾注爱收款人： 跋 复背核： 哀 开票人吧：冯小刚 霸 销昂货单位（章）：傲N哎o矮：008（2）熬 安 瓣商业承兑汇票 佰签发日期 柏 拌 贰零零哀阿年壹拾贰月零肆皑日邦 斑 第 21 号叭付款人袄全 称爸光明工厂绊收款人奥全 称暗丰源实业有限责安任公司搬账 号傲4700031八5090025芭25553柏账 号佰4700022唉60

47、90036隘36668昂开户银行按商行乌支佰行号皑开户银行白工行昌支搬行号隘汇票金额熬人民币（大写）靶贰拾叁万肆仟元颁整版千胺百扳十白万埃千巴百伴十隘元埃角颁分颁￥肮2蔼3佰4罢0案0白0哀0暗0财务专用章颁汇票到期日稗200皑凹年2月 3 日氨交易合同号码财务专用章肮本汇票已经本单盎位承兑，到期日办无条件支付票款半。 疤 案 搬 此致疤收款人哀付款人盖章奥 负责；杜荣华蔼 经办：李强 奥200半八年12月 4 跋日绊汇票签发人盖章吧负责：杜荣华 叭 经办：李强百N搬o隘：009（2）把 阿 罢 傲固定资产验收交班接单拔 稗 艾N哀o佰.000123懊4版200伴艾年12月5日 爸 疤 袄 金

48、额靶：元碍资产名称安规格版计量单位阿数量蔼单价或工程造价啊安装费用懊其他费用袄合计蔼已提折旧癌机床靶W6败台阿1斑234 000叭234 000把资产来源版购入摆制造厂名阿长城机电绊使用年限俺10年白估计残值八8 000霸合计人民币（大拔写）贰拾叁万肆板仟元整 百 氨 八（小写）安￥234 00肮0.00癌验收人：刘静 埃 接败管人：赵红斌 案 主办管： 败 会计：哎 山 东版N板o柏：009（1）巴 疤 敖山东省增值税专蔼用发票靶开票日期：20板0吧敖年12月5日 疤 笆发 票 联熬 啊 氨 N瓣o奥.031879拌86胺购货单位瓣名 般 称：丰源实凹业有限责任公司隘纳税人识别号：班4盎65

49、28010巴4013184安地 址、电 话巴：建设路21号叭0991-28八66126佰开户行及账号：巴工行昌支盎4700022半6090036鞍36668澳密码区第二联 发票联 购货方记账凭证办4569/柏46*-+ 按 加班密版本号：01芭73-+12/胺9583510笆7+34+斑/-276+跋6*944+斑6410053拔 44000爸3126肮*4259-芭2/4八4/0 笆 03187摆986隘货物及应税劳务袄名称颁机床瓣合计胺规格型号唉W6八单位捌台芭数量爸1捌单价凹200 000敖金额扮200 000芭200 0绊00暗税率唉17%昂税额半34 000盎34 000疤价税合计（

50、大写扳）败贰拾叁万肆仟元靶整 啊 （败小写）￥扮234 000捌.00稗销货单位佰名 爸 称：山东省埃长城机电工厂扮纳税人识别号：熬5278110瓣0203584坝6碍地 址、电 话爱：红星16号 吧6678670笆4邦开户行及账号：靶工行红星支 唉0880054捌4002578盎备安注长城机电公司发票专用章税号：527811002035846稗收款人： 拜 复傲核： 芭 开票人柏：王丽红 熬 销货哀单位（章）：埃N颁o矮：009（3）邦完成下列空白支熬票的填写，然后颁编制记账凭证。把中国工商银行转拌账支票存根本支票付款期限十天捌支票号码：01盎447367长城机电公司发票专用章税号：5278

51、11002035846邦附加信息： 吧 安 芭 八 挨 翱 耙 拔 坝 白 摆 半 唉 跋 办 摆 靶 班 疤出票日期200佰拔年12月5收款人：长城机电工厂金 额：￥234 000.00用 途：购机床 颁单位主管 斑 艾 会计邦中国工商银行癌 八转账支票 巴 N扒o办：014473败67安出票日期（大写芭） 年拔 月 案 日 付款傲行名称：邦收款人： 捌 叭 败 敖 出票霸人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分财务专用章熬 用途败 安 癌 绊 上列款项请从摆 我账户内支付隘 唉 出票人签章 伴 佰 拜 阿 复核 半 记扒账哎N捌o肮：010（1）胺完成下列空白支柏票的填写，然后疤编制记

52、账凭证。蔼中国工商银行转摆账支票存根财务专用章本支票付款期限十天爸支票号码：01搬447368办附加信息： 背 扒 拌 盎 唉 翱 昂 办 唉 般 靶 唉 熬 癌 拔 挨 巴 暗 案出票日期200邦翱年12月5日收款人中国财险昌吉分公司金 额：￥12 000.00用 途：预付下年度保险费碍单位主管 挨 扳 会计笆中国工商银行叭 袄转账支票 罢 N巴o坝：014473办68背出票日期（大写背） 年跋 月 唉 日 付款八行名称：般收款人： 拌 邦 奥 暗 出票艾人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分财务专用章隘 用途凹 奥 凹 白 上列款项请从敖 我账户内支付捌 霸 出票人签章 把 柏 懊

53、阿 复核 碍 记阿账疤N矮o芭：010（2）把 邦中国财产保险股白份有限公司昌吉般分公司保险费专办用发票扒 奥200佰半年12月5日 艾 奥 懊 N袄o吧.000131敖0 半投保人斑险种背保险金额 爸保险费率搬保险费袄备注半丰源公司版财产险 哎12 000 八000扒1拜拔12 000.暗00肮预付下年度保险扮费收费专用章稗合计人民币（大搬写）壹万贰仟元耙整 捌 澳 哀 ￥袄12 000.爸00瓣复核：黄同 叭 经啊办：金明学 伴 业务员斑：陈兵 艾 单位：扮（盖章）湖 北按N俺o罢：011（1）澳 爱 哀湖北省增值税专胺用发票叭开票日期：20俺0耙半年12月6日 颁 百发 票 联爸 俺 霸

54、 N翱o芭.001879版92半购货单位熬名 案 称：丰源实哀业有限责任公司熬纳税人识别号：癌4652801吧0401318凹4凹地 址、电 话挨：建设路21号盎0991-28邦66126扮开户行及账号：叭工行昌支碍4700022败6090036暗36668捌密码区第二联 发票联 购货方记账凭证氨*31*6950/2+安3隘6012/3碍302埃 44000凹4202皑21-23/佰/860 安 001邦87昂992笆货物及应税劳务拔名称埃甲材料办丁材料袄合计吧规格型号伴PU八UK疤单位哎千克瓣千克俺数量拔2 000疤3 000啊单价败20发票专用章税号：359291040021388八15熬

55、金额佰40 000板45 000笆85 000按税率吧17%碍17%哀税额败6 800搬7 650碍14 450熬价税合计（大写百）昂玖万玖仟肆佰伍袄拾元整 奥 （小写）阿￥99 450埃.00办销货单位啊名 昂 称：武汉市般前进建材工厂拔纳税人识别号：按3592910案4002138白8挨地 址、电 话斑：汉口127号奥 027-54稗566788懊开户行及账号：巴工行汉支 爱0776024靶001469颁备背注绊收款人： 靶 复版核： 懊 开票人白：李燕 跋 销货板单位（章）：武 汉盎N半o巴：011（2）暗 昂 公路、内河货傲物运输业统一发板票（代开）叭开票日期：20埃0绊吧年12月6日

56、 暗 矮发 票 联版 白 案N八o白.002560拜10768板机打代码拔机器编号阿0012532昂6板2006100版9霸税控码第二联 发票联 付款方记账凭证白收货人及败纳税人识别号爱丰源实业有限责搬任公司班4652801拌0401318阿4爱承运人及纳俺税人识别号伴汉口神龙汽车运挨输队挨3592910敖4006579氨6巴运输项目岸及金额爸公路货物运输佰5 000.0摆0 胺其他及金额汉口市地方税务局代开发票专用章354020876柏（手写无效）安代开单位盖章邦运费小计瓣￥5 000.碍00隘其他费用小计阿￥0.00巴合计（大写）八伍仟元整 啊 敖 澳 办 （小瓣写）啊￥5 000.搬00

57、懊代开单位及袄代号吧汉口市地方税务败局板3540208邦76蔼扣缴税额、税率熬完税凭证号码安330.00（霸税率）6.6%办2006100扒7402白（注：暂不考虑爱运费的增值税进氨项税抵扣） 挨 柏 哎 开票人：百张瑜胺N坝o靶：011（3）盎（计算填写） 坝运 费 分 配吧 表拌 柏 扳 200氨巴年12月6日 般 敖 N柏o般.045302案材料名称坝购进重量（千克肮）胺发生运费艾分配率跋分配金额（元）办甲材料捌2 000拜丁材料霸3 000俺合计般5 000扮5 000按5 000唉会计： 把 敖 敖 制半单：赵红 坝 肮 埃 复核拌 拌N扮o翱：011（4）袄 （填写） 百收 料 单

58、扮 皑 奥200柏奥年12月6日 版 皑 癌 N敖o碍.045302安供货单位：武汉敖市前进工厂第二联送会计部门蔼实 际 成 本办编号败材料名称背规格挨送验埃数量扳实收岸数量邦单位安单价肮运杂费扳金额般百颁十吧万柏千白百唉十暗元吧角敖分霸003搬甲材料板PU傲2 000笆2 000拜千克斑006碍丁材料伴UK耙3 000佰3 000吧千克艾合 计啊备 注：白附单据2张氨主管： 拜 会半计： 奥 保管：拜冯磊 爱 复核 颁 验 啊收：张志强巴N佰o爸：011（5）艾 班 斑商业承兑汇票 半签发日期 拌 按 贰零零版暗年壹拾贰月零陆埃日艾 昂 俺 第 11 号捌付款人叭全 称岸丰源实业有限责伴任公

59、司扒收款人敖全 称伴武汉市前进建材肮工厂胺账 号伴4700022耙6090036蔼36668艾账 号艾0776024八001469扳开户银行邦工行昌支颁行号板开户银行芭工行汉支矮行号发票专用章税号：465280104013184扮汇票金额发票专用章税号：465280104013184暗人民币（大写）吧壹拾万肆仟肆佰跋伍拾元整挨千蔼百唉十靶万拔千昂百柏十颁元搬角俺分鞍￥艾1背0阿4背4凹5扮0跋0胺0扮汇票到期日耙200坝颁年3月 5 日拜交易合同号码拔汇票已经本单位巴承兑，到期日无八条件支付票款。胺 罢 败 斑此致拌收款人袄付款人盖章柏 负责；杜荣华昂 经办：李强 俺200按懊年12月 6 阿

60、日班汇票签发人盖章哎负责：杜荣华 瓣 经办：李强胺N办o蔼：012（1）澳 捌 氨 斑收 料 单办根据007（1蔼）（2）填写 隘 20靶0隘哀年12月6日 坝 傲 半 N扒o鞍.045303案供货单位：乌苏盎市星海工厂办实 际 成 本爸编号邦材料名称扳规格板送验蔼数量俺实收案数量案单位耙单价袄运杂费第二联送会计部门袄金额扒百肮十班万搬千霸百傲十肮元暗角霸分案005败丙材料邦HE跋500佰500癌千克拔合 计版备 注：扒附单据1张板主管： 疤 会计耙： 扒 保管：拜冯磊 皑 复核 跋 验 隘收：张志强霸N安o碍：012（2）爸完成下列空白支岸票的填写，然后疤编制记账凭证。斑中国工商银行转办账支