财务管理实验分析报告

1、商学院学生实验报告 课程名称： 财务治理实验 专业班级： 营销1311 学生姓名： 学生学号： 指导教师： 刘立佳 2015 - 2016 学年 第二学期商学院实验教学中心制实验报告书写要求实验报告原则上要求学生手写，要求书写工整。若因课程特点需打印的，要遵照以下字体、字号、间距等的具体要求。纸张一律采纳A4的纸张。实验报告书写讲明实验报告中一至四项内容为必填项，包括实验目的和要求；实验环境与条件；实验内容；实验报告。各专业可依照学科特点和实验具体要求增加项目。填写注意事项（1）细致观看，及时、准确、如实记录。（2）准确讲明，层次清晰。（3）尽量采纳专用术语来讲明事物。（4）外文、符号、公式要

2、准确，应使用统一规定的名词和符号。（5）实验报告中所引用的表格、图片，应设置标注，并提供许多于100字的文字描述。（6）应独立完成实验报告的书写，严禁抄袭、复印，一经发觉，以零分论处。实验报告批改讲明实验报告的批改要及时、认真、认真，一律用红色笔批改。实验报告的批改成绩采纳百分制，具体评分标准依照实验教学大纲由任课教师自行制定。实验报告装订要求实验报告批改完毕后，任课老师将每门课程的每个实验项目的实验报告以自然班为单位、按学号升序排列，装订成册，并附上一份该门课程的实验大纲、二份教务系统打印的成绩登记表、一份考勤表。实验一：系统治理一、实验目的账套类似于手工方式下的凭证、账簿、报表等存储财务或

3、业务数据的载体。要进行财务处理，必须先购置相应的凭证、账簿、报表等。同样，要使用ERP系统，也必须先建立存储数据的账套。二、实验内容1.新建账套2.设置参数及启用3.账套维护4.用户治理三、实验步骤及结果1、新建账套2、设置参数及启用（1）账套属性设置（2）会计期间设置3、账套维护（1）账套备份与恢复4、用户治理（1）新增用户组（2）用户组授权（3）新增用户（4）用户授权实验小结：（300字左右）实验一的内容是系统治理，其中包括了新建账套、设置参数及启用、账套维护、用户治理。老师首先让我们在账套治理系统里建立了属于自己的账套，然后依照书本上的实验数据设置一些基础的系统参数，随之启用账套，如此我

4、们每个人都拥有了属于自己的账套。接下来，我们进行了账套的维护，要紧是学会如何进行账套的备份和恢复。其中，账套的备份分为两种，自动备份和手动备份，自动备份是系统自己备份，设置备份的路径以及间隔多长时刻进行备份。手动备份确实是自己操作备份，因为实验操作要进行五天，因此老师讲每节课下课都要进行手动备份，以便于保留数据和下节实验课进行操作。最后是进行用户治理，这一部分要紧是依照书本上的实验数据增加用户组、用户以及他们的一些权限和基础资料。通过实验一，我了解到了进行财务治理的第一步是要设置自己的账套，设置好一些基础数据才能进行后面的步骤。最重要的是，在录入基础数据的过程中必须要十分的认真，否则在后面的实

5、验中会带来许多问题。此外，我们在操作完一个实验的时候要记得备份，如此在后面操作错误的时候还能够依照前面的备份恢复进行重新操作，这点也十分重要，因为在那个实验过程中有专门多步骤差不多上不可逆的。实验二：总账治理一、实验目的总账治理系统要紧是进行凭证的处理，包括凭证的新增、查询、审核、修改、删除等操作，以凭证为基础编制科目汇总表，登记各种明细账、总账和多栏账，输出科目余额表、试算平衡表等。期末，系统能够自动完成汇兑损益结转、损益结转、自动转账等工作。二、实验内容1、系统初始化2、日常凭证处理3、摊提凭证处理4、期末调汇5、结转损益三、实验步骤及结果1、系统初始化（1）系统参数（2）基础资料币不凭证

6、字会计科目修改计量单位仓库客户供应商部门职员初始余额试算平衡2、日常凭证处理（1）凭证录入（2）凭证审核（3）凭证过账凭证汇总表总分类账多栏账3、摊提凭证处理（1）新增凭证预提方案（2）生产凭证（3）凭证审核过账4、期末调汇（1）修改汇率（2）调汇凭证的审核和过账5、结转损益（1）自动结转损益（2）结转损益凭证的审核和过账实验小结：（300字左右）实验二的内容是总账治理，包括系统的初始化、日常凭证的处理、摊提凭证的处理、期末调汇、结转损益以及期末结账。首先，系统初始化中要紧的步骤是依照书本上的数据设置系统参数、设置基础资料、以及录入一些初始数据。关键的是不要不记得最后一步，结束初始化。在实验的

7、过程中我不记得结束初始化了，所以在后面凭证过账的过程中无法进行下去，因此进行系统初始化之后，设置好一些基础数据之后要记得结束初始化。然后日常凭证的处理包括了凭证的录入、审核以及过账。在那个过程中，要注意的一点是凭证录入和审核不是一个操作员，这点特不重要。接下来是摊提凭证的处理，那个步骤和日常凭证处理差不多类似，只只是那个地点的凭证是依照新增凭证预提方案自动生成的。接下来的期末调汇和结转损益都比较简单。最后一个期末结账，老师告诉我们不要操作这一个步骤。这是本期工作的最后一项工作，一定要慎重，确保前面工作都完成后才能进行结账。总之实验二总账治理操作完以后，我认识到操作那个软件要十分的认真，比如在系

8、统初始化录入数据的时候就要专门慎重，否则就不能试算平衡。其次，在操作的过程中要记得调整系统的时刻，幸免一些不必要的苦恼。实验三：应收应付治理一、实验目的应收款治理，是指通过销售发票、其他应收单、收款单等单据的记录，对企业的往来账款进行综合治理，及时、准确地给客户提供往来账款余额资料，提供各种分析报表。同时，系统还提供了各种预警、操纵功能，如到期债权列表的列示以及合同到期款项列表，关心您及时对到期账款进行催收，以防止坏账，信用额度的操纵有助于您随时了解客户的信用情况。应付款治理，通过采购发票、其他应付单、付款单等单据的记录，对企业的应付账款进行综合治理，及时、准确的提供与供应商往来的账款余额资料

9、，提供各种分析报表。同时，系统还提供了各种预警、操纵功能，如到期债务列表的列示以及合同到期款项列表，关心您对到期的应付账款提早进行资金筹划，以保证良好的支付信誉。二、实验内容1、应收应付初始化2、物料设置3、信用治理4、登记应收款5、出纳收到钞票款6、出纳收到应收票据7、往来账款核销8、坏账处理9、凭证制作10、期末处理三、实验步骤及结果1、应收应付初始化（1）设置系统参数（2）设置基础资料（3）输入初始数据（4）与总账对账（5）结束初始化2、物料设置（1）物料的设置3、信用治理（1）相关基础资料的设置（2）信用额度的设置（3）信用参数的设置4、登记应收款（1）销售发票的新增、审核（2）其他应

10、收单的新增、审核5、出纳收到钞票款（1）新增收款单（2）财务部主管张婷审核李梅输入的收款单6、出纳收到应收票据（1）应收票据的新增（2）应收票据的审核（3）应收票据的贴现处理7、往来账款核销8、坏账处理（1）坏账损失的处理（2）计提坏账预备9、凭证制作（1）凭证模板的设置（2）应收系统单据的凭证制作（3）凭证审核10、期末处理（1）期末对账检查（2）期末总额对账（3）结账实验小结：（300字左右）实验三是应收应付治理，要紧的内容包括应收应付初始化、物料设置、信用治理、登记应收款、出纳收到钞票款、出纳收到应收票据、往来账款核销、坏账处理、凭证制作、期末处理。一开始的初始化和前几个实验一样的，录入

11、一些基础数据以及设置参数等，接下来是进行物料设置。然后是应收应付系统的信用治理，这点是特不重要的，每个公司的信用额度和信用等级差不多上不一样的，必须要设置好，否则后面的应收账款治理就会不对。接下来确实是登记应收账款，新增销售发票和其他应收单以及审核，这事实上是在做这一期间的业务。然后确实是更换操作员李梅进行收款单和应收票据的新增和审核。最后进行往来账款的核销一及坏账处理。最后进行凭证制作和期末处理。期末处理十分重要，要紧是在期末结账之前进行期末对账检查和总额对账检查。假如检查发觉问题就要进行修改，因为结账之后就不能进行修改，结账之后就进行下一期。假如上期出现错误则就要进行反结账进行修改，这专门

12、苦恼，而且会出现错误，因此在结账之前要进行认确实对账检查。实验四：工资治理一、实验目的工资治理系统是企业工资治理的有力工具，要紧关心企业处理工资核算、工资发放、工资费用分配、银行代发、个人所得税计算、申报功能、职员计提基金等业务，并通过提供多工资库治理、丰富有用的多种治理报表满足各类企业薪酬核算和治理的要求。二、实验内容1、初始化设置2、日常工资业务处理三、实验步骤及结果1、初始化设置（1）工资系统参数设置（2）工资类不设置（3）工资基础数据及辅助资料设置辅助属性银行部门职员工资项目（4）工资计算公式设置2、日常工资业务处理（1）工资数据录入（2）所得税计算（3）费用分配(4)工资凭证治理(5

13、)工资审核(6)期末结账实验小结：（300字左右）实验四是工资治理系统，包括初始化设置和日常工资业务的处理。开始的初始化设置包括工资参数、工资类不、工资基础数据及辅助资料以及工资计算公式的设置。在这一过程中的初始设置应当特不认真，否则会导致后面的步骤出错，因此应当小心地进行录入。日常工资业务的处理包括了工资数据的录入、所得税的计算、费用分配、工资凭证治理、工资审核以及期末结账。在进行所得税计算的过程出现一些问题，确实是工资导入不到里面去。后来在同学的关心下以及自己的摸索下，发觉首先要进行工资计算，计算完成以后才能导入进行所得税的计算。然后在费用分配这一个环节中，生成凭证的时候，发觉都不能生成。

14、后来查看了前面好多的操作步骤都没发觉哪里出错了。最后选择重新恢复上节课的账套重新进行操作，最后才完成了这一实验。这次问题让我意识到备份账套的重要性以及初始资料设置工作认确实重要性。实验五：固定资产治理一、实验目的固定资产治理系统以固定资产卡片治理为基础，关心企业实现对固定资产新增、变动等的全面治理，并从财务核算的角度，在金额和折旧方面对企业的资产进行核算。三、实验内容1、初始化设置2、日常固定资产业务处理三、实验步骤及结果1、初始化设置（1）系统参数设置（2）基础数据设置固定资产变动方式固定资产类不存放地点（3）历史卡片录入（4）结束初始化2、日常固定资产业务处理（1）新增固定资产卡片（2）固

15、定资产变动（3）固定资产清理（4）计提折旧（5）固定资产单据生成凭证（6）自动对账（7）期末结账实验小结：（300字左右）实验五是固定资产治理，包括初始化设置和日常固定资产业务处理。其中，固定初始化设置包括系统参数和基础数据，这和前面几个实验的初始化大同小异，因此在录入数据的时候要小心慎重。此外，固定资产的初始要录入固定资产的历史卡片，这相当一家企业购买了固定资产。最后记得不能不记得结束初始化。固定资产业务的固定资产业务处理包括新增固定资产卡片、固定资产变动、固定资产清理、计提折旧、固定资产单据生成凭证以及期末结账。在这一实验操作过程，我进行地依旧比较顺利的。我吸取了前面的经验教训，在录入资料

16、的过程中不能求快，要认真认确实完成，如此能幸免后面出错误，这也确实是真正意义上提高了速度，否则老是返工检查、白费时刻和精力。此外，在这一实验过程中，我了解到了固定资产业务处理的整个流程，获益匪浅。特不是一开始的时候就要规定固定资产的折旧率以及使用期限，如此才能简化企业以后固定资产的账务处理。如此让我认识到了会计电算化带来的便利以及效率的提高。实验六：现金治理一、实验目的现金包括企业库存资金以及银行存款。现金治理用于治理企业范围内的现金流淌和操纵现金的业务操作。通过现金治理系统，使用者能够直接查询到企业的现金流淌状况，并分析企业范围的现金治理需求和货币风险，确保现金资源的流淌性和最佳使用。二、实

17、验内容1、初始化设置2、现金日常业务处理3、银行存款日常业务处理4、票据治理5、期末处理三、实验步骤及结果1、初始化设置（1）录入系统初始的业务数据企业未达账项余额调节表（2）设置现金治理的系统参数2、现金日常业务处理（1）登记现金日记账（2）编制现金盘点表（3）现金盘点表与现金账对账3、银行存款日常业务处理(1)登记银行存款日记账(2)录入银行对账单(3)银行存款对账(4)查询余额调节表（5）与总账对账4、票据治理（1）治理支票（3）查询资金头寸表5、期末处理实验小结：（300字左右）实验六是现金治理，包括初始化设置、现金日常业务处理、银行存款日常业务处理、票据治理以及期末处理。初始化设置和

18、前面的实验相似，差不多上进行基础资料以及参数的设置，最后结束初始化。这是任何一个实验的基础，没有这些础数据就无法进行下面的操作。接下来则是对现金日常业务和银行存款日常业务进行处理，尽管在字面上来看这两个差不多，然而在实际操作过程依旧有专门大去不的。现金日常业务处理过程中，包括了登记现金日记账、编制现金盘点表以及现金盘点表与现金账对账。而在操作银行存款日常业务处理步骤时，会有银行对账单、银行存款对账。因为在银行和企业之间会因为时差而出现未达账项，因此要查询余额调节表，最后与总账对账。与总账对账特不重要，假如一直才讲明没有错误，进行下一步骤。接下来确实是进行票据治理操作了，在这一步骤中包括管理票据

19、备查簿、企业支票、查询资金头寸表，然后结账进行下一期。最后确实是进行期末处理，完成那个实验。通过这一个实验，我意识到自己有一些理论知识学得不到位，有专门多小问题都不清晰，在实务操作的过程中暴露出来，看似简单，却专门能讲明问题。因此要想实验课正确并成功的完成就必须学好理论知识。实验七：报表一、实验目的企业使用了信息化治理系统之后，将会产生大量的业务数据。假如对这些数据进行分析整理，能够得到许多有用的信息，并关心企业从各个方面了解当前的运营状况，成为作出各项决策的定量化依据。报表系统可关心用户快速、准确地编制各种个性化报表，为客户提供各种所需的决策分析信息。二、实验内容1、损益表2、资产负债表3、现金流量表三、实验步骤及结果1、损益表（1）定义损益报表的取数公式(2)查询损益表2、资产负债表查询资产负债表3、现金流量表(1) 编制现金流量表主表(2)编制现金流量表附表(4)查询现金流量表实验小结：（300字左右）实验七是报表的处理，包括了损益表、资产负债表和现金流量表。这三张表的操作步骤差不多相同，差不多上定义公式和格式，然后录入一些数据，最后查询和输出三张表。通过这次操作，我更加清晰的了解了三张表。损益表能够反映企业一定时期的经营成果的分配关系，它是企业生产经营成果的集中反映，是衡量企