部门决算说明

1、2008年度省直部门决算二八年十二月2022/8/141第一部分 部门决算报表调整情况第二部分 部门决算报表编制说明第三部分 工作要求2022/8/142第一部分 部门决算报表调整情况2022/8/143 科学、合理、简便、适用设计原则 总体思路 体系不变，格式微调2022/8/144报表主要调整内容需要填报的报表共35张（其中6张为自动生成表），比上年增加1张报表。具体变动情况：减少2张补充资料表：“教科文事业发展情况补充资料表”（教补01表）、“水利建设基金水利工程基本建设支出明细表”（农补01表）；增加3张附表：一般预算财政拨款、政府性基金和预算外资金国库集中支付预算执行情况表（财决附0

2、1-1至01-3表）。2022/8/145报表20082007增减数量总数35（6）34（5）+1主表15（4）15（4）0附表13（2）10（1）+3补充资料表79-2部门决算报表调整情况对照表注：剔除中央4张补表，括号内为自动生成表数量2022/8/1462022/8/1472022/8/1482022/8/149第二部分 部门决算编制说明 2022/8/1410编报范围单位范围：与部门预算范围一致（未实行部门预算的，与单位预算范围一致）资金范围：包含所有资金，但收支报表不包括偿还性资金。2022/8/1411基本建设资金“基本建设类资金”指单位按照国有建设单位会计制度核算的资金以及各级发

3、改委安排的基本建设资金。按实际收支数填报，不反映内部转账过程。2022/8/1412会计科目与决算报表对应关系 各类单位参照设定的口径填报本套决算。参见决算编制手册。2022/8/1413录入级次独立编制预算的法人单位要逐户编制决算。我省不使用汇总录入方式，不能选择汇总录入报表类型。省直部门要分户录入到基层单位。2022/8/1414填报要求一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对收入支出重复汇总数进行剔除。一级预算单位转拨、由基层单位使用的资金，由基层单位报送决算。2022/8/1415一级预算单位拨给企业和其他不属于本套报表编报范围单位的财政性资金，可由一级

4、预算单位代经费差额表。非一级预算单位不使用经费差额表。2022/8/1416审核公式基本平衡公式逻辑性公式核实性公式2022/8/1417基本平衡公式用于审核表内平衡关系。软件中公式报错表现为红色。应保持公式审核全部正确，不出现报错信息。 2022/8/1418逻辑性公式用于审核表内、表间相关数据逻辑关系。软件中公式报错表现为紫色。原则上不应出现报错信息。如有公式报错，单位经核实并出具相关文件依据等，可保留报错信息，并在填报说明中列示有关依据。 2022/8/1419核实性公式用于审核表内、表间有关数据的合理性。软件中公式报错表现为绿色。如有公式报错，单位应根据会计账簿和有关台账进行核实，有错

5、调整，无错保留，并在填报说明中进行说明。 2022/8/1420审核中如出现多条公式报错或同一条公式涉及多个单位报错，建议从明细报表或基层单位开始核查。多条公式或多个单位提示同一类内容报错，经逐条核实报错公式后，可在填报说明中分类归总说明。 2022/8/1421政府收支分类科目：填列至底级报表的填报和分户录入金额单位为“元”（保留两位小数），汇总打印报表以“元”为单位（保留两位小数）。2022/8/1422一、封面单位名称 组织机构代码财政预算代码 单位基本性质单位执行会计制度预算管理级次 隶属关系 部门标识代码(审核) 补充资料表标识报表类型新报因素上年代码2022/8/1423（一）单位

6、名称：根据单位的全称填列，并加盖单位行政公章。一级预算单位填报本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”。（二）财政预算代码：本代码指单位在预算及国库支付系统中的编码。省直二级以下单位应填6位数或9位数，主管部门的叠加汇总表填3位数。（三）单位基本性质： “行政单位”、“事业单位”、“其他单位”和“经费自理事业单位”四种类型。其中： “其他单位”仅限于列入2008年度财政预算范围的企业集团、执行民间非营利组织会计制度的非事业编制单位，以及主管部门代编的“经费差额表” 选择填列。主管部门的叠加汇总表不填列本项。 2022/8/1424（四）单位执行会计制度：一个法人单位只填列一种会计制度。 “其他

7、”：仅限于编制“经费差额表” 时填列。 主管部门的叠加汇总表不填列本项。 （五）预算管理级次：统一选“20省级”。（六）隶属关系：统一选“420000湖北省”。（七）部门标识代码：按照本部门职能如实填列。主管部门应使用查询模板审核。（八）补充指标表标识：单位按应填报的补充指标表代码进行选择填列，此码可做多项选择。2022/8/1425（九）新报因素：“0”表示连续上报，由连续编报决算报表且报表类型未改变的单位使用。如单位只是组织机构代码发生改变，仍选择连续上报。“1”表示新增单位，由新增报表编报单位使用。“2”表示上年应报未报，由上一年度应编未编决算报表的单位使用。“3”表示报表类别改变，由编

8、报决算报表类型发生改变的单位使用，包括单位由汇总录入表改单户表编报等情况。“4”表示其他，决算编报单位出现上述以外的情况时使用。除新增单位外，一般情况选“连续上报”。2022/8/1426（十）报表类型： “0”为单户表，一般单位均选择本类型。 “1”为经费差额表，由一级预算单位代资金使用单位编制报表时使用，要求以正数填报相关表，一般不填报基本数字表、人员和机构情况表、固定资产情况表等按单位整体情况反映的报表。 “2”为调整表，“36”为汇总录入表，省级单位均不使用。（十一）上年代码：9位单位组织机构代码+“0”。2022/8/1427二、收入支出决算总表（财决01表） 本表反映单位本年度的总

9、收支和年末结余情况，包括行政事业类资金和基本建设类资金。本表可自动生成。2022/8/1428三、收入支出决算表（财决02表） 本表反映单位本年度收入、支出、结余及结余分配等情况。根据单位行政事业账和基本建设账的收入支出总账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。 2022/8/1429科目编码：自有资金的科目选择。行政单位不填经营结余、结余分配、用事业基金弥补收支差额等栏目。用事业基金弥补收支差额和结余分配不能同时有数。“基本建设资金专项结余和净结余”就是“基本建设资金结余”。本表及其他相关报表的“上年结余”应与上年决算的年末结余相等。上年结余、年末结余（除

10、经营结余外）出现负结余，会有核实性公式报错。但当年严格不能出现负结余。2022/8/1430结余分配：年度终了，事业单位应将“事业结余”和“经营结余”转入“结余分配”。但是，专项结余不进行结余分配（事业单位财务规则规定），有政策规定的经常性结余不进行结余分配（比如离退休经费），政府性基金不进行结余分配，经营亏损不进行结余分配（事业单位会计制度规定）。事业单位“收支结余”下的“经营结余”如果为正数，则“年末结余”下的“经营结余”应为0。基本支出结余过大有核实性错误出现，行政单位不需改表，但要说明原因；事业单位基本支出结余（除政府性基金、离退休经费等科目外）一般应转入事业基金，对结余过大应有合理的

11、解释，否则应改表。2022/8/1431四、收入决算表（财决03表）本表反映单位本年度取得的全部收入情况。根据单位行政事业账和基本建设账的收入总账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。本表合计数应与收入支出决算表（财决02表）第6栏“本年收入”一致。2022/8/1432单位由行政事业账转入基本建设账的基本建设类资金(包括结转自筹基建和转拨的财政拨款)，根据行政事业账实际资金来源分别填入财政拨款、预算外资金、事业收入、其他收入等栏目。不要重复填报。“财政拨款”栏包括单位从本级财政部门基建专户等取得的拨款。“上级补助收入、事业收入、附属单位缴款、经营收入”等为

12、事业单位专用，“行政单位预算外资金收入”为行政单位专用。银行存款利息收入反映在“其他收入”中。 2022/8/1433五、支出决算表（财决04表） 本表反映单位本年度全部支出情况。根据单位行政事业账和基本建设账的支出总账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。本表合计数应与收入支出决算表（财决02表）第7栏“本年支出”一致。2022/8/1434单位由行政事业账转入基本建设账的基本建设类资金(包括结转自筹基建和转拨的财政拨款)，按照基本建设账实际支出数在“项目支出”栏下反映。注意事业单位经营收支余的对应关系：本表5栏财决02表5栏财决03表7栏财决02表11栏

13、。2022/8/1435六、支出决算明细表（财决05表） 本表反映单位本年度基本支出和项目支出的明细情况。本表为自动生成表。2022/8/1436七、基本支出决算明细表（财决05-1表） 本表反映单位本年度基本支出的明细情况。根据单位行政事业账基本支出明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。本表合计数应与支出决算表（财决04表）第2栏“基本支出”一致。2022/8/1437伙食费（军队、武警等专用科目）、基本建设支出、赠与、贷款转贷及产权参股（项目支出专用）等支出经济分类科目不能填数。增加“债务利息支出”及明细栏目（反映单位债务利息支出内容）本表支出不包括应在“上缴

14、上级支出”、“经营支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。应注意一些特殊支出功能分类科目（如住房改革支出、离退休经费支出）与支出经济分类科目的对应关系。各类下的“其他”数额不应过大。 注意本表工资性支出与人员情况的衔接。 2022/8/1438八、项目支出决算明细表（财决05-2表） 本表反映单位本年度项目支出的明细情况，根据单位行政事业账项目支出明细账和基本建设账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。本表合计数应与支出决算表（财决04表）第3栏“项目支出”一致。2022/8/1439基本建设支出、其他资本性支出区别：前者反映各级发改委安排的基本建设资金，后者反

15、映其他基本建设资金（包括配套资金）。各类下的“其他”数额不应过大。 2022/8/1440九、项目收入支出决算表（财决06表） 本表反映单位本年度项目资金收入、支出和结余情况。本表可自动生成 。2022/8/1441资金来源中的上年结转（2栏）=收入支出决算表（财决02表）项目支出上年结余（3栏）资金来源中的财政拨款、预算外、其他资金（4、5、6栏）分别收入决算表（财决03表）财政拨款（2栏）、预算外（3栏+6栏）、其他资金（4栏+5栏-6栏+8栏-9栏）用事业基金弥补收支差额（11栏）收入支出决算表（财决02表）用事业基金弥补收支差额（12栏）2022/8/1442十、行政事业类项目收入支出

16、决算表（财决06-1表） 本表反映单位本年度行政事业类项目收支余情况。根据单位行政事业账项目资金收支明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”并分项目逐一填列。本表按预算项目逐一填列。2022/8/1443支出数（区分资金来源）结余分配：项目支出一般不进行结余分配。年末结余过大会有核实性错误，不必改表，但要在填报说明中说明原因。年末结余中的净结余我省一律不填。单位由行政事业账转入基本建设账的财政拨款，不在本表反映。 2022/8/1444十一、基本建设类项目收入支出决算表 （财决06-2表） 本表反映单位本年度用非偿还性资金安排的基本建设类项目收支余情况，根据单位基本建设账

17、收支明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”并分项目逐一填列。本表按预算项目逐一填列。2022/8/1445资金来源中的基本建设支出拨款（5栏）反映发改委安排的财政基建拨款收入。本表（3栏+5栏）支出决算明细表（财决05表）基本建设支出（52栏），支出决算明细表（财决05表）基本建设支出（52栏）+其他资本性支出（62栏） 财政拨款支出（9栏）支出决算明细表（财决05表）基本建设支出（52栏），并且注意上述指标对比的合理性。结余分配：反映年末交回的基本建设结余资金和留成收入。年末结余过大会有核实性错误，不必改表，但要在填报说明中说明原因。2022/8/1446医院、地质勘

18、查、民间非营利组织、企业等单位，在“在建工程”科目核算的用财政拨款安排的基本建设类项目，需在本表填列。2022/8/1447十二、财政性资金收入支出决算表（财决07表）本表反映单位本年度从本级财政部门取得的一般预算拨款、政府性基金拨款和预算外资金拨款等财政性资金的收入、支出和结余情况。本表为自动生成表。 2022/8/1448本表及三张子表的年初结余、年末结余严格不能出现负结余。年初结余应与财政厅决算批复文件一致。本表及三张子表的收入总额及明细科目应严格与财政部门的财政拨款对账单一致。不要遗漏基本建设专户拨款。注意：财政预拨经费和借款不是当年财政拨款收入。本表总收入（5栏）=收入决算表（财决0

19、3表）的财政拨款（2栏）+预算外拨款（3+6栏）。2022/8/1449基本建设资金收入（6栏）填列执行国有建设单位会计制度的单位本年度基本建设账实际收到用于基本建设类项目的财政性资金，各级发改委安排的基本建设拨款也在此反映。本表不存在基建上年结余（4栏）+本年基建收入（6栏）-本年基建支出（13栏）=基建年末结余（19栏）的关系，因为“用事业基金弥补收支差额”（14栏）与“结余分配” （15栏）未区分基建资金与非基建资金，但如果财决06-2表“用事业基金弥补收支差额”（14栏）与“结余分配” 均为0，则上述关系成立。2022/8/1450本表总支出（7栏）和基本支出（8栏）分别支出决算表（财

20、决04表）总支出（1栏）与基本支出（2栏），基本支出的其中项（9至11栏）基本支出决算明细表（财决051表）对应项目。本表项目支出（12栏）=项目收入支出决算表（财决06表）财政拨款支出（8栏）+预算外支出（9栏），基本建设资金支出（13栏）=基本建设类项目收入支出决算表（财决062表）财政拨款支出（9栏）+预算外支出（10栏）。2022/8/1451十三、一般预算财政拨款收入支出决算表 （财决07-1表）本表反映单位本年度从本级财政部门取得一般预算财政拨款的收入、支出和结余等情况。单位根据行政事业账和基本建设账的实际发生数按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。2022/8/14

21、52十四、政府性基金收入支出决算表 （财决07-2表）本表反映单位本年度从本级财政部门取得纳入预算管理的政府性基金拨款的收入、支出和结余等情况。单位根据行政事业账和基本建设账的实际发生数按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列 。2022/8/1453本表加上财决07-1表的上年项目结余（3栏）=项目收入支出决算表（财决06表）财政拨款结转（3栏）。本表加上财决07-1表的基本建设资金收入（6栏）=基本建设类项目收入支出决算表（财决062表）财政拨款收入（4栏）。本表加上财决07-1表的项目支出（12栏）=项目收入支出决算表（财决06表）财政拨款支出（8栏）。本表加上财决07-1表的

22、项目支出结余（18栏）=项目收入支出决算表（财决06表）财政拨款结余（14栏）。2022/8/1454十五、预算外资金收入支出决算表 （财决07-3表）本表反映单位本年度从本级财政部门取得的预算外财政专户拨款的收入、支出和结余等情况。单位根据行政事业账和基本建设账的实际发生数按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。2022/8/1455未缴留用收入（8栏）如有数，必须出具财政部门批文。单位如有预算外资金补助附属单位支出或上缴上级支出的，合并填报在“本年支出合计”栏，即10栏可以 11栏+15栏。但一般情况下10栏=11栏+15栏。基本建设资金收入（7栏+9栏）=基本建设类项目收入支

23、出决算表（财决062表）预算外资金收入（6栏）。项目支出（15栏）=项目收入支出决算表（财决06表）预算外资金支出（9栏）。2022/8/1456十六、资产负债简表（财决08表） 本表反映单位年初、年末的资产负债等情况，按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列。（行政单位、事业单位、企业、民间非营利组织）指标填报口径请参见会计科目与部门决算报表对应关系表。 2022/8/1457删除地勘工作收入、支出及表下附注。基本建设资金来源/占用：未分账核算可不填。行政单位净资产下的“结余”应与收入支出决算表（财决02表）口径一致。事业单位年末基本支出结余和项目支出结余反映在“其他净资产”中。省直单位“财

24、政应返还额度”一般为0。2022/8/1458十七、财政性资金国库集中支付预算执行情况表（财决附01表） 本表反映单位本年度实行国库集中支付方式的财政性资金预算指标使用和结转情况。由国库集中支付改革单位按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。 2022/8/1459本年可使用预算指标本年已使用预算指标待核批结转预算指标2022/8/1460十八、一般预算财政拨款国库集中支付预算执行情况表（财决附01-1表） 本表反映单位本年度实行国库集中支付方式的一般预算财政拨款指标使用和结转情况。由国库集中支付改革单位按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。 2022/8/1461省直单位“

25、本年已使用指标”（4栏）=一般预算财政拨款收入支出决算表（财决071表）本年收入（5栏）-基本建设资金收入（6栏），但年初部门预算包含基建拨款除外。2022/8/1462十九、政府性基金国库集中支付预算执行情况表（财决附01-2表） 本表反映单位本年度实行国库集中支付方式的政府性基金拨款指标使用和结转情况。由国库集中支付改革单位按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。 2022/8/1463省直单位“本年已使用指标”（4栏）=政府性基金收入支出决算表（财决072表）本年收入（5栏）-基本建设资金收入（6栏）。2022/8/1464二十、预算外资金国库集中支付预算执行情况表（财决附01-

26、3表） 本表反映单位本年度实行国库集中支付方式的预算外资金拨款指标使用和结转情况。由国库集中支付改革单位按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。 2022/8/1465省直单位“本年已使用指标”（4栏）=预算外资金收入支出决算表（财决073表）财政专户核拨收入（6栏）-基本建设资金收入（7栏）。2022/8/1466二十一、事业单位事业基金增减变动情况表（财决附02表） 本表反映事业单位本年度事业基金的增减变动情况，由事业单位填报。 2022/8/1467上年/年末结余：一般不应为负数。如果因历史原因存在负的事业基金，则当年不得出现负数。不要出现事业基金同增同减的情况。本表“增加一般基

27、金”（5栏）收入支出决算表（财决02表）结余分配下的“转入事业基金”（16栏）。2022/8/1468二十二、事业单位专用基金增减变动情况表（财决附03）本表反映事业单位本年度专用基金的增减变动情况，由事业单位填报。2022/8/1469上年/年末结余：一般不应为负数。如果因历史原因存在负的事业基金，则当年不得出现负数。本表“本年增加的职工福利基金”（8栏）财决02表的“结余分配提取职工福利基金”（15栏）。2022/8/1470二十三、资产情况表 （财决附04表） 本表反映单位各类资产价值、数量的增减变动、结存情况。本表根据单位有关明细账和实物台账分析填列，不包括基本建设账的资产。2022/

28、8/1471本表在上年基础上进行了简化，删除了统计本年资产增减变动及年末固定资产用途情况的指标；按国家标准分类调整设置固定资产指标。资产总额、流动资产、固定资产、对外投资/有价证券、无形资产、其他资产价值年初、年末数自动从资产负债提数。填报时应注意实物量指标与价值相互匹配（如房屋、汽车、设备的单价）。不要遗漏固定资产其中项以及37、38行土地面积。2022/8/1472二十四、国有资产收益情况表 （财决附05表） 本表反映单位国有资产有偿使用收入、国有资产处置收入的上缴情况以及单位国有资产收益的收支情况。根据单位国有资产收益的实际收缴情况及有关明细账分析填列。资产有偿使用收入部分，行政单位（包

29、含参公管理的事业单位）、事业单位要分别填列。 2022/8/1473二十五、基本数字表（财决附06表）本表反映单位年末机构、人员以及经费供给方式情况，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”进行填列，所有指标均不包括遗属和临时工。 2022/8/1474单位人员同时使用两个以上支出功能分类科目开支人员经费的，机构和人员数不得重复填列。机构数应填列在主要支出功能分类科目下，人员按实际开支基本工资的支出功能分类科目填列，其他科目不再重复反映。合计行为单位年末实际机构和人员数。年末实有人数=一般预算财政拨款开支人数+一般预算财政补助开支人数+经费自理人数 2022/8/1475一般预算财政拨款开支

30、人数：填列单位（含实行公务员管理的事业单位），在“行政运行”、“行政单位离退休”科目用一般预算财政拨款开支基本工资的人员，以及在其他的支出功能分类科目用一般预算财政拨款开支基本工资的行政人员。一般预算财政补助开支人数：填列单位在“行政运行”、“行政单位离退休”以外科目用一般预算财政补助开支基本工资的事业人员。一般预算财政拨款开支人数与一般预算财政补助开支人数即我们常说的“财政供养人员”，注意与财政预算部门口径一致。2022/8/1476一般预算财政拨款、补助开支人数具体包括：（1）单位用一般预算财政拨款、补助开支基本工资的人员。（2）基本工资全部或部分由纳入一般预算管理的行政事业性收费开支的人

31、员。以下人员不列入一般预算财政拨款开支人数和一般预算财政补助开支人数统计范围：（1）原未列入一般预算财政拨款（补助）开支人员范围，由于经费管理和拨付方式转变，用纳入预算管理的政府性基金开支的人员。2022/8/1477（2）编制部门批准为财政补助事业编制，但实际未由财政部门开支或补助开支基本工资的在职人员。 （3）编制部门批准为经费自理事业编制，通过尚未纳入预算管理的行政事业性收费解决基本工资的人员。（4）行政机构和事业单位中用财政拨款开支或补助开支基本工资的遗属、临时工作人员。（5）民政优抚对象、村干部、下岗职工、城镇居民最低生活保障对象等财政进行适当补助的人员。 2022/8/1478经费

32、自理人数：用政府性基金及预算外资金养人的在此反映。在职人员：填列在政府编制管理部门核定的编制内、由单位人事部门管理的实有在职人员，包括行政工勤编制人员和事业工勤编制人员。其他人员：填列编制外长聘人员和原按政府劳动主管部门核定的编制内实有工人，不包括行政工勤编制人员和事业工勤编制人员。 2022/8/1479对“一般预算财政拨款开支人数”和“一般预算财政补助开支人数” 下的“其他人员”填列要严格按照界定范围审核，填列后要作出专门说明。本表如果有人数，相关经费支出表（财决05表、财决07表）应有工资性支出，且人均支出水平应在合理范围内。年末学生人数：填列经国家批准按统一计划招收的各类全日制在校研究

33、生、本专科学生、留学生、中等教育学生、初等教育学生以及干部进修和培训等人数。2022/8/1480二十六、机构人员情况表（财决附07表） 本表反映单位年末机构设置和人员编制及实有情况。本表人员包括临时工。2022/8/1481人员超编严重的单位会有核实性错误，如情况属实不必改表，但要在填报说明中说明原因。经费自理人数下要区分政府性基金开支人数、预算外资金开支人数和其他填列。其中：政府性基金开支人数应与财决07-2表工资性支出对应，预算外资金开支人数应与财决07-3表工资性支出对应。注意实有人数部分的行政、事业、经费自理人数填列时纵横对应关系。注意编制性质（行政、事业）与单位性质的对应关系。机构

34、数（特别是行政机构）的其中项不要漏填。单户表的“独立核算机构数”=12022/8/1482二十七、学生学员统计表（财决附08表） 本表反映教育机构中经国家批准按统一计划招收的各类全日制在校研究生、本专科学生、留学生、中等教育学生以及初等教育学生等人数，不包括干部进修和培训人数。本表口径小于基本数字表（财决附06表）的“学生人数”（26栏）。但一般的学校口径应相等。不要漏填本表。 2022/8/1483二十八、非税收入征缴情况表（财决附09表） 本表反映单位各类非税收入的征缴汇总情况。本表可自动生成。2022/8/1484二十九、非税收入征缴情况明细表（财决附09-1表） 本表反映单位非税收入的

35、征缴明细情况。单位应按照收入分类科目中“非税收入”类下的“款”、“项”、“目”级科目逐一填列。2022/8/1485应缴国库但实缴专户、应缴专户实缴国库要据实反映，对于核实性错误作说明。彩票公益金从2008年起纳入预算内反映。对实行分成体制的非税收入，单位应根据分成比例和缴款凭证的缴款额分别填入“缴入本级国库（财政专户）”和“缴入非本级国库（财政专户）”。“已缴国库（财政专户）”小计栏应与单位账务数（100%部分）一致，缴入本级国库（财政专户） 与财政部门对账单一致。2022/8/1486应缴未缴国库（6栏）=资产负债表（财决08表）“应缴预算款”期末数；未缴财政专户（11栏）=资产负债表（财

36、决08表）“应缴财政专户款”期末数+预算外资金收入支出决算表（财决073表）“未缴留用”（8栏）。国有资本经营收益等后三项缴款情况应大于等于国有资产收益情况表（财决附05表）资产收益征缴对应口径。2022/8/1487部门决算补充资料表2022/8/1488 取消：“教科文事业发展情况补充资料表”、“水利建设基金水利工程基本建设支出明细表” 2张报表。 2022/8/1489总体要求：一是注意与主表、附表部分相关指标的衔接。二是注意与往年对应指标的比较，对过大的变化要仔细核实，说明原因。 2022/8/1490三十、住房公积金业务收支决算表（财决房补01表） 本表反映本年度及截至本年末累计的住

37、房公积金业务收支和增值收益分配使用情况，仅由住房公积金管理中心填报。 2022/8/1491三十一、公共安全支出决算补充资料表（财决行补01表） 本表反映有公检法司等经费的单位人员、机构、车辆等情况，由中央和地方有“公安”、“国家安全”、“检察”、“法院”、“司法”、“监狱”和“劳教”经费的单位填报。2022/8/1492三十二、监狱劳教决算补充资料表（财决行补02表） 本表反映监狱、劳教部门经费保障、机构人员等情况，由各级监狱、劳教部门填列。 2022/8/1493三十三、科学研究情况补充资料表 （财决教补01表） 本表中“预付合同款”、“合同预收款”、“事业收入”、“科研成本费用”由执行科

38、学事业单位会计制度的单位按照会计制度规定的口径填列，“其他补充资料”由所有开展科学研究的单位和地震事业单位填报。 2022/8/1494三十四、社会保障医疗机构收支决算表 （财决社补01表） 本表反映社会保障医疗机构的业务收支情况，包括医疗机构的专项拨款和基本建设拨款。病人结算后的全部医疗费用（包括病人欠费），除病人住院伙食费外，均应包括在“医疗收入”、“药品收入”中的有关项内。 2022/8/1495三十五、社会保障医疗机构支出明细表 （财决社补02表） 本表反映社会保障医疗机构支出的明细情况。 2022/8/1496三十六、社会保障医疗机构补充资料表 （财决社补03表） 本表反映社会保障医

39、疗机构重要业务数据。 2022/8/1497重点提示2022/8/1498年底前，各单位要按照有关财务会计制度规定,及时清理收支账目、往来款项, 凡属本年的收入要及时入账,各项应缴国库款和应缴财政专户款要在年终前全部上缴,各项支出要按规定的渠道如实列报。年度终了，在清理未达账项的基础上，及时与财政厅进行对账。提示之一2022/8/1499省直单位按收付实现制原则列报收支。单位的财政拨款收入应按照财政厅实际拨款数填报，既不按下达的预算指标填报，也不按批复的用款计划填报。提示之二2022/8/14100财政拨款（含基本建设拨款）总数及明细科目应与财政部门对账单完全一致；缴国库款和财政专户款应与财政部门对账单一致；预算指标数应与部门调整预算数一致；机构人员数应与预算编制口径和实际情况一致；国有资产及收益情况应与清产核资口径一致；上年结余