财政支出绩效评价报告

1、 财政支出绩效评价报告评价类型： 实施过程评价? 完成结果评价项目名称：文昌市 2017 年度灾后道路修复项目单位：文昌市交通运输局主管部门：文昌市人民政府评价时间：2018年 6月 4日至 2018年 6月 15日组织方式：财政部门 主管部门? 项目单位评价机构：中介机构 专家组? 项目单位评价组评价单位（ 盖章 ）: 文昌市交通运输局上报时间: 2018 年 6 月 27 日项目绩效目标表项目名称：文昌市2017 年度灾后道路修复指标类型绩效指标绩效目标绩效标准优良中差灾后道路修复完成修复率 100%100%80%-100%60%-80%60% 以下产出指标项目成本项目成本控制在预算范围内

2、不超出预算超出预算1%-10%超出预算10%-19%超出预算19% 以上按时完成率按时完成率达100%100%80%-100%60%-80%60% 以下成效指标群众出行满意度群众出行满意度达100%100%80%-100%60%-80%60% 以下效率指标资金按时到位资金按时到位率为100%100%80%-100%60%-80% 50%按时完成既定目标2017 年 12月 31 日前完成按时完成延期15 天以内延期15-30天延期30 天以上项目基本信息一、项目基本情况项目实施单位文昌市交通运输局主管部门文昌市人民政府项目负责人云飞联系电话63239676地址文昌市文城镇新风街240 号邮编5

3、71300项目类型经常性项目（）一次性项目（）计划投资额（万元）100.00实际到位资金（万元）100.00实际使用情况（万元）97.32其中：中央财政其中：中央财政其中：中央财政省财政预算省财政预算省财政预算市县财政预算100.00市县财政预算100.00市县财政预算97.32地方债券资金地方债券资金地方债券资金二、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分项目决策20项目目标4目标内容44决策过程8决策过程33决策依据55资金分配8分配办法22分配结果66项目管理26资金到位5到位率33到位时效22资金管理10资金使用55财务管理55组织实施10组织机构11管理制度99项目绩

4、效55项目产出15产出数量55产出质量44产出时效33产出成本33项目效益40经济效益85社会效益87环境效益87可持续影响87服务对象满意度88总分10010010094评价等次优姓名职务 /职称单位项目评分评价工作组组长（签字）项目单位负责人（签字并盖章）2018 年 6 月 27 日文昌市 2017 年度灾后道路修复项目资金绩效评价报告一、项目概况（一）项目单位基本情况文昌市交通运输局位于海南省文昌市文城镇新风街240号，主要职责有：贯彻执行政府和上级交通主管部门有关公路运输的方针、政策、法规。根据管理权限审批公路运输、水路运输、搬运装卸、汽车维修、驾驶员培训和运输服务业的开业、停业申请

5、，核发经营许可证。负责运输市场管理，维护好客、货运输秩序正常。对公路运输业的商务活动、营运执照、经营范围、服务质量、运输纪律及运价、票证等进行监督和检查，调整运价纠纷。指导全市公路、水路行业安全生产和应急管理工作；负责组织和协调全市交通战备工作；组织协调重点物资、大宗物资、重点港站集散物资的运输工作，做好战备、救灾、抢险等物资的运输组织工作。做好旅客、货物流量流向的调查研究和预测，制订本市行业发展规划。负责公路运输、水路运输统一单证的发放、回收、管理。掌握和提供公路运输、水路运输的经济发展情况，为上级制订发展规划和综合平衡工作提供依据。负责交通运输统计和信息化建设工作，负责各类统计数字的收集、

6、整理和上报，做好各项基础工作等。（二）项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围该项目为一次性项目，主要用于灾后道路修复，缓解交通压力，解决人民群众“出行难”问题。通过对文昌市交通运输局 2017 年度灾后道路修复资金财政支出绩效评价，强化单位财政支出管理，提高财政资金使用效益和政府管理职能。 项目年度预算绩效目标为：完成对水毁道路的修复工作，解决人民群众“出行难”问题。（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标本项目为一次性项目，无跨年度预期总目标及阶段性目标。二、项目资金使用及管理分析（一）项目资金到位情况分析为 完善公路防护、排水设施，提高抗洪能力，根据文昌市财政局关于批复2017 年市本级部

7、门预算的通知（文财预 201717 号），安排文昌市交通运输局2017 年度灾后道路修复资金额度为100.00 万元。市财政局及时审批并拨付 2017 年度灾后道路修复资金100.00 万元。截止项目绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的市财政项目专项资金100.00 万元已全部到位，资金到位率100%。（二）项目资金使用情况分析根据文昌市财政局关于批复2017 年市本级部门预算的通知（文财预201717 号），安排文昌市交通运输局2017 年度灾后道路修复资金额度为100.00 万元。截止2017年 12 月 31 日绩效评价基准日，2017 年度灾后道路修复已使用资金 97.32 万元，结余

8、资金2.68 万元。（三）项目资金管理情况分析文昌市交通运输局2017 年度灾后道路修复资金管理及建设运行上严格遵守中华人民共和国预算法，并结合本单位实际情况制定了相关财务管理规定。一是规范资金审批程序，做好细节管理，严格贯彻多级集中审核、统一支付的原则。二是规范账户管理程序，对本项目专项资金实行单独核算、专户管理、专款专用的原则，杜绝专项资金被挤占、截留和挪用现象。三、项目组织实施情况（一）项目组织实施情况为了确保灾后道路修复项目的顺利实施，文昌市交通运输局成立了项目工作小组，负责相关工作的开展，工作小组具体负责对项目的指导、监督以及跟进进度工作，协调并及时解决项目建设期间出现的困难，以保证

9、项目能按时保质的完成。项目已根据实际情况制定了相应的管理制度。（二）项目管理情况文昌市交通运输局严格执行市财政局下发的市本级部门预算，项目经费由单位进行统一管理，采取会议讨论决定的形式，按照项目计划安排，根据实际工作需要开支，做到专款专用。同时按照财政专项资金管理办法进行了账务处理，支出严格按照相关法规进行会计核算，付款申请及审批程序合法。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况。项目的经济性分析（ 1）项目成本（预算）控制情况。根据文昌市财政局关于批复2017 年市本级部门预算的通知（文财预201717 号），安排文昌市交通运输局2017 年度灾后道路修复资金额度为100.00 万元。截止

10、2017年 12 月 31 日绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际到位100.00 万元，实际使用97.32 万元，项目的到位资金及使用均控制在预算范围内。（ 2）项目成本（预算）节约情况。该项目已使用财政资金97.32 万元，结余资金2.68 万元，项目资金使用率为97.32%。项目的效率性分析（ 1）项目的实施进度根据相关的项目资料，2017 年度文昌市灾后道路修复项目主要是对竹? 至高尔夫球场路口公路以及竹林至典贺公路进行修复工作。截止2017 年 12 月 31 日绩效评价基准日，该项目的两条需修复的道路均已完工并通过验收。项目计划的实施进度已完成。（ 2）项目完成质量20

11、17 年度文昌市灾后道路修复项目主要是对竹? 至高尔夫球场路口公路以及竹林至典贺公路进行修复工作。截止2017 年 12 月 31 日绩效评价基准日，该项目的两条需修复的道路均已完工并通过验收，完成修复率达100%。 项目总投入市财政资金100.00 万元， 项目实际划拨付市财政资金100.00万元。项目基本按照规定的绩效指标实施并完成。综上所述，项目的完成质量较好。项目的效益性分析。（ 1）项目预期目标完成程度截止 2017 年 12 月 31 日绩效评价基准日，该项目的两条需修复的道路均已完工并通过验收，群众满意程度较高。该项目的实施，对改善及提高公路的通行能力及通行质量，确保我市公路路况

12、良好及安全畅通，方便群众出行，降低运行成本，促进我市经济平稳快速发展具有重要意义。（ 2）项目实施对经济和社会的影响。通过项目的实施，将公路上存在的安全隐患及时消除，改善及提高公路的通行能力及通行质量，确保我市公路路况良好及安全畅通，方便群众出行，降低运行成本，对我市经济的发展起到积极的推动作用。项目的建设预期能够改善文昌市城市道路状况，扩大县、乡、村道路的通行能力，直接受益人群覆盖周边乡镇群众及过往村民。项目的可持续性分析通过项目的实施，将公路上存在的安全隐患及时消除，改善及提高公路的通行能力及通行质量，确保我市公路路况良好及安全畅通，方便群众出行，降低运行成本，促进我市经济平稳快速发展具有

13、重要意义。该项目的实施具有较好的可持续性。项目预算批复的绩效指标完成情况分析根据文昌市财政局关于批复2017 年市本级部门预算的通知（文财预201717 号），安排文昌市交通运输局2017 年度灾后道路修复资金额度为100.00 万元。截止2017年 12 月 31 日绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际到位100.00 万元，实际使用资金97.32 万元，项目资金使用率为97.32%。2017 年度文昌市灾后道路修复项目主要是对竹? 至高尔夫球场路口公路以及竹林至典贺公路进行修复工作。截止2017 年 12 月 31 日绩效评价基准日，该项目的两条需修复的道路均已完工并通过验收。

14、项目的预期工作目标完成率为100.00%。（二）项目绩效目标未完成原因分析。无。五、综合评价情况及评价结论经综合评价，文昌市交通运输局实施灾后道路修复项目，完成了项目资金投入使用、过程管理监控、项目产出承担完成各项社会公益性工作、项目经济效益和社会效益及可持续效益等指标工作，该项目对方便当地人民群众生活和出行有重要意义。本项目绩效评价总得分为94 分，评价级别为“优”。文昌市 2017 年度灾后道路修复资金绩效评价指标体系一级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释评价标准得分项目决策20项目目标4目标内容4目标是否明确、细化、量 化目标明确（1分），目标细化（1分），目标量化（2分）4决策过

15、程8决策依据3项目是否符合经济社会发 展规划和部门年度工作计 划；是否根据需要制定中 长期实施规划项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（ 2分）， 根据需要制定中长期实施规划（1分）3决策程序5项目是否符合申报条件； 申报、批复程序是否符合 相关管理办法；项目调整 是否履行相应手续项目符合申报条件（ 2分）， 申报、批复程序符合相关管理办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）5资金分配8分配办法2是否根据需要制定相关资 金管理办法，并在管理办法 中明确资金分配办法；资金 分配因素是否全面、合理办法健全、规范（1 分），因素选择全面、合理（1分）2分配结果6资金分配是否符合相关管 理

16、办法；分配结果是否合理项目符合相关分配办法（2分），资金分配合理（4分）6项目管理25资金到位5到位率3实际到位/ 计划到位 100%根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）3到位时效2资金是否及时到位；若未 及时到位，是否影响项目 进度及时到位（ 2分）， 未及时到位但未影响项目进度（ 1.5分） ， 未及时到位并影响项目进度（ 0-1 分） 。2资金管理10资金使用7是否存在支出依据不合 规、虚列项目支出的情况； 是否存在截留、挤占、挪 用项目资金情况；是否存 在超标准开支情况虚列 （套取）扣 4-7 分， 支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣 3-6 分，超标准开支扣2-5

17、分7财务管理3资金管理、费用支出等制 度是否健全，是否严格执 行；会计核算是否规范财务制度健全（ 1分） ， 严格执行制度（1分），会计核算规范（1分）。3组织实施10组织机构1机构是否健全、分工是否 明确机构健全、分工明确（1分）1管理制度9是否建立健全项目管理制 度；是否严格执行相关项 目管理制度建立健全项目管理制度（2分）；严格执行相关项目管理制度（7分）9项目绩效55项目产出15产出数量5项目产出数量是否达到绩 效目标对照年初或调整后的绩效目标评价产出数量（按优5分、良3分、中 2分、差1 分进行评分）5产出质量4项目产出质量是否达到绩 效目标对照年初或调整后的绩效目标评价产出质量（按

18、优4分、良3分、中 2分、差1 分进行评分）4产出时效3项目产出时效是否达到绩 效目标对照年初或调整后的绩效目标评价产出时效（按优3分、良2分、中 1分、差0分进行评分）3产出成本3项目产出成本是否按绩效 目标控制对照年初或调整后的绩效目标评价产出成本（按优3分、良2分、中 1分、差0分进行评分）3项目效果40经济效益8项目实施是否产生直接或 间接经济效益对照年初或调整后的绩效目标评价经济效益（8分）5社会效益8项目实施是否产生社会综 合效益对照年初或调整后申报的绩效目标评价社会效益（8分）7环境效益8项目实施是否对环境产生 积极或消极影响对照年初或调整后申报的绩效目标评价环境效益（8分）7可持续影响8项目实施对人、自然、资 源是否带来可持续影响对照年初或调整后申报的绩效目标评价可持续影响（8分）7服务对象满意度8项目预期服务对象对项目 实施的满意程度对照年初或调整后申报的绩效目标评价服务对象满意度（8分）8总分10010010094六、主要经验及做法、存在的问题和建议1、强化组织领导。抽调专人组成工作班子，建立完善的水毁修复工作领导机构，全面负责对水毁修复工作的组织、计划、协调等工作。成立水毁修复工作督查小组，每周深入各施工一线进行督查，并将督查情况在全局进行通报，对质量不