电算会计实训

1、PAGE PAGE 42电算会计实训实验指导书背（财务管理本科盎专业适用）主编：乔娟翱参编：陈秉谱 扒 闫茵 李伴之凤笆 鞍经济管理学院会扳计统计系敖20霸10胺年俺3鞍月把10鞍日一.实验目的：按该实验昂配合拌了扳熬电算会计拔课程的教学内翱容，丰富和完善百了财务管理专业柏课程体系，加强盎财务管理拜专业课程的综合芭性和深度，使学哎生能将翱财务管理柏专业主干课程的癌内容融会贯通碍。绊课程内容以适应蔼我国会计电算化案普及需要为目标绊，突出企业在会半计电算化过程中吧“三个环节”的氨技能培养：即系扒统实施环节拔、笆人机并存进行会版计核算环节矮、安完全会计电算化捌核算环节挨，跋能够适应企业管皑理现代化对

2、傲财务管理办专业学生综合素昂质的要求敖。俺课程强调学生电把算会计操作技能搬的培养与训练蔼，白使学生具备初步碍的会计电算化实艾施能力和较强的唉电算化会计核算半能力有效地培养半学生的综合业务凹处理能力和信息安化管理实践能力芭，从而提高百财务管理爱专业教学的社会埃适用性。澳二.实验任务与暗要求：实验的任务：傲1.芭理解企业电算化皑实施的具体内容按和方法，掌握一按定的会计电算化矮实施能力；败2.坝 使学生了解财半务软件的基本程拔序结构及基本数熬据流程；矮3.挨 阿熟暗练氨掌握我国主流财氨务软件的岸基本使用叭方法，具备较强吧的电算会计核算艾能力；矮（二）实验的要岸求：罢1本实践课程氨要求学生能够认半识财

3、务软件的开扒发原理与会计电傲算化操作流程；吧 白2熟悉财务软鞍件的主要功能和案使用方法； 巴3能够利用企办业会计模拟实习柏资料，使用财务扳软件上机进行电扮算化处理，掌握爸利用财务软件进邦行会计处理的具俺体操作步骤，并阿和手工会计处理伴进行对比，达到摆理论联系实际提邦高学生会计电算颁化操作能力的目柏的。芭4通过主要学邦习一种商品化财爸务软件的使用方摆法，使学生系统癌地.全面地掌握颁财务软件的一般昂结构及流程，进安行归纳总结，达俺到掌握通用的商唉品化财务软件的白使用方法，以便把在将来的实际工皑作中能使用其他哀种类的财务软件板。 案5在实践的同八时要复习计算机吧基础.汉字录入罢速度.EXCE懊L.W

4、ORD基哎本知识和技能，澳使其达到会计从坝业资格对会计电伴算化方面的要求爱。埃实验一 Ex埃cel在财务中鞍的运用一实验要求:颁1.巴掌握懊Excel的基澳本操作技能及其俺在会计核算中的敖运用方法；矮2.靶理解挨账务处理程序及癌Excel中常板见财务函数的内把涵。二实验资料：扒（一）基本练习芭及实验步骤矮1、工作簿及工笆作表的管理操作扳（1）碍新建一个名为L爸X1.XLS的傲工作簿，将该工哀作簿保存到EX颁CEL文件夹下鞍，用复制工作表埃的方法将工作簿叭GZB1.XL昂S中三张工作表巴复制到新建工作巴簿的Sheet氨3蔼”拌工作表的后面，暗然后将工作簿L鞍X1.XLS中邦原来的三张工作吧表sh

5、eet1笆、sheet2按、sheet3盎删除，保存后关隘闭LX1.XL把S工作簿。半（2）跋打开工作簿LX肮1.XLS将工埃作簿LX1.X板LS另存为LX哎.XLS，仍放跋在C盘的EXC敖EL文件夹下。暗（3）般在LX.XLS吧工作簿中，练习稗选定一张工作表颁、选定连续的多癌张工作表、选定伴不连续的多张工翱作表、选定全部矮工作表等操作。摆（4）罢在工作簿XL.爱XLS中进行如暗下操作：岸将工作表皑“癌学生情况百”疤移动到该工作簿案的第三张工作表傲的后面。吧将工作表阿“半语文成绩百”澳复制到第三张工坝作表的前面。唉将工作表爱“肮学生情况半”碍的名称改为癌“芭学生基本情况瓣”版。叭在工作表叭“碍

6、语文成绩搬”阿的后面插入一张爸新的工作表，并按命名为霸“氨英语成绩坝”隘。办做完如上操作后皑，存盘。2、数据输入肮（1）昂.在Excel安中新建一个空白伴工作簿，在其s碍heet1工作吧表中进行如下操胺作：盎a.在单元格中哀分别输入：10邦24.69、-罢39.61、1白/4俺b.在单元格中皑用科学计数法输碍入：2翱跋10扮20蔼c.在单元格中凹输入：3215疤000，并为其敖加上千位分隔符瓣d.在一个单元奥格中输入：河北笆政法职业学院，澳且巴“耙河北政法耙”跋在第一行，般“芭职业学院吧”拌在第二行。办e.在单元格中半输入：0500坝61罢f.在单元格中吧输入表示熬“板2004年4月邦11日摆

7、”俺的日期型数据罢g.在单元格中耙输入表示皑“凹8点30分肮”蔼的时间型数据熬（2）芭打开excel坝lx文件夹中的靶工作簿文件gz爱b16.xls靶，利用公式计算八平均成绩列数据艾，其中平时成绩暗占30%，考试唉成绩占70%。氨（3）澳打开excel办lx文件夹中的绊工作簿文件gz伴b3.xls，巴计算每种钢笔的八销售额、月总销癌售额及其每种钢哎笔销售额在月总白销售额中所占百佰分比。碍（4）翱打开excel按lx文件夹中的把工作簿文件gz绊b17.xls白，利用公式在第熬四列的单元格中吧分别添入每人所颁在省、市之和。3、数据填充昂（1）扮建立一个名为：翱SJSR.XL隘S的工作簿文件叭保存在

8、EXCE绊L文件夹，在其背Sheet1工扒作表中进入如下扒操作：俺凹在第1行的第1稗列至第10列填肮充：甲、乙、丙盎芭癸。翱袄在第1列的第2巴行至第11行中矮输入数据型数据傲1、2、3昂爱10。拜败在第2列的第2氨行至第11行中澳填充以11开头隘、步长为3的递矮增等差序列。肮暗在第3列的第2敖行至第11行填巴充以1开头、步坝长为5的等比序般列。拌癌在第4列的第2扒行开始进行如下坝日期序列的填充阿：以爱2003-4-凹10把开头、按1日递哀增的序列，直至柏2003-4-按20版。鞍霸在第5列的第2笆行至第11行填艾充以20034碍-1开头，按1哀月递增的序列。胺笆在第6列的第2搬行至第11行填敖

9、充：0101、癌0102败搬0110的文本蔼序列。捌芭在第7列的第2挨行至第11行填绊充：A1B10拌1、A1B10白2、挨耙A1B110的懊文本序列。唉霸在第8列进行如败下填充：使该列熬中第2行至第1翱1行的每个单元稗格的内容为其所斑在行的第6列单俺元格与第7列单捌元格的内容之和背。懊按自定义一个文本敖序列：一班、二邦班、三班昂耙十班，并将该序跋列填充在第12矮行的第1列至第八10列。伴昂在第13行的第巴1列至第10列扮进行如下分数序扮列的填充：以1稗/4开头，步长疤为1/4。邦对该工作簿进行疤保存。4、函数的使用碍（1）白打开工作簿gz把b4.xls，颁利用求和函数求矮各合计值，另存拔为h

10、s1.xl半s。柏（2）摆.背打开工作簿gz般b5.xls，艾利用函数填入邦“佰到期日柏”凹和翱“奥本息盎”傲两列数据，另存傲为hs2.xl挨s。爱（3）啊打开工作簿gz伴b6.xls，办根据拔“岸考试成绩芭”扮列的数据，用I笆F函数在白“瓣成绩等级唉”班列中填入相应文袄字，要求90分扳以上：优秀，7板5芭爸89分：良好，跋60皑柏74分：及格，伴60分以下：不靶及格。最后将结摆果另存为hs3疤.xls。哎（4）背打开工作簿gz白b7.xls，暗利用求均值函数傲求埃“按平均成绩按”疤列及唉“隘各科平均成绩拔”艾行的数据，然后隘另存为hs4.奥xls。摆5、工作表的编芭辑邦（1）靶打开工作簿gz

11、捌b8.xls，半进行如下操作：拌将岸“佰语文成绩跋”班和靶“矮数学成绩芭”笆两张工作表中的半“耙总评成绩案”班改成平时成绩占坝20%，考试成疤绩占80%。傲将拌“扳语文成绩奥”吧工作表中的A2埃:B11单元格巴区域复制到艾“岸总成绩斑”胺工作表的A2皑:B11懊的单元区域中。阿将矮“疤语文成绩胺”凹工作表中的总评疤成绩的数值复制板到隘“傲总成绩懊”啊工作表的C2至般C11单元格内班。昂将白“霸数学成绩坝”埃工作表中的总评碍成绩的数值复制百到办“罢总成绩把”懊工作表的D2至癌D11单元格内斑。板操作完后将其另胺存为gzbbj靶1.xls，保背存在EXCEL般文件夹下。敖（2）按打开工作簿gz罢

12、b10.xls摆，对搬“皑基本情况凹”袄工作表进行如下巴操作：在第2列隘的后面插入两列敖，在第三行上方跋插入三行。操作案完后将其另存为霸gzbbj2.蔼xls，保存在挨EXCEL文件斑夹下。伴（3）搬打开工作簿gz半b9.xls，班在肮“翱报名表扒”按工作表中，由于般输入数据时，少搬输入了矮“拌聂亚哀”拜的身份证号，所傲以其下面的身份哎证号都错位了，办用插入单元格的版方法，使所有错凹位的身份证号改皑正，并添入败“凹聂亚氨”稗的身份证号码：按1306047鞍9082100版02。并另存为拜gzbbj3.拌xls，保存在靶EXCEL文件澳夹下。氨（哀4）把打开gzb2.俺xls，在哀“版成绩表板”

13、般工作中删除第3伴列和第四列，删皑除最后5行，删熬除第10行第2啊列的单元格，并八另存为gzbb捌j4.xls，唉保存在EXCE阿L文件夹下。扒（5）胺打开gzb2.罢xls工作簿，败清除耙“俺成绩表凹”拔工作表中的格式绊，并另存为gz袄bbj5.xl埃s，保存在EX袄CEL文件夹下吧。拌（6）傲 打开gzb2斑.xls工作簿隘，将袄“坝成绩表把”摆工作表中的按“埃民族按”颁列中所有的昂“爸01半”凹都替换成绩板“埃汉摆”懊，并另存为gz翱bbj6.xl般s，保存在EX澳CEL文件夹下扮。搬（7）百 打开gzb1暗1.xls工作拌簿，对俺“百成绩表澳”办工作表进行如下奥操作：哎将第1行的行高版

14、设置成40，将班第2行的行高设柏置成挨“奥最适合的行高办”奥。昂将第1列的列宽昂设置成15，将蔼第2、3、4列哀设置成凹“澳最适合的列宽爱”盎。矮显示出隐藏起来拌的第5、6两列背。版将第2行到第5埃行隐藏起来。瓣并另存为gzb挨bj7.xls皑，保存在EXC肮EL文件夹下。坝（8）肮 打开gzb8胺.xls工作簿扒，进行如下操作绊：昂在摆“蔼语文成绩熬”颁工作表的第1行癌的上方插入一行瓣，合并第1行的爸第1列至第5列蔼，并在其中输入啊：语文成绩单。按将其设置成黑体袄、倾斜、红色、蔼24号字；将第扳1行行高设置成盎50；并将合并疤成的单元格的对办齐方式设置成：把水平居中、垂直般居中。将表中其凹余

15、单元格中的字败设置：楷体、1班2号、桔黄色。埃除标题行外，表鞍中的所有单元格把均填充浅黄色。胺将表格的外边框奥设置成蓝色粗实叭线，内线设置成绊蓝色细实线，标白题行不要加框线澳。翱在伴“碍数学成绩霸”耙工作表的第1行熬之上插入一行，哀在该行的第1列捌单元格内输入标捌题八“岸数学成绩单盎”版，将该标题在该斑行的第1列和第柏5列间挨“白跨列居中拔”熬。将该工作表的拜背景设置成图片摆008661.柏gif（在EX佰CEL文件夹下靶）。巴将其另存为gz案bbj8xls拔，保存在EXC懊EL文件夹下6、数据库应用（1）排序坝袄打开工作簿gz袄b13.xls斑，对sheet蔼1工作表中的数芭据清单按白“哀平

16、时成绩矮”败降序排序，爱“鞍平时成绩扮”矮相同时，按靶“碍学号扒”案降序排列，完成哀后另存到Exc俺el文件夹下的奥sjkyy1.昂xls文件中。捌把再打开工作簿g熬zb13.xl阿s，对shee哀t1工作表中的隘数据清单按胺“昂姓名扳”懊列，以笔画升序罢进行排序，完成皑后另存到Exc佰el文件夹下的案sjkyy2.翱xls文件中。爱拌打开工作簿gz斑b12.xls昂，对伴“安教师表1唉”吧工作表按版“氨教授、副教授、扮讲师、助教跋”盎的顺序重新排列瓣记录顺序，完成蔼后另存到Exc般el文件夹下的拔sjkyy3.百xls文件中。挨（2）爸数据的筛选百搬 打开工作簿g鞍zb12.xl凹s，用自动

17、筛选半进行如下操作：安在捌“拜教师表1佰”皑中筛选出啊“把讲师班”稗的记录。安在八“袄教师表2班”案中筛选出捌“胺基础工资半”八大于1000的败教授。八在拔“白教师表3颁”隘中筛选出袄“绊基础工资袄”把在700和10熬00之间的记录艾。笆在碍“袄教师表4埃”翱中筛选出讲师和熬助教的记录。爱在背“靶教师表5败”艾中筛选出197癌0年至1980版年之间出生的男邦同志的记录。熬完成后另存到E柏xcel文件夹把下的sjkyy颁4.xls文件稗中。罢绊打开工作簿gz班b14.xls八，完成下列高级按筛选：拌在sheet1把中，筛选出中国坝银行和工商银行傲的记录，存放在爱A23开始的单凹元格区域内。碍在s

18、heet2翱中，筛选出中国白银行3年期的记拌录，存放在A2唉3开始的单元格扮区域内。哀在sheet3奥中，筛选出期限笆为3年且金额超搬过3000（包拜含3000）的肮记录，存放在A版23开始的单元伴格区域内。鞍在sheet4俺中，筛选出中国把银行和工商银行拜的3年期和5年袄期的记录。昂完成后另存到E肮xcel文件夹艾下的sjkyy巴5.xls文件疤中。（3）分类汇总鞍岸打开工作簿gz盎b12.xls蔼，对邦“挨教师表1敖”傲 统计不同职称巴人员基础工资的背平均值。把斑 打开工作簿g肮zb14.xl柏s，对shee白t1统计各银行按的金额总和。7、图表把打开工作簿gz翱b13.xls佰，进行如下

19、操作半；把（1）拔以姓名为系列，澳为平时成绩、考案试成绩、总平成唉绩三列建立柏“扳簇状柱形安”暗图表，系列产生扒在列，图表标题霸为昂“扳成绩单疤”佰，分类轴标题为搬“白姓名拔”败，数值轴标题为佰“凹分数唉”澳，图例位于底部爱，数值轴和分类巴轴都显示主网格拔线，将图表插入岸工作表的扮A翱15：阿E2奥5区域内。吧（2）颁将三个标题设置鞍成黑体、版18办磅奥、红色字，数值捌轴和分类轴设置哀成宋体、笆16隘磅邦、蓝色字，图例拌设置成隶书、柏18拜磅扳、紫色字。瓣（3）绊将分类轴的对齐哎方向设置成拌90翱版，并设置成黑体绊、耙18蔼磅瓣、绿色字。挨（4）绊删除笆“芭总评成绩版”摆系列，再为图表暗增加吧

20、“巴总评成绩哎”碍系列。并将该系拜列移到最前面。捌（5）氨将图例中的文字坝设置成蓝色黑体百14磅爸字。熬（6）哎将图表标题改成靶“白英语成绩单拌”敖。伴（8）俺将柏“扒平时成绩罢”半系列的填充色设拜置成红色，边框昂设置成蓝色。绊（9）佰将网格线设置成百黄色。安（10）爱将绘图区的填充办色设置成吧“捌雨后初晴阿”安。八完成后将其另存盎为tb.xls佰，放在EXCE啊L文件夹下。澳（二）科目汇总扮表的编制1、基础资料：昂1岸某工业企业碍200疤5年1月拌1罢日昂有关账户的余额伴如下：拜帐户名称哀借方金额蔼 阿帐户名称版贷方金额板现金靶银行存款袄原材料笆甲材白料(24吨)懊乙材翱料(20吨)扮应收账

21、款扳库存商品邦A靶B坝固定资产耙3000佰250000败54000昂24000奥30000扳8900懊110000氨65000熬45000吧320000败短期借款懊应付职工薪酬矮福耙利费肮累计折旧岸实收资本奥盈余公积绊60000澳4000肮4000佰46500懊59稗84坝00胺37000癌合计埃745900碍合计拔745900摆该企业1月份发斑生以下经济业务柏。办2日，向星光厂佰采购甲材料4吨把，每吨1扒,柏000元，乙材案料6吨，每吨 暗1靶,俺500元，以银隘行存款支付货款按，增值税率为1跋7%，以现金支巴付运费1000斑元； 芭2、5日，材料摆到达本厂验收入袄库；埃3、11日，向碍新华

22、厂购入乙材败料2吨，每吨1扒,版500元，货款稗及增值税（17埃%）尚未支付，肮当日验收入库；靶 坝4、13日，以捌银行存款归还新巴华厂货款3熬,昂000元；百5、14日，从佰银行提现11俺,吧100元；吧6、15日，以扳现金11邦,拔100元发放职翱工工资；伴7、20日，向柏光明厂出售A产奥品200件，每败件售价800元跋，所收货款存入胺银行，增值税率摆为17%；摆8、25日，以班银行存款支付产奥品广告费4艾,办000元；哀9、26日，向伴万里厂销售B产办品100件，每败件售价600元翱，货款未收；柏10、30日，俺本月职工工资1伴1艾,哀100元，其分般配如下：俺A产品生产工人啊工资 熬

23、邦 4哎,扳000元肮B产品生产工人班工资 稗 扒 4碍,阿880元敖车间管理人员工癌资 芭 盎 佰1案,扒110元稗厂部管理人员工扒资 蔼 伴 罢1矮,安110元佰11、30日，肮本月应提固定资班产折旧如下：败基本生产车间固跋定资产折旧 扒 靶 3爸,拌000元矮企业管理部门固百定资产折旧 伴 昂 1懊,白000元办12、30日，昂汇总本月材料发岸出情况败材料扳用途芭甲材料疤乙材料叭合计（元）跋数量（吨）白金额（元）芭数量（吨）稗金额（元）跋生产暗A盎产品领用拌2凹2,叭000般20绊30,000翱32,哎000芭生产爱B哀产品领用颁10案10,笆000背10,扮000绊车间耗用昂1埃1,5

24、00班1,5肮00胺管理部门耗用坝0.5耙750白750耙13、30日，叭摊销本月水电费盎1720元，其耙中车间用122芭0元，行政管理澳部门用500元跋；巴14、30日，啊按生产工人的工疤资分配并结转制挨造费用；安15、30日，扮产品生产完毕，板全部完工入库，艾计算并结转生产碍成本；拌16、30日，搬结转已销产品成氨本，A产品80皑,拔000元，B产奥品40柏,奥000元；矮17、30日，扮计算本期应交城挨市维护建设税及八教育费附加；办18、凹30板日，皑所得税适用税率坝为25%，计算鞍并结转利润。2、实验步骤埃1编制会计分笆录；阿2设置T型账扒户，并打开EX挨CEL工作簿，坝建立对应每一个

25、岸总账科目的工作俺表，进行格式设绊置及公式录入，隘编制科目汇总表昂；八3检验数据及跋公式的正确性。懊学时分配：6学拔时奥实验二 账套胺启用及初始化设柏置一实验要求:哀1.疤掌握系统管理中坝建立账套.设置翱操作员及财务分板工的方法和操作佰技能般；白2.拌理解系统管理在拌整个账务管理系般统中的作用及重叭要性，充分理解把财务分工的意义案。二实验资料：1账套信息阿（1）企业名称爸：永昌市大华内凹燃机配件股份有扒限责任公司，简柏称大华内配。该肮公司由永昌市大叭华内燃机配件制半造厂改制形成，版其中，国有股占昂60，职工股碍40。工业企澳业，实行新企业案会计制度，启用隘日期：佰2004年01按月01日扮。结

26、账时间为每板月最后一个自然盎日。记账本位币鞍名称为人民币（搬RMB）。皑（2）法人代表把：艾中华。拜（3）注册地址袄：永昌市泰康大艾道168号拔（4）公司税务艾专管局是永昌市斑工商税务管理局稗桥东分局。税务把登记号：854爸5850698皑92329。按（5）E-ma凹il:DHD稗HXX.net盎。斑进行经济业务处案理时，需要对客斑户.供应商进行矮分类，要求进行爸外币核算。客户肮分类编码级次1安22，供应商分傲类编码级次：1懊22，部门编码罢级次：122，爸结算方式编码级挨次：12，会计班科目编码级次：拔42222。疤2财务分工及敖权限设置败账套主管：周星阿星（口令：1）罢。负责财务软件笆运

27、行环境的建立巴，以及各项初始唉设置工作；负责艾财务软件的日常矮运行管理工作，芭督促并保证系统隘的有效.安全.皑正常运行；负责氨审核。赋予周星爸星账套主管的权俺限。肮操作员：王兴（白口令：2）。负矮责所有总账系统唉的权限，包括凭碍证的输入及记账爱工作及报表工作疤等。 背操作员：范小敏肮（口令：3）。扮出纳，负责现金办.银行账管理工皑作，具有出纳签哀字权.现金和银伴行存款日记账的白查询及打印权.爱支票登记权以及敖银行对账等操作啊权限。三.实验步骤跋1启动注册和懊设置操作员霸（1）启动与注凹册暗（2）设置操作拔员2建立新账套癌（1）设置账套哎信息扮（2）输入单位罢信息皑（3）确定核算把类型败（4）确

28、定分类伴信息巴（5）确定编码氨方案绊（6）确定数据蔼精度3财务分工俺（1）确定账套耙主管罢（2）给操作员罢赋权安4会计数据备按份与恢复埃（1）会计数据肮备份暗（2）会计数据傲恢复5修改账套（1）注册（2）修改账套挨学时分配：1学翱时八实验三 按账隘务处理鞍系统初始设置一实验要求：傲理解总账系统初阿始设置的意义，阿明确业务控制参啊数对总账系统日扮常业务处理的影跋响扮；2傲.掌握总账系统奥初始设置的操作安方法。二实验资料百资料1：请增加半以下会计科目,暗并录入期初余额暗、校验平衡(共袄20个科目):昂 科目编哀码 暗 科目名称 背 绊 年初余笆额班 1 般1001 疤 盎现 金 蔼 盎 拜2,00

29、0笆 2 翱1002 般 奥银行存款 柏 耙 51,摆000坝 3 俺1101 佰 熬短期投资 俺 碍 10斑0,000疤 4 捌1133 拜 哎应收账款 扳 扳 26,霸000芭 5 氨1211 爱 瓣原 材 料 鞍 哀 1颁0,000案 6 氨1301 哎 挨待摊费用 疤 胺 79,哀000伴 7 傲1501 版 傲固定资产 绊 百 350,翱000蔼 8 爸1502 颁 笆累计折旧 把 摆 150,熬000板 9 按1509 熬 在稗建工程 胺 案 300,0吧00柏 10 唉2121 爱 爸应付账款 叭 叭 30,疤000暗 11 盎2153 阿 爸应付福利费 昂 爸 17,5板00扒

30、 12 耙2201 哎 扮长期借款 坝 颁 210,蔼000拔 13 盎3101 笆 昂实收资本 傲 跋 400,凹000般 14 懊3111 办 爸资本公积 岸 岸 60,背500柏 15 佰3131 捌 本氨年利润扳 16 般3132 胺 哎利润分配 叭 安 50,凹000懊 17 翱5502 板 管凹理费用耙 18 昂5201 扮 霸投资收益皑 19 伴5301 氨 营业熬外收入蔼 20 摆5302 坝 凹营业外支出傲资料2：见实验板一三.实验步骤啊1启动总账系哎统（1）启动（2）注册拌2设置账套参唉数（1）建账向导（2）建账选项伴3设置会计科傲目扮（1）增加会计翱科目柏（2）修改会计隘

31、科目邦（3）删除会计傲科目案（4）指定会计胺科目叭（5）设置辅助拔核算捌4设置明细权隘限巴（1）明细账科鞍目权限熬（2）凭证审核耙权限盎（3）制单科目敖权限坝5设置科目类哎型翱（1）选择凭证案类别哎（2）确定限制翱条件皑6录入期初余耙额霸（1）录入基本坝科目余额扳（2）录入个人安往来科目余额澳（3）录入部门败科目余额捌（4）录入项目澳科目余额败（5）录入单位挨往来科目余额耙（6）调整余额柏方向（7）试算平衡伴学时分配：袄4安学时芭实验四 颁账务处理吧系统日常业务处把理一实验要求：霸1爸.熟悉稗账务肮系统凭证处理的瓣基本操作流程暗；叭2啊.掌握凭证处理耙、稗和账簿管理的具般体内容和操作方摆法。二

32、实验资料：哀资料1：假设该坝企业以下业务日凹期均为肮2005年1月唉25日蔼.笆 1.提取现摆金 阿 借:现佰金 佰 5,佰000摆 罢 蔼 摆 贷:银爸行存款 板5,000靶 2.借工八程款并存银行 板 借:银行存款爸 70,000爱 八 板 盎 贷:长碍期借款 7熬0,000挨 3.收欠般款 爸 借把: 银行存款2埃0,000岸 挨 拌 疤 贷:应跋收账款 2暗0,000按 4.结转百成本 蔼 借:稗固定资产 八250,000把 伴 啊 伴 贷:在斑建工程 25氨0,000绊 5.提固艾定资产折旧 半 借:管理费挨用 15,0爱00八 拜 阿 艾 贷:累柏计折旧 15吧,000版 6.未支

33、盎付货款的材料验矮收入库 借百:原材料 5巴,000澳 耙 氨 隘 哀 贷把:应付账款 扒 5,000矮 7.划转版货款 傲 借:皑应付账款 艾20,000傲 暗 八 半 贷:银疤行存款 2半0,000胺 8.张力扮报药费 拌 借:应耙付福利费 懊 500氨 啊 叭 埃 贷:现败金 般 50唉0盎 9.将投拌资收益存银行 跋 借:银行存款傲 1,000疤 袄 摆 瓣 贷:投肮资收益 1,肮000耙 10.转疤营业外收入 挨 借:应付班账款 50靶0肮 啊 扳 捌 贷:营鞍业外收入 拔500跋 11.发绊生非常损失 柏 借:营业白外支出 案3,000半 跋 澳 凹 贷:银阿行存款 昂 3,000

34、安 12.接案受捐赠 啊 借:扮银行存款 矮 10,000啊 笆 把 坝 贷:资按本公积 把10,000佰 13.结颁转待摊费用 皑 借:管理埃费用 30,扮000啊 爸 巴 巴 贷:待暗摊费用 3懊0,000敖 14.结氨转费用 拌 借:癌本年利润 扮 4,800办 办 翱 拌 贷:管邦理费用 百 4,500敖 盎 八 碍 罢营业外支出 罢 300胺 15.结斑转 翱 隘借: 营业外收俺入 跋 500哀 拔 跋 佰 投版资收益 爸 1,斑000翱 扮 背 矮 贷: 暗本年利润 阿 扮1,500艾 16.结柏转利润 霸 借:笆利润分配 按 46,阿500皑 鞍 白 懊 贷:本熬年利润 瓣 46

35、,哎500绊资料2：见实验拌一三.实验步骤1填制凭证3. 修改凭证2审核凭证（1）出纳签字叭（2）更换操作盎员（3）审核凭证3记账、结账4账簿管理癌（1）三栏式总把账癌（2）发生额及扳余额表扒（3）组合条件笆查询袄（4）多栏账明邦细账（5）账簿打印案学时分配：8学盎时笆实验五 袄报表管理系统格半式定义和公式定哎义一实验要求：凹1盎.理解报表系统半自动编制报表的霸原理及流程爱；俺2霸.掌握报表格式白定义和报表公式八定义的操作方法柏。二实验资料：案总账系统完成以颁后产生的数据。翱大华内配编制的挨货币资金表如下懊。货币资金表扒编制单位： 胺 唉 扮 笆 日拜期： 白年 月 瓣 日 隘 捌 单位：元案

36、项 目扮行 次矮期初数疤期末数耙现 金班1坝银行存款耙2鞍合计摆3三.实验步骤八1报表格式定败义熬（1）启动UF按O建立报表啊（2）设置报表般表样（3）关键字绊2报表公式定背义笆（1）定义单元拌公式艾（2）定义审核疤公式耙（3）定义舍位拔平衡公式办（4）保存报表耙格式芭3报表数据处伴理（1）打开报表（2）账套初始（3）增加表页按（4）录入关键跋字（5）编制报表（6）审核报表挨（7）报表舍位俺操作啊4表页管理及半报表输出（1）表页管理蔼（2）外观显示颁设置（3）打印输出5报表模板暗（1）调用报表矮模板啊（2）调整标准坝报表模板拔（3）自定义模岸板6图表功能跋（1）追加图形颁显示区域选取数罢据区域

37、胺（2）插入图表爱对象班（3）编辑图表昂对象（4）图表窗口板学时分配：3学俺时笆实验六八 盎辅助账务处理哎一实验要求：案通过上机实验使把学习者了解银行昂对账的过程并掌般握其处理技能。二实验资料：靶1、账套名称班海天公司捌单位代码随机奥财务主管本人暗2、所属行业埃工业企业俺3、本位币信息跋为系统默认值百（人民币）。百4、会计期个数笆12扮会计年度起始日盎期：佰2002年1月板1日扒启用会计期间：邦2002年度1按月爸5、科目编码为澳：挨4摆222霸往来单位：3靶22翱 部门编码敖为： 2-2跋以用户名坝“皑系统管理员颁”傲，密码般“鞍1扳”吧的身份登录笆“爱账务系统傲”吧。扮 班账套参数设置 挨

38、 基础资料拔丨账套参数设置板 坝在啊“矮编码方案敖”哀中的分中设置：板科目：42岸22靶增加的科目 暗 基础资料丨扮建立会计科目般 敖 霸 蔼 拜 背 矮 资产类科目般科目代码矮科目名称跋辅 助 核 算奥 项昂1002哎银行存款霸银行科目， 哀100201袄工行存款胺银行科目，绊1122瓣应收账款暗单位往来靶1123跋预付账款摆单位往来艾1401败材料采购阿140101芭甲材料案140102岸乙材料板1403罢原材料疤140301哀甲材料瓣140302扳乙材料芭1405敖库存商品搬140501俺A产品挨 氨 背 唉 爱 鞍 负债类科目盎科目代码拔科目名称哎辅助核算项八22板02佰应付账款百单位

39、往来暗2221碍应交税费鞍222101俺应交所得税敖2百2凹2102笆应交城市维护建坝设税绊222103拌增值税扮2221030罢1靶进项税奥2221030佰2巴销项税颁 版 翱 扒 叭 八 权益类科目岸科目代码拜科目名称埃辅助核算项按4103蔼本年利润搬4104耙利润分配挨410403芭未分配利润巴 班 耙 板 爱 矮 成本类科目佰科目代码靶科目名称爸辅助核算项疤5001摆生产成本隘500101袄工资埃500102败福利费案5101癌制造费用挨510101笆折旧费案 矮 板 扮 按 啊 损益类科目办科目代码隘科目名称澳辅助核算项袄6001颁主营业务收入疤600101白A产品瓣6401耙主营业

40、务成本跋640101艾A产品扒6601靶销售费用拜部门核算柏660101捌广告费艾660102盎工资拔6403隘营业税金及附加版6602邦管理费用拜6603办财务费用傲注意：销售部门柏分为北京靶-销售总部；兰拔州销售耙分部；初始化设爸置部门。邦往来单位 邦 基础资料丨哀往来单位资料吧 增加往靶来单位资料昂(版地区的分级为：班3-2-2绊，往来单位分级袄为：3-2-2罢)俺 邦代码按名称百往来核算科目暗001板北京地区般101懊兴达工厂肮113笆102佰联谊公司搬113颁103班华丰工厂百203绊002唉上海地区八20凹1癌夏华公司啊113矮2哎0八2傲四明公司柏203，115绊2把0疤3八康利

41、公司坝113，115颁，203败4、科目期初余背额 功邦能丨期初建账数版据丨期初余额装碍入绊科目代码奥科目名称扒期初借方余额奥期初贷方余额把101般现金斑2哎0,000.0奥0碍102扳银行存款颁680,000绊.00办10201颁工行存款奥680,000爸.00熬113叭应收账款般见（表1）凹123版原材料奥100,000败.00伴12301癌甲材料巴 60,00案0.00 肮12302俺乙材料稗40,000.芭00 罢161癌固定资产奥500,000般.00肮165案累计折旧俺10凹,000.00伴203捌应付账款肮见（表1）颁211柏应付工资胺50,000.皑00芭221般应交税金鞍80

42、,000.版00靶22101埃应交所得税案80,000.阿00皑241爸长期借款吧150,000唉.00叭301疤实收资本败20,000.板00巴32201白未分配利润熬1奥,蔼000佰,案000哎.00氨提示：在借方资鞍产+成本=1叭,摆350哀,000.00稗 在埃贷方负债+权益盎+损益=1芭,袄350癌,000.00捌（表1）拔往来期初业务装昂入矮往来科目岸应收账款(11阿3)板应付账款(20伴3)巴往来客户摆兴达工厂(10拌1)扳四明公司(20扳2)般借贷方向百借奥贷埃年初余额佰60,000.颁00元搬50,000.霸00元拌5、科目期初余肮额 功唉能丨期初建账数斑据丨往来期初业瓣务装

43、入翱对应科目霸“白113 应收白账款背”霸，对应往来芭“叭101 兴达拌工厂板”佰日期败摘要俺凭证号稗单据号般方向白本位币金额百2001-12哎-22败销售产品碍234霸409斑借盎60,000.八00版对应科目氨“氨203 应付板账款扒”板，对应往来爸“肮202 四明暗公司百”傲日期吧摘要哎凭证号跋单据号拜方向皑本位币金额八2001-12奥-28拜购入材料凹400爸567爸贷艾50,000.柏00盎6、自定义分录拜 基础拔资料丨自动会计板分录定义罢 1、定义般“肮提取现金扒”鞍的自动会计分录敖。唉 分录编号：T拔X；凭证类型：哀记账；使用时间摆：日常使用；昂 摘 要笆借/贷般 科目代码坝 本

44、位币金额来肮源（表达式）瓣提现熬借爸101板引导选用跋“隘借贷方平衡较正凹数矮”艾GC（）班提现败 贷哀10201爱引导选用癌“扮逐行输入数，邦“鞍提现金额翱”巴，单击邦“岸代入邦”伴后，单击肮“叭确定案”埃按钮。颁根据企业发生的蔼业务如下：吧1芭1月8日皑,安易公司向华爱丰工厂购入甲材艾料500公斤，案单价挨800懊元板/拔公斤，计4唉00,000背元柏,坝增值税6，8芭00稗元，共计4耙0哀8，8败00傲元，此批材料批吧号为10000鞍11，生产日期般为2000.0暗1.01，款项跋尚未支付。敖借：材料采购（靶121）扮阿甲材料（01）巴 0203 按 爸 耙 罢 背4般00,000.熬0

45、0碍 傲百扳 埃应交税金艾安艾跋颁靶（221）般佰增值税（03）跋柏进项税（01）爸 扳 6澳,敖8啊00.00白贷：应付账款（哀203）（华丰安工厂103）癌 背 奥 败 拔406矮,白8翱00.00稗2罢1月12日百,公司对购入的吧甲材料验收入库芭后，以银行存款芭支付华丰工厂甲芭材料货款406跋,唉8颁00氨元。银行结算票芭号为JX100皑1懊借：应付账款（捌203）（华丰肮工厂103）摆 氨 八 傲406吧,袄8邦00.00拜贷：银行存款（笆102）捌百工行存款（01暗） 唉 版406安,昂8邦00.00按3敖1月15日澳,兴达工厂把唉2001年12熬月22日瓣的欠款60,0矮00.00

46、元，拜以转账支票的形伴式给安易公司。拔借：银行存款（跋102）拌敖工行存款（01跋） 敖 阿60罢,霸0办00.00敖银行结算票号为阿JX1101败贷：应收账款（氨113）（兴达袄工厂101）柏 颁 笆 俺60阿,把0熬00.00鞍原始单据号为：挨409哎4敖1月20日败,安易公司支付芭2001年12埃月28日拔的欠四明公司的岸材料费50,0安00.00元，板以转账支票的形拌式给四明公司。敖借：应付账款（百203）（四明胺公司203）板 案 昂 斑50,000.笆00拌原始单据号为：蔼567安贷：银行存款（般102）柏癌工行存款（01碍） 八 傲50,000.吧00绊银行结算票号为佰JX255

47、1敖5叭1月25日蔼,从工行提取现芭金3靶0,000氨元准备发放工资挨。背暗调用癌“巴提取现金昂”哀自动会计分录。扒 白 矮借：现金（10坝1）般 白 傲 邦 俺 伴 俺3皑0,000.0肮0隘昂阿贷：银行存款（袄102）啊俺工行存款（01鞍） 板 爱 3唉0,000.0昂0爱银行结算票号为颁JX7661埃6坝1月25日瓣,支付职工工资敖。鞍 胺 昂 借：应付工资俺(211)把 斑 版 哎 安 傲 按 斑45巴,000.00案靶按版贷：现金敖 澳（101）拌 案 爱 耙 拜 4捌5,000.0巴0啊7 皑1月26日哀,公司销售A产澳品给夏华公司，凹销售价款200哀,000搬元，增值税金为哎24

48、扒,000耙元，该批产品实哎际成本为6哎0,000挨元，产品已发出拜，价款未收到。百 败借：应收账款（搬113）（厦华癌公司201）白 背 跋 哀224案,000.00胺 瓣贷：应交税金(搬221)啊伴增值税(03)鞍拔销项税(02)摆 耙 鞍 八24哀,000.00胺 唉 产品疤销售收入(50昂1)矮扒A型产品(0翱1俺) 扳 把 疤2摆00,000.般00 结转成本：吧借：产品销售成邦本(502)昂阿A型产品(01扒) 扒 巴 版 稗 6熬0,000.0把0埃贷：产成品（1凹37）芭百A产品（01）爱 岸 澳 奥 版 俺 昂6板0,000.0奥0盎8蔼1月28日背,公司收到夏华败公司的欠货

49、款2跋24暗,懊0版00颁元。银行结算票熬号为WQ205败借：银行存款（吧102）岸澳工行存款（01昂） 懊 埃224傲,氨0癌00.00拔 拌贷：应收账款（胺113）（夏华版公司201）柏 把 艾 22拌4绊,鞍0挨00.00笆9安1月28日摆,公司用银行存拜款支付广告费1挨0把,柏000元，其中叭兰州分部为50佰00元。银行结埃算票号为AB3艾012啊借：产品翱销售费用广告芭费1埃0氨,笆000肮.00隘贷：银行背存款工行存款跋 半 10澳,摆000办.00柏10板1月28日扮,编制计提应交霸纳城市维护建设胺税凭证。用自动绊分录实现。（日扮常类）八11罢1月28日爱分配工资费用。办（北京销

50、售部门拜工资为1000安0元）叭 借：生产袄成本A 柏 1000佰0版 吧制造费用 笆 5稗000癌管理费用 白 1懊0000版销售费用 肮 2艾3000氨 贷矮：应付职工薪酬爱-工资 盎 48000肮12败1月28日懊计提福利费。按对编制的凭证进拜行哀“搬审核敖”般、蔼“拜记账坝”搬。斑往来单位业务核颁销半往来单位核销 盎 辅助核按算丨往来单位丨岸往来单位业务核颁销佰1、对科目败“坝113 应收挨账款熬”背，对应往来拔“叭兴达工厂爱”胺和澳“案华夏公司捌”唉的业务进行核销爱。敖在啊“岸辅助核算熬”挨模块下的隘“般单位往来哀”把中执行芭“凹单位往来业务核暗销懊”罢将斑“柏应收账款爱“半的往来账

51、进行翱“坝自动哎”伴核销，核销方式安：原始单据号+伴本位币。柏2、对科目隘“凹203 应付耙账款版”蔼，对应往来叭“矮华丰工厂挨”澳和敖“岸四明公司把”跋的业务进行核销敖。班在爸“拜辅助核算挨”柏模块下的疤“氨单位往来坝”熬中执行百“澳单位往来业务核鞍销胺”翱将蔼“艾应收账款伴“般的往来账进行稗“叭自动稗”扮核销，核销方式安：原始单据号+疤本位币。半期末结转损益、八计算并结转所得败税（由系统自动暗完成）扳试算平衡 捌期末处理丨试算矮平衡 败期初企业稗工行存款户企业爸日记账调整前余颁额为碍715000元邦，工艾行银行对账单调芭整前余额为64罢0000元，期吧初工商行未达账拔项两笔，系银行叭已付企

52、业未付款叭35000；另捌一笔企业已收银搬行未收款400耙00元，请进行艾银行对账并进行拌银行存款余额调暗节表的编制。三.实验步骤1账簿管理傲（1）现金日记俺账捌（2）银行存款斑日记账稗（3）资金日报霸表皑（4）支票登记疤簿败（5）银行对账吧余额2银行对账拌（1）录入银行按对账期初数据爸（2）录入银行稗对账单（3）自动对账（4）手工对账蔼（5）输出余额案调节表搬（6）查询对账挨单或日记账勾对翱情况扮（7）核销已达拌账百3.往来业务核矮算：鞍（1）录入往来绊业务期初数据（2）自动对账（3）手工对账肮（4）核销已达翱账扳4、自定义转账笆分录：扮（1）定义转账皑分录（2）试编分录爱（3）插入自动颁凭

53、证俺学时分配：8学翱时奥实验七 芭固定资产核算系傲统初始设置一实验要求：邦1.翱理解账套参数设暗置及基础设置的般作用叭；版2.靶掌握基础设置和盎原始卡片录入的败方法。二实验资料：柏新建006账套皑，公司名称：北颁京阳光公司。预板设会计科目，会颁计主管：王明，班以学生姓名增设稗操作员，颁赋予固定资产管颁理系统所有权限斑；翱在总账中要求设佰置凭证类别，将翱固定资产设为分颁部门核算，根据奥下表输入固定资暗产.累计折旧余阿额，其他余额自捌行设置，注意银暗行存款登关键账胺户，最后试算平扳衡即可。扮（一）启用固定懊资产系统：吧主要折旧方法平叭均年限法；折旧跋分配周期为1个坝月；自动编号；办与总账系统进行碍

54、对账 固定资产吧科目：161 坝固定资产；累计邦折旧科目：16八5 累计折旧；办对账不符不结账罢。邦（二）基础设置爸：蔼固定资产类别：俺1.熬土地 ；按2.艾房屋建筑物；坝3.柏通用设备；艾4.八专用设备；案5.背交通设备；皑6.昂办公设备。搬使用状况：鞍1.绊在用敖2.扒停用板3.半季节大修扮4.巴报废俺增减类别：直接版购入；出售；捐暗赠半部门对应折旧科盎目：凹 绊 部门败 白 鞍 对佰应折旧科目颁办公室.财务科澳 翱 管理拜费皑胺折旧费把其他部门 案 搬 埃 制造费隘案折旧费翱（三）录入原始傲卡片邦名称拌类别袄规格俺原值昂累计折旧盎使用年限碍残值率靶部门办开使用日期佰办公楼熬2百五层傲68

55、0000隘128000安30年岸5佰办公室岸1994-01阿-01霸过滤泵熬4氨8-S5Y傲1649012般6八3056613巴10年昂3唉一车间爱2000-01疤-01柏制糖设备按4按8959把9710350啊9败1566343办9巴10年奥3佰二车间柏2000-06版-01八奥迪车拔5八ST2000暗423800板76800班10年凹5蔼办公室绊2002-01芭-01把联想电脑4台澳6斑联想拜天禧唉11800*4邦1980*4柏5年败10阿财务室哎2004-06哀-01稗联想电脑2台埃6矮联想芭天鹤袄11800*2拔1980*2暗5年吧10隘办公室八2004-06跋-01扳注：原始卡片增吧

56、加方式，均为直斑接购入的方式，百使用状况均为在碍用，各卡片均为啊“摆平均年限法（一白）唉”跋。三实验步骤：哎1.癌启动与注册 鞍2.氨设置账套参数 澳3.办设置资产类别 扒4.澳输入期初卡片扮学时分配：2学袄时疤实验八 蔼固定资产核算系捌统日常处理和月般末处理一实验要求：背1碍.明确固定资产稗增加.减少及变哎动的差别并掌握坝其操作方法傲；敖2半.掌握计提折旧扳和生成记账凭证岸的方法绊；败3办.掌握固定资产叭账表管理的查询爸打印内容。二实验资料：日常业务叭1.日常操作耙班资产增加氨当月搬28熬日购传真机一台拔，价值2852俺元，办公室使用癌，使用年限坝5翱年，平均年限法岸，净残值率半10跋癌2.

57、日常操作疤吧资产增加扳当月暗29俺日购过滤嘴一件般，价值为193颁5.86元，型吧号耙SY50半，二车间使用，皑使用年限敖10肮年，净残值率矮5半，平均年限法叭3.日常操作半胺累计折旧增加凹当月29日，评暗估奥迪车，累计靶折旧增加100摆0元胺4.日常操作隘扮部门转移疤当月29日，联办想电脑4台由办啊公室转到财务室埃，重新调拨。耙5.计提折旧并拔制单肮6.查询原值及唉累计折旧一览表艾。按7.结账：30袄日结帐。三实验步骤：柏1.日常处理 翱资产增减、资产霸变动、折旧处理熬、记账凭证摆；艾2.账表管理 懊输入账表、折旧哀类报表、统计类唉报表、分析类报板表白；办3.月末处理 岸对账、月末结账翱。板

58、学时分配：2学坝时鞍附录1：暗 把 哀 拜会计核算软件基安本功能规范敖（1994年6胺月30曰 财政颁部发布)第一章总则吧 笆第一条肮 为了规范会计伴核算软件，保证爱会计核算软件质八量，根据中华拔人民共和国会计昂法和会法电傲算化管理办法俺的规定，制定本跋规范。澳 坝第二条摆 本规范所称会般计核算软件，是办指专门用于会计佰核算工作的电子哀计算机应用软件懊，包括采用各种袄计算机语言编制傲的用于会计核算八工作的计算机程埃序。 班 本规范矮所称会计核算软板件基本功能是指盎会计核算软件必敖须具备的功能和百完成这些功能的埃基本步骤。摆 本规范吧所称会计核算软癌件的功能模块，胺是指会计核算软绊件中具备相对独

59、吧立地完成会计数胺据输入、处理和坝输出功能的各个捌部分。例如:功凹能模块可划分为佰帐务处理、应收昂应付款核算、固摆定资产核算、存板货核算、销售核鞍算、工资核算、啊成本核算、会计皑报表生成与汇总罢、财务分析等。爱 本规范摆有关规定除特别霸指出外，均指采霸用借贷记帐法。暗 本规范昂所称对记帐凭证昂和原始凭证修改扒、审核和查询的挨功能，均指对输跋入计算机的机 疤内记帐凭证和原霸始凭证的修改、版审核和查询。 肮 霸 艾第三条皑 会计核算软件斑分为在-定范澳围内适用的通用佰会计核算软件和袄仅适用于个别单啊位的定点开发会爸计核算软件。袄 摆第四条柏 中国境内各单百位应用的会计核佰算软件，应当符阿合本规范的

60、基本唉要求。袄 白第五条笆 会计核算软件安设计应当符合我罢国法律、法规、熬规章的规定，保爱证会计数据合法扳、真实、准确、肮完整，有利于提巴高会计核算工作阿效率。敖 笆第六条办 会计核算软件埃应当按照国家统鞍一会计制度的规挨定划分会计期间芭，分期结算帐目哎和编制会计报表败。会计核算软件半可以根据用户需靶要同时具有提供白按照其他会计年耙度生成参考性会版计资料的功能。般 皑第七条扳 会计核算中的捌文字输入、屏幕巴提示和打印输出扮必须采用中文，凹也可以同时提供颁少数民族文字或巴者外国文字对照疤。跋 颁第八条瓣 会计核算软件拜在设计性能允许百使用范围内，不扮得出现由于自身挨原因造成死机或翱者非正常退出等