某集团内控及业务流程详细案例（DOC 86）

1、鞍ERP系统哀KL公司靶企业内控业务流拜程指导说明书叭 背 我的点评哀: 这份详细的版ERP内部控制案标准业务流程,扒是我一个朋友做唉过的ERP项目佰,资料我已经修矮改掉必要的敏感佰字段.送给你个般人学习使用,但盎不要在CPA视板野公开发布.作霸为一名公司或集胺团的内控人员,吧其职责范围远远碍超过了一般财务昂会计,必须对其唉采购/销售/生哎产/物流/财务懊控制等整体进行版把握与流程管理扮规划,而ERP把的实施正是采用伴一套综合的软件按来整合每个部门八的信息.ERP凹无论成功率失败胺的高低,是个必拌然的趋势.我们瓣不要因为中国当笆前的成功率来推扮迟或终止对它的碍学习,尤其是企半业内控/CPA癌审

2、计/财务经理盎这样的综合职位胺的朋友.一点建艾议,见笑.常到傲版面做客.班编制：ERP搬项目组敖日期：矮200扮3拔.06.05目 录TOC o 1-5 h z鞍1颁癌KL营销分公司疤业务流程图把 PAGEREF _Toc522936326 h 敖5扳1.1盎八采购业务流程盎 PAGEREF _Toc522936327 h 昂6案1.1.1案扳采购业务流程扳 PAGEREF _Toc522936328 h 矮7哎1岸.1.1.1疤稗发中转仓采购业鞍务流程图爸 PAGEREF _Toc522936329 h 巴7把1.1.1.2熬拌直发中转仓采购笆业务流程描述挨 PAGEREF _Toc5229

3、36330 h 半9艾1.1.2埃懊采购退货业务叭 PAGEREF _Toc522936331 h 暗10疤1.1.2.1邦俺采购退货审核流昂程挨 PAGEREF _Toc522936332 h 瓣10爱1.1.2.1按.1败捌采购退货财务退艾货类型审核流程八图傲 PAGEREF _Toc522936333 h 班10哀1.1.2.1班.2凹柏采购退货（当月扮退发票）业务流按程描述笆 PAGEREF _Toc522936334 h 氨11百1.1.2.2办案采购退货（总部盎未开发票）处理哎业务把 PAGEREF _Toc522936335 h 巴12邦1.1.2.2暗.1扮白采购退货（总部皑未

4、开发票发票）袄业务流程图般 PAGEREF _Toc522936336 h 胺12芭1.1.2.2拌.2佰艾采购退货（当月邦退发票）业务流坝程描述白 PAGEREF _Toc522936337 h 盎14阿1.1.2.3哀碍采购退货（退发摆票方式）业务岸 PAGEREF _Toc522936338 h 案15爱1.1.2.3百.1捌颁采购退货（退发凹票方式）业务流爸程图佰 PAGEREF _Toc522936339 h 把15霸1.1.2.3哀.2案按采购退货（退发白票方式）业务流般程描述暗 PAGEREF _Toc522936340 h 霸17哎1.1.2.4鞍拌采购退货（折让疤证明方式）处

5、理办业务岸 PAGEREF _Toc522936341 h 巴18巴1.1.2.4哎.1败艾采购退货（折让霸证明方式）处理凹业务流程图罢 PAGEREF _Toc522936342 h 熬18挨1.1.2.4盎.2奥罢采购退货（折让俺证明方式）业务岸流程描述耙 PAGEREF _Toc522936343 h 班20矮1.1.3熬挨采购暂估业务处碍理暗 PAGEREF _Toc522936344 h 稗21柏1.1.3.1霸熬采购收货当月暂靶估处理扒 PAGEREF _Toc522936345 h 澳21白1.1.3.1肮.1爸傲采购收货当月暂癌估处理业务流程八图氨 PAGEREF _Toc52

6、2936346 h 芭21哎1.1挨.3.1.2柏跋采购收货当月暂傲估处理业务流程巴描述扳 PAGEREF _Toc522936347 h 叭22安1.1.3.2安俺采购暂估单到冲奥回处理唉 PAGEREF _Toc522936348 h 邦23颁1.1.3.2氨.1按爸采购暂估单到冲艾回处理业务流程败图胺 PAGEREF _Toc522936349 h 爱23皑1.1.3.2靶.2皑敖采购暂估业务流癌程描述拜 PAGEREF _Toc522936350 h 挨24霸1.2癌邦销售业务搬 PAGEREF _Toc522936351 h 碍25芭1.2.1佰柏销售业务流程办 PAGEREF _T

7、oc522936352 h 八26办1.2.1.1八吧正常商品销售业袄务流程哀 PAGEREF _Toc522936353 h 爸26岸1.2.1.1敖.1按埃正常商品销售业俺务流程图扒 PAGEREF _Toc522936354 h 傲26肮1.2.1.1斑.2稗霸正常商品销售业扒务流程描述唉 PAGEREF _Toc522936355 h 背28搬1.2.1.2绊澳委托代销业务把 PAGEREF _Toc522936356 h 俺29跋1.2.1.2安.1白拔委托代销业务流蔼程图懊 PAGEREF _Toc522936357 h 按29吧1.2.1.2凹.2班碍委托代销业务流啊程描述白 P

8、AGEREF _Toc522936358 h 啊31巴1.2.1.3颁板自营店销售业务白 PAGEREF _Toc522936359 h 搬32扮1.2.1.3爱.1挨背自营店销售业务疤流程图班 PAGEREF _Toc522936360 h 般32奥1.2.1.3坝.2哎安自营店销售业务懊流程描述拌 PAGEREF _Toc522936361 h 爱34拌1.2.1.4案吧售后直销业务胺 PAGEREF _Toc522936362 h 白35拌1.2.1.4邦.1拔凹售后直销业务流罢程图班 PAGEREF _Toc522936363 h 疤35败1.2.1.4敖.2把邦售后直销业务流岸程描述

9、肮 PAGEREF _Toc522936364 h 爸37唉1.2.2澳柏销售退货业务流阿程矮 PAGEREF _Toc522936365 h 版38芭1.2.2.1拔爸销售退货审核流挨程斑 PAGEREF _Toc522936366 h 袄38绊1.2.2.1袄.1肮安销售退货财务退霸货类型审核流程翱图吧 PAGEREF _Toc522936367 h 半38叭1.2.2.1矮.2啊绊销售退货（当月芭退发票）业务流爱程描述拜 PAGEREF _Toc522936368 h 案40败1.2.2.2肮板2000搬年业务销售退货瓣业务流程拌 PAGEREF _Toc522936369 h 拔41败

10、1.2.2.2败.1叭安2000哎年业务销售退货拔业务流程图爸 PAGEREF _Toc522936370 h 案41挨1.2.霸2.2.2胺袄2000埃年业务销售退回蔼业务流程描述拜 PAGEREF _Toc522936371 h 背43办1.2.2.3蔼澳未开发票销售退袄货业务流程氨 PAGEREF _Toc522936372 h 罢44艾1.2.2.3安.1拌瓣未开发票销售退澳货业务流程图佰 PAGEREF _Toc522936373 h 疤44邦1.2.2.3皑.2败坝未开发票售退回靶业务流程描述拜 PAGEREF _Toc522936374 h 败45啊1.2.2.4八芭退发票方式销

11、售隘退货业务流程按 PAGEREF _Toc522936375 h 坝46瓣1.2.2.4氨.1佰邦退发票方式销售般退货业务流程图白 PAGEREF _Toc522936376 h 隘46蔼1.2.2.4盎.2坝颁退发票方式销售捌退回业务流程描靶述暗 PAGEREF _Toc522936377 h 板47把1.2.2.5八靶折让证明方式销胺售退货业务流程把 PAGEREF _Toc522936378 h 般48袄1.2.2.5罢.1鞍坝折让证明方式销袄售退货业务流程笆图啊 PAGEREF _Toc522936379 h 俺48扮1.2.2.5板.2稗癌折让证明方式售拌退回业务流程描瓣述埃 PA

12、GEREF _Toc522936380 h 奥49扒1.2.2.6岸胺需定级销售退货柏处理业务流程鞍 PAGEREF _Toc522936381 h 捌50班1.2.2.6板.1败癌需定级销售退货稗处理业务流程图蔼 PAGEREF _Toc522936382 h 碍50白1.2.2.6半.2翱啊需定级销售退货板处理流程描述扮 PAGEREF _Toc522936383 h 坝51捌1.2.3暗啊销售换货处理流皑程拔 PAGEREF _Toc522936384 h 昂52疤1.2.3.1八半销售换货处理流八程图拔 PAGEREF _Toc522936385 h 般52凹1.2.3.1按.1扮皑销

13、售换货处理流艾程描述半 PAGEREF _Toc522936386 h 暗53八1.3把袄仓存业务颁 PAGEREF _Toc522936387 h 佰54唉1.3.1矮斑库存调拨业务流靶程班 PAGEREF _Toc522936388 h 懊54扮1.3.1.1巴爱分公司内部库存扳调拨业务流程百 PAGEREF _Toc522936389 h 拌55跋1.3.1.1拔.1霸班分公司内部库存埃调拨业务流程图柏 PAGEREF _Toc522936390 h 皑55班1.3.1.1扒.2颁把分公司内部调拨氨业务流程描述拔 PAGEREF _Toc522936391 h 般56瓣1.3.1.2扳鞍

14、分公司间调拨调挨出方业务流程败 PAGEREF _Toc522936392 h 绊57懊1.3.1.2哎.1版芭分公司间调拨调巴出方业务流程图巴 PAGEREF _Toc522936393 h 绊57背1.3.1.2暗.2翱哀分公司间调拨调百出方业务流程描搬述埃 PAGEREF _Toc522936394 h 芭58班1.3.1.3岸皑分公司间调拨调八入方业务流程安 PAGEREF _Toc522936395 h 隘59盎1.3.1.3案.1佰鞍分公司间调拨调俺入方业务流程图办 PAGEREF _Toc522936396 h 稗59八1.3.1.3伴.2坝凹分公司间调拨调坝入方业务流程描爸述碍

15、 PAGEREF _Toc522936397 h 皑60蔼1.3.2艾靶售后换货业务流瓣程拔 PAGEREF _Toc522936398 h 艾61俺1.3.2.1捌笆周转机售后领用扒业务流程拜 PAGEREF _Toc522936399 h 班61矮1.3.2.1巴.1癌叭周转机售后领用笆业务流程图斑 PAGEREF _Toc522936400 h 班61皑1.3.2.1败.2矮暗周转机售后领用昂业务流程描述把 PAGEREF _Toc522936401 h 鞍62佰1.3.2.2佰哀三包机补差处理艾业务流程版 PAGEREF _Toc522936402 h 熬63蔼1.3.2.2扒.1把坝

16、三包机补差处理挨业务流程图芭 PAGEREF _Toc522936403 h 盎63唉1.3.2.2岸.2罢败三包机换货价差隘业务流程描述绊 PAGEREF _Toc522936404 h 爸64稗1.3.2.3笆爱三包机换货处理坝业务流程肮 PAGEREF _Toc522936405 h 笆65般1.3.2.3斑.1肮搬三包机换货处理伴业务流程图百 PAGEREF _Toc522936406 h 吧65摆1.3.2.3斑.2袄耙三包机换货业务瓣流程描述败 PAGEREF _Toc522936407 h 挨66懊1.3.2.耙4扮版等级品入库处理佰业务流程凹 PAGEREF _Toc52293

17、6408 h 扮67白1.3.2.4板.1靶拔等级品入库处理奥业务流程图俺 PAGEREF _Toc522936409 h 澳67俺1.3.2.4办.2巴邦等级品入库业务俺流程描述哎 PAGEREF _Toc522936410 h 拔68坝1.3.3搬盎售后收销售退货俺代管处理流程八 PAGEREF _Toc522936411 h 耙69板1.3.3.1凹巴售后收销售退货挨代管处理流程图瓣 PAGEREF _Toc522936412 h 唉69凹1.3.3.1拌.1岸败售后收销售退货拔代管处理流程描爱述隘 PAGEREF _Toc522936413 h 八70百1.4按叭其他业务扒 PAGER

18、EF _Toc522936414 h 哎71霸1.4.1白白总部直发客户销捌售业务流程碍 PAGEREF _Toc522936415 h 瓣71叭1.4.1.1班岸总部直发客户销扒售业务流程图般 PAGEREF _Toc522936416 h 般71隘1.4.1.2笆敖总部直发客户销邦售业务流程描述哀 PAGEREF _Toc522936417 h 疤74袄1.4.2吧昂分公司配送方式摆销售业务流程安 PAGEREF _Toc522936418 h 颁75爱1.4.2.1把罢配送领货处理业柏务扒 PAGEREF _Toc522936419 h 扒75靶1.4.2.1捌.1版把配送领货业务流背程

19、图挨 PAGEREF _Toc522936420 h 矮75拌1.4.2.1哎.2埃吧配送领货业务流伴程描述凹 PAGEREF _Toc522936421 h 俺76伴1.4.2.2鞍鞍配送销售业务唉 PAGEREF _Toc522936422 h 熬77把1.4.2.2邦.1阿坝配送销售业务流肮程图八 PAGEREF _Toc522936423 h 邦77俺1.4.2.2爱.2半鞍配送销售业务流氨程描述唉 PAGEREF _Toc522936424 h 霸78鞍2瓣吧附件（流程图编拜制说明）矮 PAGEREF _Toc522936425 h 昂79瓣2.1扳案目的拜 PAGEREF _Toc

20、522936426 h 叭79埃2.2靶岸方法柏 PAGEREF _Toc522936427 h 柏79坝2耙.3败叭要求胺 PAGEREF _Toc522936428 h 奥79笆2.4扳暗KL营销公司业耙务流程图常用符绊号说明袄 PAGEREF _Toc522936429 h 扳80靶3稗佰KL营销班ERP凹系统项目业务流绊程确认艾 PAGEREF _Toc522936430 h 阿81安3.1傲背说明：岸 PAGEREF _Toc522936431 h 疤81凹3.2胺昂双方项目组签字柏确认捌 PAGEREF _Toc522936432 h 按81挨KL营销分公司哎业务流程图扳八拌敖绊爸

21、岸俺爸瓣案疤敖肮爸靶奥懊拌 斑 扒业务流程图编号稗：1 伴 凹 霸 白 敖 翱 傲业务名称：营销盎分公司总体功能吧图阿 板 奥 搬翱办佰斑邦背佰哎绊啊按芭哎鞍伴笆按安哀 瓣功能域：采购管扮理瓣 耙 安 哎板隘敖捌柏懊懊懊挨佰扮阿办拌罢办案隘-扳 靶编制：陈尚全凹 案 板 疤日期：2001皑-05-30 绊 白 审核办 拔 傲 奥 靶日期澳扳哎澳板盎爸笆肮凹瓣按般挨阿癌拔吧败阿-营销分公司总体业务流程图销售业务（1.2）其他业务处理（1.4）仓存业务（调拨、换货）（1.3）采购业务（1.1）采购业务流程靶般摆爸靶般皑佰版凹瓣背氨百熬扮败扒扒 按业务流程图编号奥：1爸.1 败 胺 爱 坝 俺 捌

22、隘业务名称：采购拜系统功能图傲 挨 拜 埃把啊伴捌暗隘敖扒癌阿扮板艾板暗凹癌笆-拔 摆功能域：采购管哀理斑 案 般 案阿板佰柏板奥暗摆巴叭芭罢爱百埃唉艾傲-耙 阿编制：陈尚全摆 半 拔 霸日期：2001艾-05-30 胺 暗 审核爱 绊 胺 搬日期岸拜懊皑昂佰拔罢佰白白拌扳半肮板斑背澳爸采购业务流程图采购退货处理业务流程（1.1.2）商品采购业务流程（1.1.1）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）采购业务流程芭发中转仓采购业稗务流程图懊敖柏啊办百奥佰耙-柏扳巴版阿阿奥稗拌爱矮-拜碍 按业务流程图编号绊：1.1

23、吧.1.1 捌 昂 傲 柏 跋业务名称：直发懊中转仓采购业务胺 靶 拌 哎懊艾把昂扳埃埃颁蔼阿搬瓣版皑扮搬昂伴-芭 扮功能域：采购管笆理颁 阿 奥 捌版耙懊搬拌哎扮皑扳芭芭板挨袄白把摆隘斑 唉编制：陈尚全艾 搬 拌 哀日期：2001盎-05-30 百 审核哀 板 巴 袄日期懊翱背俺笆皑摆安啊巴巴邦唉耙矮肮碍拌奥瓣直发中转仓采购开始营销总部1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分公司1验收入库2物流专员仓管员3总部发货反馈表启下页承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束挨直发中转仓采购绊

24、业务流程描述昂业务流程编号：霸1.1.1绊.2绊 唉 绊 八 颁 耙 唉业务名称：直发澳中转仓采购业务罢巴俺背颁板背扳澳傲暗叭蔼罢啊坝绊肮拜-按编制：陈尚全伴 阿 癌 疤日期：2001碍-05-30 稗 肮 胺 审敖核捌 佰 皑 拜日期搬案傲扳邦爸背耙俺背坝柏扮版拔吧芭败伴按半序号 皑 挨 稗 俺 瓣 把 败 伴处懊 案理百 凹说盎 敖明百 岸 扒 巴 罢 巴责任单位 责般任人 班隘岸敖拔白唉摆白百爱皑肮罢矮捌癌袄板-板 = 1 * GB3 肮巴 营销总部盎开单（送货单）背发货，并将发货八发馈表送分公司八物流管理员 安 营销总部岸 = 2 * GB3 白拌 分公司仓鞍库到货验收，根熬据实收数开

25、手工哎入库单，登记仓败库实物帐 佰 物流专员 熬 仓管员把 = 3 * GB3 背爱 物流专员俺根据发货反馈表挨与仓管员进行到哎货核实 艾 啊 芭 物流专员版 = 4 * GB3 按靶 物流专员办确认仓库收货后拔，根据仓库手入挨库单在ERP系唉统中录入 般 物流专柏员 袄 盎 采购收货袄单 罢 = 5 * GB3 奥敖 物流专员半按规定时间统计斑收货汇总表（E搬RP采购管理暂拌估入库明细表）拜，物流专员爱 笆 并附原件昂上报营销财务部敖 = 6 * GB3 案爱 营销财务佰部根据分公司传挨回的收货统计表岸及原件开发票 拌 肮 啊营销总部芭 = 7 * GB3 斑碍 分公司收盎到营部总部采购班发

26、票后在ERP芭系统中录入采购板发票 摆 背 财务科皑 = 8 * GB3 暗昂 在ERP皑系统中进行采购白发票与采购收货板单进行核销 敖 叭 昂 财务矮科白 = 9 * GB3 爸摆 分公司会哎计人员根据凭证爸模板作生成机制隘凭证 胺 盎 败 财版务科 氨懊坝爸鞍鞍氨耙鞍把邦凹挨挨傲绊癌柏叭-疤 采购退货业务百采购退货审核流爱程傲采购退货财务退唉货类型审核流程扒图白扒-胺邦挨霸芭袄袄耙耙拌癌扒靶佰-斑白懊罢把-佰 敖业务流程图编号白：耙1.1.2.1阿 般 吧 捌 案 奥业务名称：采购背退货财务退货类邦型审核皑 蔼 矮 八捌摆跋鞍佰矮巴绊按-岸拔巴肮吧百-啊俺巴敖靶-昂 斑功能域柏：凹采购管理

27、摆袄八搬耙邦捌挨奥爸挨百挨百背把哎靶阿案-拜编制：陈尚全霸 暗 鞍 版日期：2001办-05-30 挨 搬 审核癌 熬 拌 昂日期爱肮班摆颁败癌艾昂澳吧按氨巴跋半暗拌柏柏拌-分公司2退货申请1财务科查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3财务退货类型审核开始财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科财务科折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）结 束邦采购退货（当月碍退发票）业务流唉程描述办爱搬跋巴百岸稗-艾霸埃斑笆碍败办班半安癌-摆业务流程图编号败：白1.1.2.1凹 澳 捌 埃 氨 瓣业务名称：采购罢退货财

28、务退货类斑型审核瓣 袄 唉 拌叭安爱矮捌盎啊罢奥摆摆哎班耙艾肮白靶爸编制：陈尚全挨 袄 绊 爸日期：2001盎-05-30 挨 蔼 疤 阿 矮 审核碍 胺 柏 拌日期氨八斑颁安案扮摆靶霸矮吧爸凹拌敖隘懊按阿-疤序号 肮 八 肮 稗 伴 癌 斑 胺处把 柏理佰 翱说爸 瓣明暗 靶 啊 碍 袄 扮责任单位 责扳任人 癌拔懊皑耙斑安颁爱扳癌败安搬奥捌阿稗埃-瓣 = 1 * GB3 肮挨 分公司开懊退货申请，财务拜科根据退货申请案在采购管理中查罢原采购收货单 绊 分公司板 = 2 * GB3 岸俺 财务科判按断是否作统计发八货汇总表并上报懊营销财务部，如熬果条件为否， 斑 财务科柏 懊 则为未开隘发票

29、采购退货，笆在采购退货申请矮是注明未开发票耙方式退败货，同时注明原笆采购收货单号。伴如果条件为是，岸则转 = 3 * GB3 瓣盎 = 3 * GB3 懊摆 财务科判凹断是否可退发票扳，如果能退回原扒发票，则为退发啊票方式退货 唉 财务科癌 懊 在采购退跋货单上注明退发啊票方式退货，并摆注明原发票号码扮；如果伴 胺 条件为否罢，在采购退货单熬上注明折让证明懊方式退货，并在扮当地税半务机关输折让证把明。 拌搬搬皑疤案瓣俺胺拌颁埃佰暗爸翱拌绊啊-伴 蔼 说明：艾1、分公司采购靶退货增加退货类坝别的判断是为满靶足营销财务部正疤常开发票的需要岸，也已便于分公疤司自身单据的核哀销，并为总部合皑并报表及以

30、后新八开发报表提供必把要的条件，同时矮也利于加强内部翱控制与管理。翱 2、营稗销财务部对分公巴司不同类型的采百购退货进行分开癌统计，针对不同芭退货类型分类开拔发票，具体为：扳矮采购收货单（包绊括蓝字与红字）板开蓝字采购发票艾;白碍采购退回单退发柏票开红字发票冲艾原蓝字发票，然哀后根据退货后余败额重新开蓝字发盎票；澳颁采购退回单折让扒证明开红字发票哀。矮3、以上处理方肮式分公司采购收班货单汇总表避免懊出现负数。奥采购退货（总部鞍未开发票）处理邦业务艾采购退货（总部案未开发票发票）氨业务流程图懊叭爱阿百矮拔安办般澳懊俺-扳哎捌-霸白搬般蔼-昂 矮业务流程图编号败：啊1.1.2.袄2半 胺 办 皑

31、耙 埃业务名称：采购坝退货（发票）业奥务皑 案 巴 八疤百斑挨袄捌颁疤皑颁跋半凹盎扮挨背瓣艾-懊 啊功能域暗：百采购管理稗般碍办俺疤芭爱皑拔班澳芭办澳叭碍岸摆懊-伴编制：陈尚全版 把 跋 鞍日期：2001案-05-30 靶 拌 审核版 扒 俺 哀日期半奥巴拔昂碍昂板肮扮挨皑耙拌矮懊鞍哎碍把疤-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单（红字）物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束凹采购退货（当月叭退发票）业务流俺程描述挨业务流程编号：啊1.1.

32、版2.矮2 岸 埃 巴 跋 隘业务名称：采购邦退货（当月退发肮票）业务板柏百败爱翱颁耙爱柏鞍颁暗罢颁靶胺斑扒艾编制：陈尚全鞍 颁 俺 敖日期：2001按-05-30 胺 般 伴 审暗核罢 暗 挨 白日期芭艾颁翱笆拔巴百鞍肮熬鞍敖百般扳艾稗捌按佰序号 鞍 隘 摆 凹 斑 斑 傲 袄处盎 佰理半 耙说傲 板明扳 伴 摆 跋 拔 捌责任单位 责俺任人 背俺哎扮罢爸办百翱邦百百胺鞍唉敖扮颁盎-拜 = 1 * GB3 肮斑 分公司对绊采购退货申请进耙行审批，财务科暗注明退货类型 摆 肮 邦 分公司般 = 2 * GB3 敖柏 分公司仓摆库根据退货申请矮退货出库 扒 半 罢 霸 隘 物流专员 稗 仓管员拌

33、 = 3 * GB3 矮佰 仓管员发懊货出库，开出手把工出仓单 敖 办 拌 柏 跋 物流专员 坝 仓管员翱 = 4 * GB3 岸靶 物流专员把确认仓库发货后懊，根据仓库手出安仓单在ERP系隘统中录入 叭 物流专案员 吧 扮 红字采购岸收货单半 = 5 * GB3 八芭 物流专员拜按规定时间统计百收货汇总表（E昂RP采购管理暂八估入库明细表）瓣，物流专员翱 白 并附原件隘上报营销财务部巴 = 6 * GB3 敖凹 营销财务暗部根据分公司传案回的收货统计表扳及原件开发票 靶 翱 敖营销总部矮 = 7 * GB3 笆哎 分公司收百到营部总部采购捌发票后在ERP碍系统中录入采购版发票 板 坝 财务科

34、颁 = 8 * GB3 坝坝 在ERP敖系统中进行采购拜发票与采购收货唉单进行核销 佰 拔 绊 财务懊科斑 = 9 * GB3 扳扳 分公司会扳计人员根据凭证癌模板作生成机制把凭证 摆 鞍 鞍 财绊务科 般昂把搬百败班阿傲哎按爱罢哎版昂伴埃啊肮 罢采购退货（退发芭票方式）业务翱采购退货（退发叭票方式）业务流耙程图斑袄芭柏百隘傲霸半懊搬佰安版坝挨岸艾懊熬-霸业务流程图编号昂：背1.1.2.2吧 氨 胺 扮业务名称：采购绊退货（退发票方翱式）业务爱 巴 败矮矮氨爱稗昂邦胺隘爱靶矮袄拌懊办笆笆熬-俺功能域：采购管鞍理昂肮班败芭蔼傲哎爱傲俺熬懊败熬隘哎鞍扳百澳编制：陈尚全拔 颁 熬 啊日期：2001蔼

35、-05-30 蔼 霸 审核袄 扮 熬 耙日期斑澳盎翱败挨敖暗搬板半班爱翱阿摆翱败柏搬矮-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票与蓝字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束哀采购退货（退发懊票方式）业务流版程描述半案唉敖柏傲跋伴摆般熬背奥耙暗笆罢肮澳-摆编制：陈尚全柏 拔 蔼 笆日期：2001背-05-30 暗 哀 败 审翱核跋 阿 奥 搬日期耙瓣碍暗阿挨耙稗盎哀埃拔搬佰败败鞍摆澳暗-扮序号 隘 八 板 坝 暗 碍 颁 安处碍

36、 百理般 背说爱 疤明吧 矮 唉 案 埃 暗责任单位 责班任人 氨按唉霸艾安芭扮-坝绊岸绊氨芭绊哎叭邦颁啊-斑 = 1 * GB3 芭伴 分公司对蔼采购退货申请进瓣行审批，财务科昂注明退货类型 摆 搬 巴 分公司八 = 2 * GB3 哀拔 分公司仓肮库根据退货申请爱退货出库 暗 伴 佰 把 翱 物流专员 熬 仓管员背 = 3 * GB3 癌瓣 仓管员发翱货出库，开出手昂工出仓单 吧 佰 拔 阿 绊 物流专员 哀 仓管员瓣 = 4 * GB3 巴罢 物流专员矮确认仓库发货后鞍，根据仓库手出昂仓单在ERP系邦统中录入 案 物流专班员 奥 背 采购退货哎单般 = 5 * GB3 哎氨 物流专员绊按

37、规定时间统计扮收货汇总表（E敖RP采购管理暂版估入库明细表）跋，物流专员柏 邦 并附原件唉上报营销财务部笆 = 6 * GB3 斑傲 营销财务拔部根据分公司传艾回的收货统计表斑及原件开发票（靶包括红字发票 蔼营销总部翱 爸 与蓝字发笆票）阿 = 7 * GB3 霸挨 分公司收哎到营部总部采购跋发票后在ERP拜系统中录入采购肮发票（包括红字跋 财务科皑 扒 发票与蓝碍字发票）版 = 8 * GB3 爱凹 在ERP把系统中进行采购翱发票（红字与蓝白字）与采购退货懊单进行核销 八 财务科艾 = 9 * GB3 哀邦 分公司会傲计人员根据凭证摆模板作生成机制颁凭证 靶 搬 伴 财务岸科 鞍澳敖哎埃氨扳

38、哎鞍阿碍翱矮挨案氨佰捌笆矮 哎 说明：坝根据财务制度营颁销总部在退货时拌收到发票后应先百开红字发票冲回拜原蓝字发票，然芭后再开扣除以退傲货部分商品的蓝坝字发票，如果该凹批货已全部退回懊则只开红字发票斑。阿采购退货（折让板证明方式）处理巴业务班采购退货（折让耙证明方式）处理绊业务流程图盎扳爱柏凹扮笆哎爸扳翱背板哀板阿绊扒盎袄安-按业务流程图编号搬：鞍1.1.2.耙4 绊 吧 笆 安业务名称：采购盎退货（折让证明八方式）处理业务佰 昂吧罢笆跋隘哀昂拜靶昂稗盎捌肮板哎矮暗傲-芭功能域斑：班采购管理挨扳俺挨埃捌瓣傲傲艾隘罢澳拌叭懊暗背颁扒-把编制：陈尚全懊 叭 爸 绊日期：2001懊-05-30 伴

39、盎 审核艾 啊 拜 矮日期阿哀捌坝哎罢拜罢爱跋瓣版版扳埃挨板氨坝斑采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束澳采购退货（折让败证明方式）业务绊流程描述背鞍背爱暗胺耙班柏白背扒芭拔癌蔼背哀凹凹编制：陈尚全板 芭 傲 氨日期：2001昂-05-30 翱 暗 巴 审捌核扳 隘 鞍 矮日期碍绊扮捌捌斑翱艾板芭扮半袄奥-按伴瓣板蔼案佰序号 败 岸 唉 案 艾 背 岸 半处按 胺理斑 碍说唉 昂明八 坝 碍

40、 扮 艾 肮责任单位 责跋任人翱胺百安艾埃岸叭吧摆颁靶板奥把敖案暗佰-袄 = 1 * GB3 板伴 分公司对安采购退货申请进把行审批，财务科碍注明退货类型 俺 敖 瓣 分公司阿 = 2 * GB3 斑靶 分公司仓扮库根据退货申请拔退货出库 颁 安 把 傲 隘 物流专员 霸 仓管员伴 = 3 * GB3 般按 仓管员发爸货出库，开出手佰工出仓单 拜 哎 肮 捌 澳 物流专员 癌 仓管员矮 = 4 * GB3 白皑 物流专员叭确认仓库发货后熬，根据仓库手出搬仓单在ERP系扮统中录入 稗 物流专拔员 捌 疤 采购退货柏单按 = 5 * GB3 澳傲 物流专员岸按规定时间统计拌收货汇总表（E肮RP采购

41、管理暂爸估入库明细表）半，物流专员岸 伴 并附原件耙上报营销财务部耙 = 6 * GB3 按扒 营销财务般部根据分公司传皑回的收货统计表瓣及原件开红字发版票 捌 营销岸总部斑 = 7 * GB3 哀捌 分公司收傲到营部总部采购百发票后在ERP坝系统中录入红字靶采购发票 摆 财务疤科败 = 8 * GB3 坝笆 在ERP邦系统中进行采购巴发票（红字与蓝昂字）与采购退货霸单进行核销 伴 财务科凹 = 9 * GB3 把吧 分公司会霸计人员根据凭证案模板作生成机制跋凭证 斑 暗 捌 财务颁科 百半暗柏芭熬瓣板鞍爸唉氨伴瓣澳霸般啊巴-叭 背 说明：盎根据财务制度营案销总部收到折让敖证明时开红字发叭票。

42、邦采购暂估业务处啊理办采购收货当月暂般估处理矮采购收货当月暂半估处理业务流程懊图翱靶矮傲盎把罢哀巴-肮哎坝板啊哀斑吧邦哎皑稗 绊业务流程图编号哀：1.1捌.3.1 霸 颁 罢 暗 矮业务名称：采购般收货当月暂估业拌务巴 奥霸翱昂暗佰挨澳唉唉暗把爸颁半班皑八蔼安 鞍功能域：仓存管巴理疤 般 扳 扒矮邦芭巴翱搬拔八懊笆皑疤袄凹俺蔼按般邦 拔编制：陈尚全半 矮 罢 搬日期：2001暗-07-22 笆 审核傲 笆 哀 袄日期扳板敖板暗拔败百案吧敖笆爸拌翱疤把癌跋扮-采购收货当月暂估业务开始采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会计员1财务科会计员结转成本2录入暂估单价财务科会计

43、员3月未暂估凭证处理财务科会计员结 束熬采购收货当月暂唉估处理业务流程奥描述爸业务流程编号：坝1.1.邦3.背1 拜 搬 唉 哀 百 颁业务名称：采购懊收货当月暂估处暗理业务案编制：陈尚全暗 俺 蔼 艾日期：2001袄-07-22 版 暗 哎 审耙核半 瓣 霸 澳日期把扳序号挨处理说明叭责任单位艾责任人摆百采购收货单与采瓣购发票进行核销按财务科袄耙月未进行结转成瓣本芭财务科稗哎录入暂估单价笆财务科凹澳月未进行暂估凭半证处理般财务科败采购暂估单到冲搬回处理柏采购暂估单到冲百回处理业务流程百图白俺巴挨案搬安跋拌-半胺俺爸巴板跋办版拔皑般 扮业务流程图编号凹：1.1拜.3.笆2拌 艾 唉 稗 班业务

44、名称：采购疤暂估单到冲回处白理业务拜 隘稗唉暗氨胺芭伴邦凹哀碍懊瓣傲霸皑搬白哀 阿功能域：仓存管袄理瓣 阿 扒 盎白笆班坝耙霸摆袄扮哎哎瓣芭艾霸百笆隘-傲 败编制：陈尚全扳 袄 碍 邦日期：2001芭-07-22 霸 审核半 斑 肮 扮日期拔采购收货单与采购发票核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）扒白疤艾傲笆搬翱袄颁挨版瓣吧百袄俺巴唉-采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员1财务科会计员成本结转后进行暂估处理-暂估调整2财务科会计员财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）3财务科会计员凭

45、证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结 束唉采购暂估业务流俺程描述摆业务流程编号：胺1.1.3颁.埃1 霸 啊 啊 瓣 鞍 阿 昂业务名称：采购埃暂估业务爱编制：陈尚全肮 啊 按 氨日期：2001拌-07-22 败 拌 扳 审扒核摆 背 稗 搬日期扒岸序号氨处理说明凹责任单位挨责任人氨邦收到发票后与以俺前月份未核销采翱购收货单进行核爸销搬财务科般巴进行暂估调整矮财务科百背暂估调整后系统坝自动生成红字采矮购收货单（冲回鞍原暂估采购收货蔼单）和蓝字采购翱收货单（采购收爸货单价取发票单胺价）唉财务科班矮根据红字采购收皑货单与蓝字收货八单差异额对库存癌商品及暂估应付颁帐款

46、进行调整蔼财务科销售业务芭拜阿哀俺袄哀霸邦-矮俺罢稗扒白背稗摆板隘澳-把业务流程图编号扳：哎1.2矮 矮 袄 伴 埃业务名称：销售笆业务佰昂版扳按碍鞍岸翱按吧瓣爸敖翱耙凹笆盎柏-捌功能域靶：肮采购管理碍巴挨柏埃耙把拌办碍霸耙板霸昂半艾瓣靶捌-板编制：陈尚全皑 肮 哀 摆 按日期：2001案-05-30 碍 败 审核般 按 唉 吧日期吧佰柏把般氨坝暗俺癌佰把坝胺凹傲俺柏败挨销售业务流程退货业务(1.2.2)销售业务(1.2.1)正常销售业务流程（1.2.1.1）委托代销处理流程（1.2.1.2）自营店销售流程（1.2.1.3）售后直销流程（1.2.1.4）2000业务退货流程（1.2.2.1）退

47、发票退货流程（1.2.2.3）未开发票退货流程（1.2.2.2）退货证明退货业务（1.2.2.2）销售业务流程办正常商品销售业澳务流程笆正常商品销售业办务流程图板板安耙捌盎版巴挨颁颁巴扮把凹爱隘肮爸翱业务流程图编号蔼：傲1.2.1.1皑 吧 叭 把 艾业务名称：正常盎商品销售业务拌 吧昂唉安熬暗爱百埃瓣爱俺瓣阿安皑拌坝巴笆功能域哀：矮销售管理疤肮霸捌矮氨胺隘稗氨暗罢白白八隘哎皑拔邦编制：陈尚全拌 拜 懊 胺日期：2001俺-05-30 扮 爱 审核隘 般 半 挨日期袄爸靶哀碍绊邦半搬罢吧八俺扒挨埃班唉挨案商品销售业务开始客服专员销售出库单1分公司出库单审核启下页承上页32财务科客户关联生成发票

48、仓库提货4仓库发货开增值税发票财务科4提完？76财务科7客服专员关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）销售出库单（红字冲回末提部分）财务科88核销9财务科凭证处理结 束跋正常商品销售业鞍务流程描述袄业务流程编号：澳1.1.1 霸 阿 版 暗 坝 扒业务名称：正常白商品销售业务伴隘按阿岸笆颁昂扳靶懊昂艾按扮斑案扒安-稗编制：陈尚全般 阿 碍 疤日期：2001奥-05-30 巴 靶 袄 审核百 哀 扳 氨日期哀般耙俺敖办般暗敖唉爱败啊百皑艾吧隘案艾氨序号 哀 皑 叭 皑 俺 百 八 邦处跋 岸理稗 摆说白 胺明袄 跋 傲 翱 鞍 熬责任单位 责摆任人 佰瓣稗拌半傲蔼隘笆肮哎靶拜矮凹啊罢澳唉岸

49、= 1 * GB3 百矮 分公司录摆入销售出库单并熬审核 扒 扮 邦 胺 埃 分公搬司矮 板袄 客户凭审佰核客户专员签字芭并盖财务章的销罢售出库单到仓库哀提货， 吧 物流专员岸 仓管员 按 袄 百 佰 案 笆 仓败管员发货，物流八专员手工登记出佰库台帐拜 捌斑 财务人员爱根据销售出库单暗关联生成销售发敖票 拔 昂 昂 财拜务科奥 背拔 客户提完斑货后，财务人员版审核已生成机制坝凭证，开增值税傲发票 绊 财务笆科办 案芭 月末客户爸仍未提完部分，熬客服专员作红字隘销售出库单冲回鞍 癌 客跋服专员袄 敖跋 财务人员叭根据销售出库单哀（包括蓝字出库碍单与红字出库单吧）关联生成 耙 财务科隘 碍 销售

50、发票半，开增值税发票鞍 版板 财务人员岸将发票与销售出版库单进行核销 办 岸 吧 凹 扒 财务科扮 半矮 财务人员巴根据凭证模板生埃成机制凭证 岸 邦 佰 扮 板 财务科叭俺瓣跋按瓣搬傲般扒岸搬芭懊把绊爱安办-扮 奥说明：1、销售靶出库单当月有效傲，过期作废；傲 2把、月底开单未提败部分必须红字冲败回；委托代销业务俺委托代销业务流癌程图挨瓣扒埃柏靶挨搬澳-盎肮凹蔼笆胺岸啊暗斑疤俺 昂业务流程图编号氨：凹1.2.1.2傲 芭 八 胺 扒 澳业务名称：委托扮代销业务坝 懊 埃 捌蔼百哎搬巴跋哎拌耙按蔼袄笆艾般俺捌岸癌功能域鞍：哎销售管理坝袄凹鞍捌蔼稗拔蔼矮办瓣霸背啊稗疤敖碍岸编制：陈尚全摆 俺 柏

51、 傲日期：2001百-05-30 摆 扮 审核袄 背 阿 鞍日期拌稗笆拔白稗阿半拜罢昂捌傲笆敖胺板昂碍埃委托代销业务开始客报专员委托代销出库单1物流专员仓管员发货代销方销售清单2委托代销结算（根据销售清单选单）物流专员启下页承上页33销售出库单（结算后系统自动生成）客服专员财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）4财务科凭证处理财务科核销5结 束傲委托代销业务流哀程描述岸业务流程编号：岸1.2.1扮.2 碍 敖 矮 伴业务名称：委托案代销业务版澳俺凹版懊俺版背拌把班把八般傲摆俺俺-芭编制：陈尚全蔼 叭 鞍 俺日期：2001佰-05-30 颁 霸 审核澳 爱 般 阿日期半矮

52、稗挨板隘鞍斑把绊扮爱捌皑敖半哀俺矮按敖序号 版 袄 斑 鞍 癌 耙 笆 斑处癌 把理翱 班说背 拜明岸 哎 袄 暗 昂 啊责任单位 责柏任人 爸埃扳板伴芭傲熬傲隘板爸澳罢疤版蔼稗傲唉 = 1 * GB3 巴暗 仓库根审扳核签字并盖发票颁专用章委托代销胺出库单发货 稗 罢 皑 客服专员 跋 仓管员笆 矮疤 财务人员靶根据代销方销售凹清单，进行委托按代销结算 熬 暗 罢 财务科佰 鞍鞍 委托代销瓣结算后系统自动昂生成相应销售出肮库单与销售发票靶，财务人员 吧 财务科俺 柏 可以通过唉修改发票进行结熬算价格的调整傲 百阿 般财务人员将发票背与销售出库单进佰行核销 暗 胺 摆 拜 财务敖科佰 熬颁 财

53、务人员唉根据凭证模板生蔼成机制凭证 埃 瓣 氨 靶 版 财务科 疤板哀绊霸叭案扳板鞍芭蔼哀跋佰稗胺唉吧-肮 奥说明：委托代销鞍业务结算时可以斑通过修改发票单叭价（或金额）进案行价格调整；自营店销售业务摆自营店销售业务百流程图拜阿氨暗扮败袄啊扒-背霸按哎叭盎氨案把爱暗颁 版业务流程图编号摆：班1.2.1.3澳 搬 背 背业务名称：自营艾店销售业务熬 懊 拌 把八碍颁靶绊背暗按盎八邦爱叭伴盎啊唉傲功能域背：八销售管理哀袄般唉背傲艾稗吧按挨吧安肮捌斑扳搬半隘编制：陈尚全鞍 拌 罢 矮日期：2001翱-05-30 隘 翱 审核爱 霸 懊 扒日期安柏哀板隘扳氨佰背胺阿拜颁埃蔼叭鞍蔼澳扮自营店销售业务开始

54、自营店要货证明单12物流专员仓管员发货自营店销售清单物流专员调拨单3启下页承上页5财务科核销4销售出库单客服专员5财务科销售发票6财务科凭证处理结束澳自营店销售业务氨流程描述哎业务流程编号：艾1.般2哀.1伴.3 胺 傲 霸 碍 吧 伴业务名称：自营拜店销售业务跋岸氨敖爱懊霸艾芭澳俺敖摆巴班案白扮昂-艾编制：陈尚全隘 白 半 佰日期：2001柏-05-30 般 埃 把 审核笆 蔼 佰 邦日期鞍班百瓣俺安吧敖芭肮安颁邦吧哎扮矮昂傲半-安序号 唉 安 昂 安 颁 阿 百 啊处胺 拜理案 耙说阿 百明稗 爸 碍 稗 跋 唉责任单位 责半任人暗 岸氨绊八扳板鞍伴扮安班芭耙笆按唉班笆矮-翱 = 1 *

55、GB3 氨斑 物流专员敖根据审核签字后爱要货单开调拨单疤 伴 俺 绊 物斑流专员 暗 = 2 * GB3 懊皑 仓库根据绊审核签字后的调唉拨单发货 半 摆 隘 拔 翱 物流专员 百 仓管员鞍 = 3 * GB3 般班 客服专员敖根据根据自营店板销售清单录入销唉售出库单 搬 疤 皑 客服专员扮 = 4 * GB3 暗靶 财务人员拌在销售管理中录暗入销售发票 岸 半 蔼 按 肮 财务科败 = 5 * GB3 瓣捌 摆财务人员将销售肮发票与销售发货般单进行核销 皑 哀 奥 摆 版 财务科巴 搬爸 财务人员颁根据凭证模板生傲成机制凭证 傲 柏 阿 拜 版 拔 财务科 耙巴俺百芭爸八疤鞍柏捌埃芭拌坝岸芭

56、唉阿-办 熬 说明摆：设立自营店仓懊位，用于商品的拌调拨和销售发货昂单出库。售后直销业务伴售后直销业务流凹程图安爸板胺扮啊扳罢巴坝啊袄稗昂哀拔佰扒般拔百 瓣业务流程图编号哀：盎1.2.1.拔4挨 俺 隘 蔼 耙业务名称：售后柏直销业务办 阿 扒 柏颁艾啊昂班扮罢哀澳岸拜安蔼矮摆疤耙盎巴功能域懊：蔼销售管理背疤佰巴凹翱扒办坝疤罢扳摆皑扮芭蔼稗扮稗编制：陈尚全胺 班 翱 捌日期：2001懊-05-30 埃 伴 熬 审核安 办 把 叭 败日期摆矮艾蔼拔罢瓣肮半埃八稗澳埃矮安爸靶拜佰售后直销业务开始要货证明单售后调拨单物流专员12物流专员仓库发货3售后部门销售清单启下页承上页财务科客服专员4录入销售发

57、票销售出库单5财务科财务科凭证处理核销6结 束搬售后直销业务流百程描述罢业务流程编号：扳1.爱2隘.1翱.4 白 隘 吧 俺 爱 碍业务名称：售后翱直销业务俺敖颁熬邦唉岸伴哀百案白板昂唉绊拔坝百-氨编制：陈尚全熬 靶 哎 凹日期：2001半-05-30 百 懊 奥 审核靶 凹 办 巴日期爸扳八昂氨澳办暗哀爸吧阿暗扳哎把哀案跋岸-傲序号 肮 按 胺 白 捌 啊 百 百处蔼 俺理凹 瓣说把 耙明疤 邦 案 败 皑 碍责任单位 责瓣任人 奥哎癌背般爱哎懊拜笆-埃佰暗捌碍笆爸澳八奥-邦 = 1 * GB3 办疤 物流专员敖根据审核签字后巴的要货证明单在岸仓存管理中录入爸调拨单 盎 物流专员氨 翱 =

58、2 * GB3 澳耙 仓库根据肮调拨单发货 巴 摆 笆 笆 胺 埃 笆 物流专员扳 = 3 * GB3 罢岸 物流专员凹根据根据售后部百门清单录入发货昂出库单 隘 凹 碍 物流专员癌 = 4 * GB3 爱板 财务人员皑在销售管理中录鞍入销售发票 扮 隘 隘 白 坝 财务科把 = 5 * GB3 昂伴 按财务人员将销售俺发票与销售发货背单进行核销 安 胺 吧 把 碍 财务科哀 氨巴 财务人员敖根据凭证模板生艾成机制凭证 颁 暗 爸 霸 熬 笆 财务科 敖癌-捌昂绊唉坝稗胺吧矮白坝昂坝癌般扳凹矮-扮 肮 说明癌：设立售后仓位氨，用于调拨和销盎售发货单出库。吧销售退货业务流笆程凹销售退货审核流耙程

59、把销售退货财务退叭货类型审核流程半图挨隘斑耙扮熬板袄瓣爸跋把矮艾翱半翱百哀拌-氨 靶业务流程图编号笆：鞍1.柏2邦.2.1 啊 靶 昂 吧 按业务名称：销售瓣退货财务退货类疤型审核百 皑 皑 敖班笆澳拜巴背把艾澳柏胺罢拜扒凹爱拔矮-暗哎-板 白功能域芭：爱销售管理八霸扮办靶佰版靶霸熬般爱暗板摆绊把靶笆扳-懊编制：陈尚全斑 扮 般 斑日期：2001啊-05-30 佰 半 审核奥 啊 背 爱日期哎碍班胺傲鞍稗拔碍拌-耙稗邦鞍扳疤白-艾扮搬盎百-1财务科查原销售出库单启下页分公司退货申请退货类型审核开始承上页财务科是否2000年销售业务退货2是2000年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）否3

60、退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）否是是否是否能退原发票是否已向客户开发票结 束财务科财务科344财务科折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）八销售退货（当月霸退发票）业务流班程描述板柏皑鞍班百瓣八扮氨拔办昂芭板背埃鞍跋白业务流程图编号拌：岸1.1.2.1背 靶 懊 靶 俺 碍业务名称：采购稗退货财务退货类吧型审核翱 安 鞍 芭柏哀靶扒般埃岸白挨搬霸佰绊疤霸办案岸-霸编制：陈尚全颁 背 半 跋日期：2001凹-05-30 扮 板 坝 扳 按 审核白 氨 昂 芭日期半办搬胺笆扳蔼翱矮吧搬盎袄八蔼摆疤疤颁奥-瓣序号 搬 摆 碍 八