联审制度文档修改版

1、奇台医院财务支出联签会审制度及程序为了进一步加强医院财务管理，提高资金使用透明度，医院 在财务支出时推行联签会审制度及程序。现就有关事宜如下：一、成立联签会审小组联签会审小组应由医院领导、分管财务的领导、财务负责人、 财务经办人、统采办负责人及相关科室负责人组成。二、联签会审的程序1、财务人员初核。凡报销的单据，由经办人员签字后交单位 财务会计，财务人员根据财务管理的有关规定对单据的规范性进 行审核。2、联签会审小组集体审核。联签会审小组全体成员集体审核 由财务人员初核后提交的单据，逐一审核其真实性、合法性和有 效性。3、实行联签会审小组质疑制度。联签会审小组成员对有关票 据疑惑不清的，可以提

2、出质疑，由财务人员或有关经办人员、批 准人当面进行解释。4、经审核的单据由联签会审小组全体成员逐人签字，未经签 字的单据不得报销。财务票据实行集体联签会审后付款记账。5、实行联签会审小组例会制度。联签会审小组每月召开2 次会议进行集体审核，必要时也可以随时召集。三、几点要求1、联签会审小组成员必须坚持原则，严格按照有关财经法规、 规定审核把关，对所审核签字的票据要承担纪律和法律责任。2、要实行财务公开，接受群众监督。单位财务收支情况每年 要公布一次，听取群众意见，接受群众监督。3、严格财经纪律。要认真执行财经纪律，坚决依法依章办事。4、加强领导。要高度重视财务支出联签会审制度。任何领导、 财务

3、人员不得超越联签会审小组擅自决定财务支出。四、费用支出联签会审运作程序每月15日和30日下午（特殊情况顺延）为财务支出联签会 审日，每周四为结账日。财务科会计收集票据并做详细登记。联 签会审程序：经办人员签字一统米负责人签字一相关科室负责人 财务负责人签字一分管领导签字一医院领导签字为了切实加强财务支出管理，加大对资金在使用过程中合理 性、合法性的监督力度，确保资金运行规范有序，严格执行国家 的财经政策、纪律、财务制度，结合医院实际，特制定本制度。一、发票报销联审会签。规定了无论单张或多张发票，面额 大小，必须联审会签，集体审核。把所有发票或收据拿出来，逐 张逐张地进行检查、核对。在全部核实清

4、楚后，由联审小组相关 成员即科室负责人、统采负责人、分管领导在发票上签字，其他 成员即医院领导、财务负责人、财务经办人在资金计划审批表上 签字。不允许发票未经集体审核先报销，也不允许单个人员越权 签字报销。二、对所有开支项目，经集体审查把关后，再按权限进行签 批，加大对“三公”经费的监管力度。强化经费报销由经办人、 统采办负责人、财务负责人、分管领导、院领导形成“联签会审” 制度。三、强化职责，各司其职，“联签会审”小组成员按联签 会审制度进行会签。联签会审时，会签人员以法规制度为依据， 对各种开支项目，逐一审查。各成员分工为：财务经办人收集票 据及必要附件、填制报销凭证、现场陈述签批事项；财务负责人 审核票据真实性、有效性、合法性以及附件完整性；分管领导审 核所报开支与事前申报是否一致；主要领导严格按照财务原则签 批支出项目。实行严格的审批制度，对各项支出的有效合理使用 实行相互制约，提高经费使用的透明度，避免发生违规问题。四、费用支出中的有关规定1、各类费用的支出，属于项目款项的，经办人或财务负责 人必须事先提出预算数额，经分管领导签字、主要领导审签同意 后方可办理付款手续。2、医院业务招待费、车辆燃修费、“三费”要严格按照规 定执行，不得超支。3、凡大额度资金的支出，必须由党委会研究同意，否则不予 支出。4、因公出差、参加