【人事制度】会计电算化内部管理制度

1、.：.；会计电算化内部管理制度第一章 总 那么一、 会计电算化管理是会计电算化任务的重要内容，为推进集团公司会计电算化任务的安康开展，保证会计信息处置和存储的合法、平安、准确、可靠，根据和财政部、财政部、财政部以及广州市财政局会计电算化的有关规定，特制定本管理方法。二、开展会计电算化任务，是促进会计根底任务规范化和加强财务管理程度，提高经济效益的重要手段和有效措施。各单位要把会计电算化作为提高会计任务质量和建立现代企业制度的一项重要任务来抓。三、逐渐提高会计人员的电算化操作程度，使一部分会计人员可以担任会计软件的维护，并培育部分会计人员逐渐掌握会计电算化数据分析任务。四、讲求效益，处置好及时更

2、新技术设备与节省节约的关系，既不盲目追求最新技术和先进设备，也不忽视技术的开展趋势，呵斥设备过快陈旧过时。五、一致运用财务管理软件。为顺应财务管理网络化，提高企业管理程度的需求，我集团公司所属单位一致采用“金蝶K3系统作为财务管理软件。并为以后与其他信息系统的联网做好预备任务，逐渐建立以会计电算化为中心的集团公司信息管理系统，做到单位内部信息资源共享，充分发扬会计电算化在运营管理中的作用。第二章 替代手工记账验收条件一、 采用电子计算机替代手工记账，是指运用会计软件输入会计数据，由电子计算机对会计数据进展处置，并打印输出会计资料。替代手工记账是会计电算化的根本目的。二、集团公司获得市财政局授权

3、成立会计电算化验收小组，自行验搜集团公司所属单位的会计电算化任务并报市财局会计处同意。三、替代手工记账的单位，应具备以下条件；1、 配备了“金蝶K3系统财务软件、相应的计算机硬件及机房空调设备；2、 配备了相应的会计电算化任务人员。一切会计从业人员必需具备会计电算化初级培训资历，运用网络财务软件单位必需至少具备一名以上会计电算化中级维护员；3、 执行集团公司内部管理制度；4、 “金蝶K3系统(下称K3系统)与原总公司自行开发的会计核算软件(以下称旧软件)或手工帐表(未电算化单位)并行3个月以上，且新旧核算软件的结果数据相一致；假设新旧软件核算结果不一致，并且不一致缘由不属人为错误，可由专人查明

4、缘由，并向验收小组提供书面报告；5、 新旧软件并行期间，新旧软件一切核算结果会计资料都必需装订成册，作为会计档案保管，并作为验收的主要根据。6、 记账凭证类别运用一致记账凭证，以顺应会计电算化任务的需求；7、 提早一周填写广州市财政局会计处规定的规范格式恳求表向集团公司会计电算化验收小组提出书面恳求。第三章 会计电算化岗位责任制一、 建立会计电算化岗位责任制，要明确每个任务岗位的职责范围，真实做到“事事有人管，人人有专责，办事有要求，任务有检查。二、会计电算化岗位可设电算主管、软件操作员、审核员、电算维护员、电算审查员、数据分析员和出纳岗位、档案管理员。1、 电算主管：全面担任集团公司会计电算

5、化任务，制定电算化开展规划、总体方案及操作人员的权限控制；2、 软件录入员：编制记账凭证，并担任记账凭证和原始凭证等会计数据的输入任务，输出记账凭证、会计账簿、报表，进展部分会计数据处置任务，要求到达会计电算化初级知识培训的程度；3、 审核员：担任对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进展审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进展确认；4、 电算维护员：担任保证计算机硬件、软件的正常运转，管理机内会计数据；对软件所需的维护和晋级担任同软件供应商进展联络；对财务部门无法处理的硬件问题担任同计算机中心联络；5、 电算审查员：担任监视计算机及财务软件系统的运转，防止利用计算机

6、进展舞弊，此岗位由计算机中心和审计室有关人员兼任；6、 数据分析员：担任对计算机的会计数据进展分析，提供有关分析资料供指点决策参考。7、 出纳：只能运用“现金管理模块。8、 档案管理员：担任财务软件和会计资料档案的管理。三、各单位可根据实践情况，在不违反内部牵制制度的前提下，交叉设置各岗位，但要坚持相对稳定。出纳只能运用“现金管理模块，录入员和审核员必需分设。第四章 会计电算化操作管理制度一、 明确规定上机操作人员对财务软件的操作任务内容和权限，对操作密码要严厉管理，杜绝未经授权人员操作财务软件；二、操作人员分开机房前，应执行相应命令退出财务软件；三、凡需求修正财务软件，必需书面提出修正理由、

7、修正内容，报集团公司财务部，由财务部一致向金蝶公司协商；四、一切修正操作必需在界面菜单下操作，严禁擅自翻开数据库强行修正。五、审核经过或已登帐的机内凭证，系统不提供修正功能。发现曾经录入并审核经过或已登帐的记账凭证有误时，只能采用留有痕迹的修正。第五章 计算机硬件管理制度一、 计算机硬件及机房网络设备由具有电脑硬件根底知识的程序员担任管理，集团公司电脑室设兼职计算机病毒监察员对整个集团公司的计算机病毒进展监测。二、 计算机房任务时必需自觉坚持清洁，不得将与任务无关的其他物品(尤其是对电脑正常任务有害的物品及易燃物品)带入电脑机房。严禁在电脑机房内吸烟。严禁随意拔插电脑机房的电源设备。三、 电脑

8、机房必需配备空调设备，坚持适当的温度、湿度环境。四、 上机前应首先检查电源和设备运转能否正常，如发现问题应及时报告，经过电算维护员检查认可、才干运用。尤其是在计算机设备发生严重缺点时，不得随意自行检修，应及时报告电脑室，等候检修。五、 限定效力器操作权，不得随意改动效力器的设置。六、 遇到突发性停电时，应立刻退出系统、关机、关电源；七、 下班前，必需检查机器设备能否已关好，关切断一切电源。第六章 软件和数据管理制度一、会计核算软件必需有独立的硬盘或子目录。不得与其他软件混淆放置；二、计算机硬件和软件出现缺点时，电算维护员在确认有关数据已作备份后，可进展排除妨碍的有关措施；如无法处理，可根据情况

9、通知计算机中心或金蝶公司有关人员，寻求处理方法；三、软件操作员根据审核经过的原始凭证编制记账凭证并及时打印，附上原始凭证并经审核员进展二次审核正确后存放保管，以备装订存档；四、每次输入的会计凭证都必需备份存盘，月底结账后即应把当月会计数据备份入磁盘或光盘中储存管理；五、科目汇总可以分期或按月进展，其中，八栏式本期科目汇总表可替代总账账簿运用；六、现金、银行存款日记账按月打印；其他账簿每年打印两次：第一次在上半年终了后30天内打印；第二次在年度终了后45天内打印。根据实践情况，发生业务少的，可满页打印，但应保证每年至少打印一次。七、会计报表的编制、打印输出要根据财务制度的规定设置公式编制。各种报

10、表需经软件操作员、审核员、电算主管签章确认后方为正式报表。报表必需经过设定取数公式编制，不得用非正常手段进展填制；报表的数据必需与结账结果相符，表内表间数据的勾稽关系必需正确无误，取数公式一经设定，必需坚持不变，如需修正，需保管书面报告。八、输出数据未经本单位财务主管答应，严禁擅自携带外出和外借。九、确保会计数据和会计软件的平安严密，防止对数据和软件的修正；对磁性介质存放的数据要保管双备份：一份存放档案室，一份存放财务部；十、对正在运用的运用会计核算软件进展修正、晋级和计算机硬件设备进展改换等任务，必需保证明际会计数据的延续和平安；由电算维护员办理审批手续，经过电算主管和计算机中心有关担任人赞同后，由电算主管、电算维护员、计算机有关人员进展监视，并要求软件供应商协同操作；十一、为防止外来病毒感染，在未进展有效病毒检测前，任何人不得运用外来磁盘在会计核算用电脑上进展任何操作。不得随意将会计用磁盘在其他电脑