XXX有限公司资金管理办法

1、XXX资金管理方法第一章总那么第一条为规范XXX（以下简称“公司）资金管理, 提高资金综合利用效益，严肃财经纪律，强化资金运作过程的 约束和监督，建立健全公司资金管理机制和现代企业制度，特 制定本方法。第二条制定本方法的依据主要有：（一）公司法、会计法、企业会计准那么、 企业会计制度、公司章程及公司相关财务管理制度。（二）公司机构设置及其职责分工和管理标准。第三条 本管理方法适用于公司及所属分、子公司。第二章资金管理一般原那么与使用方法第四条为保证公司资金开支规范有序，提高经济效益,其资金管理应遵循以下原那么:（一）预算为首原那么。根据董事会通过的经营计划和投 资方案编制财务预算，实现以预算为

2、龙头的全过程现金流量控 制。（二）分类管理的原那么。根据资金性质，将资金开支划 分为：生产资金，工程资金，对外投资，预算外资金。根据资 金分类，列明具体包含的开支工程，明确相应资金审批程序。（三）效率优先、注重效益原那么。资金筹集要力求降低 筹资本钱；资金使用上要实现经济效益最正确，要充分考虑优化 资产负债结构、改善资产运营环境、分散经营风险。（四）制约监督原那么。通过资金管理组织体系、管理制 度和运转机制建设，使参与资金管理的企业、各部门的管理行 为始终处于有效的制约和监督。（五）资金统一管理原那么。各子公司资金统一归口公司 实行收、支两条线管理，不得隐瞒企业收支，擅自开立银行帐 户。第五条

3、公司及分、子公司资金管理使用方法与要求：（一） 按月编制资金计划，报财务负责人审核，在授权 范围内分级审批。（二）对外投资、对外借款必须报经相关流程审批同意。（三）债权债务清理，企业负责人是第一责任人。（四）对内固定、无形资产投资必须经授权审批，在授 权审批范围内执行。（五）经常性业务支出，须由经办人申请，所属部门经 理证明、财务复核，报总经理或分管副总经理审批。.2-（六）非日常性资金调度应通过正常审批程序报财务管 理部及有关领导审批。（七）为严格借款管理，必须先前借款清理偿付后再行 借款。（A）按月编制资金计划执行情况表。第三章 资金日常管理组织、职能第六条 财务管理部是资金管理的管理部门

4、，负责资金 管理的日常事务工作。其职责主要有：（一）负责内部费用开支全过程的日常管理和监督。（二）负责编制并监督执行公司资金预算，组织公司资 金的日常调度，控制公司资金收支之间的综合平衡。（三）负责预算外资金工程的管理，从严控制各项预算 外开支。（四）参与对外投资、工程及其他重大资金支出工程的 效益评价,并对其资金收支进行全过程监督。（五）负责融资、担保的统一协调、办理工作。第七条 加强现金管理。本方法所指的现金为各单位库 存现金和银行存款；为规范现金管理，各单位应健全和完善以 下资金管理基础工作：（一）所属公司财务管理部依据金融管理的有关规定开 设、使用银行账户。（二）各公司开设银行账户必须

5、报分管财务领导批准， 说明理由，报财务管理部备案。（三）备用金（包括借用的银行支票等金融票据）的管 理。因公借支备用金的，须填写申请表，经部门负责人、公 司负责人签批后方可借支。借支人要严格按照申请用途使用， 并于借支后一周内报销冲账，严禁因私借支备用金。第八条 往来款项的管理执行公司债权、债务管理办 法。第九条 存货管理执行公司存货管理方法。第四章收支两条线管理第十条公司及所属各公司的资金管理采用收支两条线 管理。第十一条下属各单位必须设置收入和支出结算户两个 账户，并严格实行资金收支两条线管理，上述账户须报公司财 务管理部备案。第十二条 收入账户是指专门用于借记各项收入（包括 产品销售收入

6、、利息收入、投资收益、营业外收入、其他收入 等）的银行账户，收入账户的贷方除向公司账户上划资金以及 通过转账方式支出银行结算费用外，未经许可收入账户不允许 有其他任何支出。不得无故坐支收入，对违反规定的企业领导 将移交风险管理部查处。.4 一第十三条 支出账户是指专门用于贷记各项支出的银行 账户，支出账户的支付范围包括：（一）生产运营支出（二）税金及附加支出（三）销售费用、管理费用、财务费用支出（四）工程建设支出（五）投资支出（六）经公司财务管理部批准的其他支出第十四条 支出账户只借记从公司拨入的预算款和该账 户活期存款利息收入，对支出账户出现无故借记的其他款项， 必须在第二日将该款转到收入账

7、户。第十五条下属各单位实行会计集中核算管理，并做到：（一）未经财务管理部批准不得擅自在银行开立任何帐 户。（二）下属各单位于每月25日在资金系统中上报预算， 在批准的额度内使用。预算当月执行，次月作废。第十六条 收入账户和支出账户不得交叉使用或互相补 充有无，财务支出额度的拨付暂定为每周一次，以严防支出账 户资金沉淀，每月底收入、支出两账户分别和银行对账单核对 正确，支出账户不得存在银行已支企业未支的情况，收入账户 不得存在企业已收银行未收的情况。第十七条 严禁坐支现金收入，严禁设置帐外帐。第十八条下属各企业须建立跟踪检查机制对本单位的 支出账户执行及管理情况进行经常性的检查。各单位财务部门,

8、 按季上报管辖企业收支执行情况报告于公司财务管理部资金部。第五章资金调拨第十九条资金调拨坚持“以收定支，收支平衡、有偿 使用”原那么，由财务管理部统一调拨。公司及所属分、子公司 资金收入（包括银行承兑汇票回笼款）应于次日上午9:30前上划 公司内部结算中心，不得压票和坐支；预算内的资金支付由公 司财务管理部按照审批的预算核拨。上月预算未执行局部，下 月应重新申报，预算不得跨月使用。月初账面余额从当月拨款 额中扣除，余额中假设有特殊款项，需上报说明未支付原因后确 认是否抵拨。第二十条资金调拨将逐步实行“月预算、周拨款”制 度；所属公司财务管理部应严格按照批复的资金支出预算工程 执行，并于规定时间

9、报送资金报表；凡未列入预算的支出财务 管理部门一律拒绝支付。第六章预算内资金管理第二十一条 根据预算内资金不同特点，具体开支规定 为（一）各单位生产资金:.6_.材料款根据合同有关规定执行；.各项税金及附加费严格按照税收法规计提、缴纳；.人工工资及各项劳动保险费用按照公司有关规定执.办公、差旅等费用类支出按照公司有关规定执行。（二）各单位工程资金：固定资产购置及基建、技改、大修工程资金，物资采购 等按照公司有关管理方法执行。（三）各单位筹资资金：公司及分、子公司参照公司融资管理制度执行。第七章预算外资金管理第二十二条 凡未纳入财务预算或调整预算的，确因工作需要开支的资本性或费用性资金，可纳入预算外资金管理。第二十三条 预算外开支的主要内容：（一）上级部门责成办理的事项；（二）扶贫、救灾等社会公益性捐赠支出；（三）新增各种单项奖励开支；（四）预算外办公费用及会务费开支；（五）生产经营突发性事件开支；（六）其他因工作需要临时动议的开支。.7-第二十四条预算外开支须按公司流程要求严格履行审 批程序：（一）企业预算外资金需求原因、使用日期、资金数额 等详细说明；（二）企业负责人与财务负责人审核后经相关流程审 批；（三）大额、急需款项经单位总经理审核后报公司总经 理签批。第八章监督考核第二十五条资金监督考核由财务管理部负责，按照公 司对所属企业考核细那么规