费用报销管理办法

1、费用报销管理办法一、目的为规范公司财务行为，加强费用控制，提高部门管理及全员自我管理能力，特制定费用报销管理办法。二、范围1、包括公司经营过程中发生的各类费用性支出；三、职责1、报销人根据费用开支内容及用途向有预算金额的科目及业务对象申报费用；2、业务对象负责人和机构负责人对预算、实际费用控制负责；3、报销人直接上级主管对报销人行为和开支的必要性进行监督和确认；4、 总经理审批范围：直属下级、直属部门人员的费用报销；项目奖励支取；单笔 2000 元以上的费用报销单；非常规行政费用报销。5、财务部审核是否按规定标准报销、原始凭证和系统报销单的一致性、票据的合规性、费用归属的正确性；6、人员薪资及

2、保险费用等统一由人力资源部办理；7、财务部负责报销结算；8、内控部对报销事项进行抽查审计。四、费用分类1、按财务归属分为：销售费用、研发费用、管理费用、财务费用四类；2、按费用用途分为：差旅费、招待费、行政费、运杂费、培训费等；3、按发生对象分为：商机费用、合约费用、项目费用、部门机构费用等；除业务费用（佣金）外的所有费用报销均通过8thManage系统提交费用申请。 五、费用来源管理1、实行全面预算管理制度，所有费用花费和报销必须指向有预算金额的科目、业务对象（合约、机会、项目）或机构，预算科目及归属要求详见财务收入及费用核算规则表；2、 没有预算或超过预算不允许报销（本条规则从2014年

3、1 月 1 日起执行）；3、预算由年度财务计划制定，全部分解到各机构中，业务对象（合约、机会、项目）的预算必须来自于机构预算（通过8th 设定实现）；六、费用归属管理分两大类进行管理：1、按业务对象归属：销售及研发类费用按照机会/策略、合约、项目归属管理，机会策略、合约、项目负责人对费用控制负责，并与考核挂钩。2、按内部机构归属：管理及财务类费用按职能部门归口统一管理，由相关内部机构负责人进行费用控制，并与考核挂钩，如行政部负责行政费用、财务部负责财务费用。七、业务对象费用管理1、业务对象费用（包括成本）通过预算和实际发生两个过程来管理；2、费用预算由各项目经理或负责人进行，必须来自于内部机构

4、预算（内部机构预算归属于公司总预算）；3、费用实际发生由各相关人报销到业务对象上，业务对象不设定费用自动分配规则，由财务部按期、按阶段人工转入内部机构中，具体时间节点要求如下：a）M会/策略在转合约前、结束前转入内部机构（机会结束后不允许报销费用）b）合约在决算前、验收前、年度末转入内部机构；c）项目在项目结束前转入内部机构。八、报销一般要求1、费用填报要求1）所有费用报销在“费用清单”“描述”中须注明“发票公章名称” ；在招待费报销中，在开支申请/ 预支申请 / 报销申请的 “目的” 中只填 “招待费”字样，单笔费用在 5000 元以下的须在“描述”（需点右上方“全部显示”方体现，在“目的”

5、下）中详细说明招待用途、招待对象及人数；在招待费申请和报销时，若需借款，须事先走 “预支申请”， 发生后走 “报销申请” ；若无需借款，须事先走“开支申请”，发生后走“报销申请”；报销住宿票、汽油费、招待费不能找替代票，必须和事件发生的时间、地点、金额相符合。如特殊情况，必须在描述中特别说明，否则不予报销；5）支付供应商的货款，应以支票或电汇方式支付给供应单位，不能直接以现金形式支付给公司经办人员。2、差旅费用报销要求1）出差定义：是指因公到居住地（指家庭所在地或有固定居住场所的地方） 之外工作；2）差旅费范围：指员工因公外出所发生的差旅费，包括出差期间发生的交 通费、住宿费、出差补助及下井补

6、助；3）差旅费的报销标准a.交通费中心城市至中心城市：以乘坐公共交通工具产生的有效凭据作为报销凭证。中心城市至矿或地市级县至矿： 有公共交通工具的，不能打车；无公共交 通工具的，可以打车或包车，到矿上产生的交通费实报实销，要索要车票、凭票 报销。如工作需要，需带货、接送客户等特殊事项，需经上级事先同意可凭票报 销打车费用。自带交通工具出差的，凭票报销往返过路费、汽油费，汽油费凭加油发票 根据汽车排放量、按百公里耗油及按里程表计算的公里数报销，油耗报销标准见 下表：1 丁 P发动机排量百公里油耗（L）燃油标号12.5及以上9.59722.09.09731.8T8.59741.88.59351.6

7、8.09361.47.593a）燃油标号按对应的发动机排量报销，超出标准部分自理;b）凡私车公用的员工，在报销汽油费时，须在“差旅及交际项”列明“里 程表”数，如：太原晋城：里程表 2600026330=330公里X 0.08 X7.5 元=198元；c）凡私车公用的员工，每逢双月月底将各自“里程表”拍下报告财务部， 由财务部根据各车报告期累计报销的公里数和各车“里程表”核对，未经核对的车辆将暂停报销后续差旅费；d）所报销的“公里数”只能小于“里程表”统计数，反之应将多报销部分 交回公司财务部；e）汽油票不能找替代票，所报销的发票日期必须是出差期间或出差前一周 之内的日期（此条同样适合公司公用

8、车辆），特殊情况需特别说明；f）若发票金额大于计算数，按计算数报销，若发票金额小于计算数，按发 票金额报销。公司人员出差，原则上只能乘坐火车硬座或硬卧、汽车、轮船三等舱，未 按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理；乘坐飞机须提交8th “开支申请”， 通过“非常规费用”审批流程事先批准。b.住宿费：出差人员的住宿费用凭发票、按实际住宿天数计算，出差期间无商业住宿（办 事处或主办单位统一安排住宿）的，不报销住宿费用。c.出差补贴：出差补贴及住宿报销标准单位：（元/天?人）人员副总经理级别以上经理、副经理级别以上其他员工类别出差补贴住宿标准出差补贴住宿标准出差补贴住宿标准金额40200401504

9、0120住宿标准按以上执行，凡超出标准的报销须按“非常规费用”报销审批；实际住宿费用低于此限额标准时，按实际发票金额报销。人员级别标准见8th系统人员基本信息的“企业级别”。d.下井补助：井下作业人员享受下井补助，标准为100元/天4）报销规定a.出差补贴天数的计算标准及规定以手机定位系统定位信息为准，根据每日定位信息与事先登记公出地相符程度，1次相符计0.5天，2次以上相符计1天；以火车票、飞机票、长途汽车票、高速收费票的返回到达时间减去出发时间 为准，不足24小时的，满4小时计0.5天,满8小时计1天；超过24小时的,每满 24 小时计 1 天，超过部分满4 小时计 0.5 天，满 8 小

10、时计 1 天。以上两条同时具备时优先按第二条执行，无以上证据，以上级领导确认为准；报销天数由报销人根据事实依据自行填报。在报销过程中发现违反规定的要退回处理，报销完成后经审计发现的，要对报销人违规多报部分1-5 倍处罚；对于参加公司或主办方统一安排食宿的会议或培训活动，公司不予报销出差期间的住宿费和出差补贴。公司安排员工外出参加的会议或培训活动属于住宿自理的，按照公司差旅费规定报销。差旅费报销时间为费用发生后20 天内报销，超过规定时间报销，取消出差补贴。九、借款规定1、借款支出范围1）差旅费、招待费一般不借款；2）其他费用根据实际需要通过8th “预支申请”办理借款审批手续。2、还款规定1）借款时要注明款项归还日期；2）如到期仍未能还款的要及时办理续借手续，每笔借款超期一天将罚款10