工业经营实战模拟(学员手册完整版)

1、.：.；工业消费型企业运营实战模拟 工业消费型企业运营实战模拟 目录 TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc251070900 运营与竞赛规那么 PAGEREF _Toc251070900 h 1 HYPERLINK l _Toc251070901 企业运营实战模拟市场预测 PAGEREF _Toc251070901 h 10 HYPERLINK l _Toc251070902 操作手册 PAGEREF _Toc251070902 h 12运营与竞赛规那么规那么强调1、必需严厉按照规那么运作，每发现一次违规，处以3M的罚款2、必需按照操作顺序进展，不能私自修正顺序。每

2、发现一次违规，将处以3M的罚款3、银行贷款必需和银行协商，不能私自贷款，或者延伸贷款期限。每发现一次违规，将处以3M的罚款4、在规定时间内完成报表，假设超时： 1-5 分钟： 罚 2M 5-10 分钟： 罚 4M 10-20 分钟： 罚 8M =20 分钟： 罚 12M5、账目不平，强行平账，罚款5M6、采购原资料必需先下采购订单7、年初广告投入不能超越盘面上的现金企业运营实战模拟市场预测新的管理层上任之后，对市场未来的开展趋势该当有所了解，由于这将影响他们对于企业未来的战略规划和运作管理。以下是关于市场开展的一些预测。这些预测于一家业内公认的市场调研咨询公司，它针对市场开展前景的预测有着较高

3、的可信度，不过该当记住的是，这毕竟是预测，有能够不准确。企业引见：该企业是一个典型的本地企业，运营情况良好。它目前的主打产品Beryl含有较新的技术，在市场的开展还是不错。不过，由于原来的管理层在企业开展上比较保守，特别是在市场开发以及新产品的研发方面，使得企业不断处于小规模运营的情况。在未来的几年内，市场的竞争将越来越猛烈，假设继续目前的运营方式，很能够会被市场逐渐淘汰。因此，董事会决议引入新的管理层，对企业的运营方式进展变革，使企业开展成为更有潜力的实体。产品开展：Beryl产品目前在市场上的销路还不错，但是可以预见，在不久的未来猛烈的竞争即将开场，一方面是于国内同行的纷纷仿效，另外由于W

4、TO开放之后，外国竞争者所构成的艰苦要挟。这些外国竞争者拥有更先进的研发技术和消费技术，假设企业不在产品上进展创新，将很容易落伍。Crystal产品是Beryl产品的技术改良版，它承继了Beryl产品的很多优良特性，在一段时间内可以为企业的开展带来可观利润。Ruby产品是一个完全重新设计的产品，采用了最新技术，在技术创新及有利于环保方面产生了很大的飞跃。但目前很难评价客户针对这种新技术的态度。Saphire产品被视为一个未来技术的产品，大家都存在着期望，然而它的市场何时才干构成是一个完全未知的要素。市场分析：本地市场针对Beryl产品的需求开场减弱，而且利润空间也开场下滑。不过在未来几年中，还

5、是有不少Beryl的需求。而Crystal产品的需求也开场渐渐多起来。在市场预测中可以看到，区域市场在未来几年，Beryl产品有一定销量，而Crystal产品销量较多。不过，相比本地市场和国内市场而言，区域市场的容量还是要低一些。亚洲市场的开辟需求三年时间。因此针对其需求量的预测不能特别确定。该市场能够会有较高的容量，对于高技术含量的产品有较多的倾向性。国际市场的开辟需求四年的时间。对于那些研发技术和设备相对落后的企业来说，该市场应该是一个比较理想的开展空间，对于Beryl产品的需求较多，而且利润空间较高。参与竞争的企业在未来的开展中，将主要参考以下的市场预测。本图表示了未来几个产品的开展趋势

6、： 市场预测总体来看，根据企业的实践情况可以比较准确地估计1-3年的销售情况，但由于市场存在很大的不确定性，4-7年的估计只能作为一个参考，能够蕴涵很大的变化性。分类销量预测单价预测本地Beryl是一个成熟的产品，在未来3年内本地市场上需求较大，但随着时间的推移，需求能够迅速下降。Crystal在本地市场的需求呈上升趋势。Ruby和Saphire的需求量不明确。不论哪种产品，未来能够会要求企业具有ISO认证资历。Beryl的单价逐年下滑，利润空间越来越小。Ruby和Saphire随着产品的完善，价钱会逐渐提高。区域区域市场的需求量相对本地市场来讲，容量不大，而且对客户的资质要求相对较严厉，供应

7、商能够要求具备ISO资历认证包括ISO9000和ISO14000才可以允许接单。由于对供应商的资历要求较严，竞争的猛烈性相对较低，价钱普遍比本地市场高。国内Beryl、Crystal的需求逐年上升，第4年到达顶峰，之后开场下滑。Ruby、Saphire需求估计呈上升趋势。同时供应商也能够要求得到ISO9000认证。与销售量相类似，Beryl、Crystal的价钱逐年上升，第4年到达顶峰，之后开场下滑。Ruby、Saphire单价逐年稳步上升。亚洲一切产品几乎都供不应求。Beryl在亚洲市场的价钱相对于本地市场来说，没有竞争力。国际Beryl的需求量非常大，其他产品需求不甚明朗。受各种要素影响，

8、价钱变动风险大。操作手册起始年义务清单每年年初：根据提示，完成部分打勾支付应付税根据上年度结果 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度恳求短期贷款/更新短期贷款/短款还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原资料入库 下原料订单 更新消费/完工入库 投资新消费线/消费线转产/变卖消费线 开场下一批消费 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 每年年末：恳求长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金或购买建筑 折旧 新市场开辟投资 /ISO资历认证投资 关账 起始年订单工程合计市场本地产品称号Berry账期1Q

9、交货期Q3单价6订单数量6订单销售额36本钱12毛利24起始年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万工程金额工程年初数期末数广告费一、销售收入40转产费 减：本钱17产品研发二、毛利 23行政管理 减：综合费用8维修费 折旧4租金 财务净损益1市场开辟三、营业利润10ISO认证 加：营业外净收益0其他四、利润总额10合计减：所得税3五、净利润7资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及一切者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金24 短期负债20 应收帐款14 应付帐款0 原资料2 应交税金3 产废品6 长期负债20 在制品6流动资产合计52负债合计43固定资产：一切者权益

10、： 土地建筑净值40 股东资本50 机器设备净值12 以前年度利润4 在建工程0 当年净利润7固定资产合计52一切者权益合计61资产总计104负债及权益总计104第一年义务清单：年初：根据提示，完成部分打勾支付应付税根据上年度结果 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度恳求短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原资料入库 下原料订单 更新消费/完工入库 投资新消费线/消费线转产/变卖消费线 开场下一批消费 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：恳求长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设

11、备维修费 支付租金或购买建筑 折旧 新市场开辟投资 /ISO资历认证投资 关账 第一年订单工程合计市场产品称号账期交货期单价订单数量订单销售额本钱毛利第一年的现金流量表：工程1234应收款到期+变卖消费线+变卖原料+变卖厂房+短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金废品采购支付现金转产费消费线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第一年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万工程金额工程去年今年广告费一、销售收入转产费 减

12、：本钱产品研发二、毛利 行政管理 减：综合费用维修费 折旧租金 财务净损益市场开辟三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及一切者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原资料 应交税金 产废品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：一切者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润在建工程 当年净利润固定资产合计一切者权益合计资产总计负债及权益总计第二年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表工程1234期初现金()变卖消费线(+)变卖原料(+)变卖厂

13、房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息短期贷款支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费消费线投资消费费用产品研发投资支付行政管理费用利息长期贷款支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他现金余额需求新贷款产能预估：1季度2季度3季度4季度消费线1产品：消费线2产品：消费线3产品：消费线4产品：消费线5产品：消费线6产品：消费线7产品：消费线8产品：消费方案与物料需求方案：产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1

14、季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购采购方案汇总： 原资料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4义务清单：年初：根据提示，完成部分打勾支付应付税根据上年度结果 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度

15、四季度恳求短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原资料入库 下原料订单 更新消费/完工入库 投资新消费线/消费线转产/变卖消费线 开场下一批消费 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：恳求长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金或购买建筑 折旧 新市场开辟投资 /ISO资历认证投资 关账 第二年订单工程合计市场产品称号账期交货期单价订单数量订单销售额本钱毛利第二年的现金流量表：工程1234应收款到期+变卖消费线+变卖原料+变卖厂房+短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广

16、告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金废品采购支付现金转产费消费线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第二年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万工程金额工程去年今年广告费一、销售收入转产费 减：本钱产品研发二、毛利 行政管理 减：综合费用维修费 折旧租金 财务净损益市场开辟三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及一切者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原资料 应交

17、税金 产废品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：一切者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润在建工程 当年净利润固定资产合计一切者权益合计资产总计负债及权益总计第三年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表工程1234期初现金()变卖消费线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息短期贷款支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费消费线投资消费费用产品研发投资支付行政管理费用利息长期贷款支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他现金余额需求新贷款产能预估：1季度2季度3季度4季度消费线1

18、产品：消费线2产品：消费线3产品：消费线4产品：消费线5产品：消费线6产品：消费线7产品：消费线8产品：消费方案与物料需求方案：产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购

19、产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购采购方案汇总： 原资料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4义务清单：年初：根据提示，完成部分打勾支付应付税根据上年度结果 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度恳求短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原资料入库 下原料订单 更新消费/完工入库 投资新消费线/消费线转产/变卖消费线 开场下一批消费 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：恳求长期贷款/更新长期贷款/长贷支付

20、利息 支付设备维修费 支付租金或购买建筑 折旧 新市场开辟投资 /ISO资历认证投资 关账 第三年订单工程合计市场产品称号账期交货期单价订单数量订单销售额本钱毛利第三年的现金流量表：工程1234应收款到期+变卖消费线+变卖原料+变卖厂房+短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金废品采购支付现金转产费消费线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第三年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万工程金额工程去年今年广告费一、销售收

21、入转产费 减：本钱产品研发二、毛利 行政管理 减：综合费用维修费 折旧租金 财务净损益市场开辟三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及一切者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原资料 应交税金 产废品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：一切者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润 在建工程 当年净利润固定资产合计一切者权益合计资产总计负债及权益总计投资的消费线的回收年数：设备初始投资： _设备产生年收入： _设备经济寿命周期：_每年支付： _回收

22、期： _SWOT分析优势(Strength)优势(Weakness)时机(Opportunity)要挟(Threat)关键目的计算：销售利润率营业利润/销售额资产周转率销售额/总资产毛利率毛利/销售额负债与股东权益的比率负债/股东权益现金流(净利润+折旧)/现金流流动性速动资产/短期负债第一年义务清单：年初：根据提示，完成部分打勾支付应付税根据上年度结果 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度恳求短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原资料入库 下原料订单 更新消费/完工入库 投资新消费线/消费线转产/变卖消费线 开场下一批消

23、费 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：恳求长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金或购买建筑 折旧 新市场开辟投资 /ISO资历认证投资 关账 第一年订单工程合计市场产品称号账期交货期单价订单数量订单销售额本钱毛利第一年的现金流量表：工程1234应收款到期+变卖消费线+变卖原料+变卖厂房+短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金废品采购支付现金转产费消费线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他

24、支出总计现金余额第一年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万工程金额工程去年今年广告费一、销售收入转产费 减：本钱产品研发二、毛利 行政管理 减：综合费用维修费 折旧租金 财务净损益市场开辟三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及一切者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原资料 应交税金 产废品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：一切者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润在建工程 当年净利润固定资产合计一切者权益合计资产总计负

25、债及权益总计第二年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表工程1234期初现金()变卖消费线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息短期贷款支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费消费线投资消费费用产品研发投资支付行政管理费用利息长期贷款支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他现金余额需求新贷款产能预估：1季度2季度3季度4季度消费线1产品：消费线2产品：消费线3产品：消费线4产品：消费线5产品：消费线6产品：消费线7产品：消费线8产品：消费方案与物料需求方案：产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度

26、4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购采购方案汇总： 原资料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4

27、义务清单：年初：根据提示，完成部分打勾支付应付税根据上年度结果 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度恳求短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原资料入库 下原料订单 更新消费/完工入库 投资新消费线/消费线转产/变卖消费线 开场下一批消费 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：恳求长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金或购买建筑 折旧 新市场开辟投资 /ISO资历认证投资 关账 第二年订单工程合计市场产品称号账期交货期单价订单数量订单销售额本钱毛利第二年的现金流量表

28、：工程1234应收款到期+变卖消费线+变卖原料+变卖厂房+短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金废品采购支付现金转产费消费线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第二年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万工程金额工程去年今年广告费一、销售收入转产费 减：本钱产品研发二、毛利 行政管理 减：综合费用维修费 折旧租金 财务净损益市场开辟三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润资产负

29、债表 单位：百万资产年初数期末数负债及一切者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原资料 应交税金 产废品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：一切者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润在建工程 当年净利润固定资产合计一切者权益合计资产总计负债及权益总计第三年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表工程1234期初现金()变卖消费线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息短期贷款支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费消费线投资消费费用产品研发投资支付行政管理费用利息长期贷款支付

30、到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他现金余额需求新贷款产能预估：1季度2季度3季度4季度消费线1产品：消费线2产品：消费线3产品：消费线4产品：消费线5产品：消费线6产品：消费线7产品：消费线8产品：消费方案与物料需求方案：产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原

31、资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购采购方案汇总： 原资料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4义务清单：年初：根据提示，完成部分打勾支付应付税根据上年度结果 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度恳求短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原资料入库 下原料订单 更新消费/完工入库 投资新消费线/消费线转产/变卖消费线

32、开场下一批消费 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：恳求长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金或购买建筑 折旧 新市场开辟投资 /ISO资历认证投资 关账 第三年订单工程合计市场产品称号账期交货期单价订单数量订单销售额本钱毛利第三年的现金流量表：工程1234应收款到期+变卖消费线+变卖原料+变卖厂房+短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金废品采购支付现金转产费消费线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开辟投资ISO

33、认证投资其他支出总计现金余额第三年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万工程金额工程去年今年广告费一、销售收入转产费 减：本钱产品研发二、毛利 行政管理 减：综合费用维修费 折旧租金 财务净损益市场开辟三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及一切者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原资料 应交税金 产废品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：一切者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润 在建工程 当年净利润固定资产合计一切者权益

34、合计资产总计负债及权益总计投资的消费线的回收年数：设备初始投资： _设备产生年收入： _设备经济寿命周期：_每年支付： _回收期： _SWOT分析优势(Strength)优势(Weakness)时机(Opportunity)要挟(Threat)关键目的计算：销售利润率营业利润/销售额资产周转率销售额/总资产毛利率毛利/销售额负债与股东权益的比率负债/股东权益现金流(净利润+折旧)/现金流流动性速动资产/短期负债第四年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表工程1234期初现金()变卖消费线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息短期贷款支付

35、到期短期贷款原料采购支付现金转产费消费线投资消费费用产品研发投资支付行政管理费用利息长期贷款支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他现金余额需求新贷款产能预估：1季度2季度3季度4季度消费线1产品：消费线2产品：消费线3产品：消费线4产品：消费线5产品：消费线6产品：消费线7产品：消费线8产品：消费方案与物料需求方案：产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线

36、类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购采购方案汇总： 原资料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4义务清单：年初：根据提示，完成部分打勾支付应付税根据上年度结果 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度恳求短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款

37、更新原料订单/原资料入库 下原料订单 更新消费/完工入库 投资新消费线/消费线转产/变卖消费线 开场下一批消费 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：恳求长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金或购买建筑 折旧 新市场开辟投资 /ISO资历认证投资 关账 第四年订单工程合计市场产品称号账期交货期单价订单数量订单销售额本钱毛利第四年的现金流量表：工程1234应收款到期+变卖消费线+变卖原料+变卖厂房+短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金废品采购支付现

38、金转产费消费线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第四年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万工程金额工程去年今年广告费一、销售收入转产费 减：本钱产品研发二、毛利 行政管理 减：综合费用维修费 折旧租金 财务净损益市场开辟三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及一切者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原资料 应交税金 产废品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：一切者权益：

39、 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润 在建工程 当年净利润固定资产合计一切者权益合计资产总计负债及权益总计第五年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表工程1234期初现金()变卖消费线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息短期贷款支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费消费线投资消费费用产品研发投资支付行政管理费用利息长期贷款支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他现金余额需求新贷款产能预估：1季度2季度3季度4季度消费线1产品：消费线2产品：消费线3产品：消费线4产品：消费线5产品：消费线6

40、产品：消费线7产品：消费线8产品：消费方案与物料需求方案：产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度

41、3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购采购方案汇总： 原资料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4义务清单：年初：根据提示，完成部分打勾支付应付税根据上年度结果 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度恳求短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原资料入库 下原料订单 更新消费/完工入库 投资新消费线/消费线转产/变卖消费线 开场下一批消费 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：恳求长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金或购买建筑 折旧 新市场开辟投资 /IS

42、O资历认证投资 关账 第五年订单工程合计市场产品称号账期交货期单价订单数量订单销售额本钱毛利第五年的现金流量表：工程1234应收款到期+变卖消费线+变卖原料+变卖厂房+短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金废品采购支付现金转产费消费线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第五年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万工程金额工程去年今年广告费一、销售收入转产费 减：本钱产品研发二、毛利 行政管理 减：综合费用维修费 折旧

43、租金 财务净损益市场开辟三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及一切者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原资料 应交税金 产废品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：一切者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润 在建工程 当年净利润 固定资产合计一切者权益合计资产总计负债及权益总计第六年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表工程1234期初现金()变卖消费线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费

44、用利息短期贷款支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费消费线投资消费费用产品研发投资支付行政管理费用利息长期贷款支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他现金余额需求新贷款产能预估：1季度2季度3季度4季度消费线1产品：消费线2产品：消费线3产品：消费线4产品：消费线5产品：消费线6产品：消费线7产品：消费线8产品：消费方案与物料需求方案：产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料

45、采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购产品： 消费线类型： 工程去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出方案投产方案原资料需求原资料采购采购方案汇总： 原资料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4义务清单：年初：根据提示，完成部分打勾支付应付税根据上年度结果 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度恳求短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应

46、付款/归还应付款 更新原料订单/原资料入库 下原料订单 更新消费/完工入库 投资新消费线/消费线转产/变卖消费线 开场下一批消费 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：恳求长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金或购买建筑 折旧 新市场开辟投资 /ISO资历认证投资 关账 第六年订单工程合计市场产品称号账期交货期单价订单数量订单销售额本钱毛利第六年的现金流量表：工程1234应收款到期+变卖消费线+变卖原料+变卖厂房+短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金废品采购支付现金转产费消费线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开辟投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第六年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万工程金额工程去年今年广告费一、销售收入转产费 减：本钱产品研发二、毛利 行政管理 减：综合费用维修费 折旧租金 财务净损益市场开辟三、营业利