财务表格与管理管理知识分析范本

1、财务治理表单范本财务治理表单范本相关讲明表单，差不多进入我们治理的每一个环节，以数据讲话的财务治理更不例外。因为表单具有简明、清晰、标准化、通用性强等优点，一张表单常常胜过大段的文字描述。同时表单也是实现治理标准化、现代化的重要工具，尤其是实施计算机治理后，表单几乎不可或缺。为了关心财务治理工作者提升治理水平，我们精选了财务治理中最常用也是最适用的治理表单，要紧包括以下几部分：预算、融资、投资治理表单流淌资产治理表单固定资产治理表单成本治理表单应收应付账款治理表单收益治理表单财务操纵与审计稽核表单财务分析治理表单在所有治理工具中，表单的通用性最强，绝大多数工具表单都不存在企业差不，甚至称得上国

2、际通用。因此，读者完全能够直接取用本部分范本中提供的表单。一、基础治理及预算、融资、投资治理表单 财务人员绩效考核表姓名部门请假及旷职项目日数备注奖惩项目次数 分数性不平均月收入旷工嘉奖到职年月任现职日期事假记功财务工作表现病假记大功迟到晋级公假警告其他记过记大过降级重大奖励事件简述其他项 目评分范围评 分工作表现工作质量及效率120能 力120操 行120服务精神120合作精神110学 识110 总 分100总评评分董事长（总经理）签章人力资源部签章直属或上级主管签 章工资调整财务治理调查表被调查单位名单被调查单位性质被调查单位规模被调查单位财务负责人类不调查项目 要紧检讨事项 调查记录会计

3、组织1规格会计组织与经营规模是否配合2结算体系分类账及辅助账与结算的关系3账簿辅助账簿与总操纵账的关系4传票会计单位与其他单位的联络处理手续1速度结算表的迅速程度拖延的缘故2传票的流淌开票、检证、出纳等记账程度及手续如何传票的流通及内部牵制是否确立3账簿的样式会计部门账簿传票与其他部门的类似及重复情形传票样式的改善与事务简化传票类的样式的标准化财产治理1余额应付账款与应收账款的差额票据的利用方法是否适当2存货资产评价存货的方法是否适当账目上的存量与实物存量的差异如何处理存货是否过多固定资产账簿记录情形账面价格与实际价格的差额资本支出与费用支出之分是否适当4预备金坏账、价格变动、退积金等预备是否

4、提存5其他火灾保险等的处理是否恰当调查人： 复核人：预算申请表预算编号预算项目名称资金用途讲 明单价数量申请金额合 计预算审批利润预算表借方科目借方金额备注调整贷方科目贷方金额备注调整现金股本应收账款公积金应收票据制造费用坏账预备制成品原料机器设备辅料折旧设备在制原料治理费用在制品辅料销货在制人工销货成本在制品费用销货退回应付票据销货折扣应付凭单财务费用已分摊制造费财务收入已分摊治理费本期利润融资成本分析表 对比分析期项目 年 年 差 量主权融资（所有者权益）负债融资融资总额息税前利润减：利息等负债融资成本税前利润 减：所得税税后利润 减：应交特种基金提取盈余公积金本年实现的可分配利润年度资本

5、（股本）利润率年度负债融资成本率融资需求分析表 项 目上年期末实际占销售额%本年打算资产流淌资产长期资产资产合计负债及所有者权益短期借款应付票据应付款项预提费用长期负债负债合计实收资本资本公积留存收益股东权益融资需求总计融资结构弹性分析表项 目年 初 数年 末 数差 异弹性融资流淌负债长期借款应付债券未分配利润盈余公积（公积金）弹性融资合计非弹性融资长期应付款实收资本资本公积盈余公积（非公益金部分）非弹性融资合计总融资融资合计弹性资本结构弹性融资风险变动分析表项 目年年差异期初数期末数平均数比重期初数期末数平均数比重比重差升降幅度流淌负债其中：1.2.3.4.长期负债1.2.3.4.负债合计所

6、有者权益1、2、3、4、融资总额短期借款一览表 截止 年 月 日 （ 单位：千元）序号贷款银行贷款种类贷款额度年率（利息）期限已动用额度可动用额度备注 制表：投资项目绩效预测一览表 投资项目名称投资类不可能投资金额已支付金额完成程度可能收益状况产品产量财务其他金额收益期间回收年限收益率%合计投资项目绩效统计一览表年度：投资名称收回期间可能投资金额实际投资金额可能回收金额实际回收金额可能回收率可能收益率备注可能修正可能修正投资项目效益分析表项目编号：投资类不购置更换设备开发产品组件提高生产效率财务投资投资方案讲明1234投资有效期限可能开始日期负责部门利息计算方式投资收益分析年度投资收益讲 明收

7、益性质或资金来源（利率）当期收益金额累积收益总额（利息）当期投资金额累积收益总额（利息）净利益 合 计填表讲明填写投资款项及收益性质的讲明 收益名称或资金来源及利息填写预定收益金额当期收益总额加本期利息及收益填写预定投资金额前期投资总额加本期投资、利息收益总额减投资额 回收期限：利益总额：投资价值：良好尚可不佳投资专案治理表项目编号投资名称专案进度 讲 明1234567891011121314151617181920收益状况分析讲明 年度 合计实际增加收益实际投资金额净 收 益 可能净收益 累计净收益 可能净利润 累积净利润 可能投资额 累计投资额 差额-+二、流淌资产治理表单现金收支日报表现

8、金库存面额类不明细前日余额本日收入额本日支出额本日余额面额数量金额100元50元5元相关传票数量现金收入 张现金支付 张20元1元点钞明细来 源 事 由金 额备注假钞合计总经理： 经理： 复核： 制表：出纳收支日报表年 月 日银行名称存入张数存入金额支付张数支付金额 备 注票据收支合 计银行存款银行名称前日结存本日存入本日支付本日结存 现 金 结 存面额数量金额100元50元20元10元5元1元5角2角1角5分2分合计1分现金合计 应付本票、保证本票、贴现等记录：总经理： 经理： 出纳：出纳收支统计日报表年 月 日项 目本日收支额本月合计本月可能备注现 金存 款合计前日余额收入销售进账票据兑现

9、借 款私人借款预收保险金收入合计支出未进损益的：1购买固定资产2还款3支付货款456进损益的各项费用：1租金2工资5678910111213141516支出合计现金存款存款提款本日余额总经理： 经理： 出纳：现金收支月报表年 月日 期收入金额支 出 金 额结存销货其他合计资本收入原物料工资治理费用制造费用其他合计12345678910111213141516171819202122232425262728293031经营费用收支月报表 年 月 项目本月支付额本年度累计额人事费制造费用销售费用治理费用财务费用制造费用销售费用治理费用财务费用福利费交通费交际费消耗品保险费动力燃料费其他合计借款余额

10、一览表 年 月 债权人长期借款短 期 借 款贴现票据合计短期借款营业额抵押借款存款抵押合计合 计月份周转金统计表资金类不1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均现金应收账款应收票据成品在制品原料短期投资合计分析讲明资金调度打算表 年 月 （ 单位：元）摘 要合计现金银 行 存 款上期结存加：可能票兑收入可能其他收入减：可能票据到期可能薪资支出可能水电费用可能税捐支付可能利息支出可能经常支出可能购料还款可能偿还借款可能其他支出资金余缺经调度后结存资金调度打算资金预算部意见财务负责人意见资金收支预测表资 金收支内容月（次一月）月（次一月）月（次二月）项 目代 号收付日期金 额主管

11、： 经办人：资金调度日报表 销货收入其他收入转账收入借入款项已动用借款项目金额项目金额项目金额项目金额项目金额直接外销利息收入现金销售退税收入票据兑现其他合计合计合计合计合计本日累计本日累计本日累计本日累计本日累计资金差异报告表年 月 日 （单位：万元）项目可能数实际数比较增减差异缘故讲明1.适用范围：资金可能数与实际数差异分析讲明。2.填表讲明：（1）凡实际与可能数比较每项差异在10%以上者均由资料提供部门列明差异缘故，于每月10日前送财务部。（2）本表由会计科填写实际数与预算数比较增减后送各资料提供部门。 审核： 制表：资金运用月报表摘 要前月累计本 月截至本月累计备注预算实际预算实际差额

12、预算实际差额上月转入收入销货收入应收账款回收票据兑现抵押借款票据催收私人借款其他合 计支出借款偿还长期借款短期借款小计滞销偿还材料采购物品费用设备小计购买材料支付采购款费用小计支付利息固定资产购入本月结余转入下月存货月报表存货类不：存货名称期初存货 本期进货 本期出库 本期结存数量金额数量金额数量金额数量金额合 计 审核： 填表：原材料月报表材料类不：材料名称期初结存 本期进货 本期出库 本期结存数量金额数量金额数量金额数量金额合 计 审核： 填表：产成品月报表产品类不：产品名称期初结存 本期进货 本期出库 本期结存数量金额数量金额数量金额数量金额合 计 审核： 填表：半成品月报表半成品类不：

13、半成品名称期初结存 本期进货 本期出库 本期结存数量金额数量金额数量金额数量金额合 计 审核： 填表：备品备件月报表类不：名称期初结存 本期进货 本期出库 本期结存数量金额数量金额数量金额数量金额合 计 审核： 填表：呆滞材料月报表材料类不：材料名称期初结存 本期进货 本期出库 本期结存数量金额数量金额数量金额数量金额合 计 审核： 填表：滞销产品月报表产品类不：产品名称期初结存 本期进货 本期出库 本期结存数量金额数量金额数量金额数量金额合 计 审核： 填表：三、固定资产治理表单固定资产卡片（正面）总账科目： 本卡编号：明细科目： 财产编号：中文名称抵押权设定、解除及保险记录抵押行库英文名称

14、设定日期规格型号解除日期厂牌号码险 不购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期使用年限费 率附属设备保险费备 注 移动情形日期使用部门用途保管员日期使用部门用途保管员固定资产卡片（反面）维修情况年 月 日 原 因填表注意事项：（1）本卡适用于机械设备、运输设备、机电设备、新卡的填写由治理部门填制（认为需要可增填一份送使用部门）。（2）本卡的编号由保管卡部门自编。（3）附属设备栏应填名称、规格及数量。（4）如因治理需要须另行设计表格者，要把新设计的表格送总治理处备查。固定资产增置表治理部门： 财产编号：使用部门： 年 月 日 会计科目：中文名称取得日期 资产成本记录外文名称数量设备机台数

15、 量取得成本规格型号取得金额厂牌使用年限存放地点月折旧额附属设备相关讲明会计治理部门厂长科 长经 办一式三联：一份交治理部门；一份交会计部门；一份交使用部门。本表使用讲明：（1）本表用于增加固定资产时，建立治理及核算档案用。（2）以费用支出的固定资产，其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。（3）附属设备栏，应详细逐件填写（如电机、仪表等）。（4）资产成本记录栏：填写成本科目（如内购、外购、关税、运输费、基础工程等项）。固定资产减损表治理部门： 使用部门： 年 月 日 财产编号：名称中文规格耐用年限英文厂牌已使用年数购置日期数量取得价值已提折旧账面残值减损缘故可能废品价值处理费用实际损失额拟处

16、理方法资材仓库抵押行库保险单号码月折旧额总经理经理治理部门会计厂长科长主办注：本表用于固定资产减损时使用，一式三联：一份交治理部门；一份交会计部门；一份交使用部门。固定资产购买申请表编号： 日期：申请购买的资产明细：购买缘故：可能的供应商：大致价格：备注：申请结果：申请人：审核人：签名：签名：资产报损申请表 年 月 日治理部门：使用部门：名称中文规格耐用年限英文厂牌已使用年数购置日期数量取得价值账面残值废损缘故可能废品价值处理使用实际损失额拟处理方法使用、填报人总经理意见财务单位意见使用单位意见治理单位意见厂长或经理主管主办主管主办闲置资产登记明细表共 页 第 页财产编号名称规格厂牌数量单位账

17、面价值使用情况闲置缘故拟处理意见总价已提折旧净值购置日期使用年限已用时刻治理部门： 制表日期： 年 月 日 固定资产折旧明细表折旧期间：年 月 日至 年 月 日 （单位：元）项 目期初余额本期增加额本期减少额期末余额备 注讲明：（1）按房屋、机器设备等分不列明。（2）折旧年限以国家会计制度规定为准。 （3）如需经重新估价者，应分不按成本及重估增值逐项列明。固定资产处置（出售）比价单名称厂牌规格使用部门附属设备购置日期单位数量使用年限已用年数比价记录厂商原价单价已提折旧总价净值损溢额总经理经理部门主管经办人注：一式四联，分不呈送治理部门、会计、档案室，并自留一份。固定资产转移单治理部门：移出 移

18、入 年 月 日使用部门：移出 移入 财产编号：中文名称数量购置日期附属设备使用年限规格已使用年限移前用途（移出单位）已折旧金额：剩余价值：月折旧额：移后用途（移入单位）存入地移出移入备注经理会计治理部门移入移出一式四联，分不呈送治理部门、会计、移入部门、移出部门。固定资产盘存表资产使用部门： 年 月 日 共 页 第 页财产编号固 定 资 产部门登记卡盘点盘 盈 盘 亏备注名称规格厂牌数量数量数量金额数量金额四、成本治理表单产品定额（标准）成本表产品名称： 生产单位：产品规格原料品名代号用料比率每吨用量用料比率每吨用量用料比率每吨用量用料比率每吨用量用料比率每吨用量用料比率每吨用量用料比率每吨用

19、量合计讲明原材料采购成本汇总登记表原料采购地区料价进口费用运输费用综合成本付款条件与方式名称代号国不制造商内购外购金额方式内购外购工厂成本利润打算表项 目月 月 月 月 月 月金额构成金额构成金额构成金额构成金额构成金额构成制品生产额原料额人工费物料费折旧制造成本制造利润制品生产额原料额人工费物料费折旧制造成本制造利润制品生产额原料额人工费物料费折旧制造成本制造利润制品生产额原料额人工费物料费折旧制造成本制造利润制品生产额原料额人工费物料费折旧制造成本制造利润成本费用动态监控表年 月 日期间科目本月实际上月实际本年累计去年累计本年与去年对比金额百分比金额百分比金额百分比金额百分比金额百分比销货

20、收入净额代工收入销货收入合计直接原料直接人工制造费用销货成本合计职员新资文具用品交通费保险费交际费邮电费佣金支出运费差旅费广告费修缮费营业费用合计核准： 复核： 制表：直接人工及制造费用定额与实际比较表科 目实际定额比较差异单位成本讲 明直接人工变动制造费用高压热水冷却水电力费折旧机械修护费消耗品业务费用摊销费用其他费用制造费用合计生产成本合计工作时刻（分）每分钟成本每分钟分摊的固定成本生产成本核算表生产批单号码： 完工日期：产品名称： 规格： 缴库单编号：直接材料名称规格领料单号码单位数量单价金额直接物料名称规格领料单号码单位数量单价金额合计合计直接人工成本已分配制造费用成本汇计单位成本单位

21、日期工时数工资率金额工时数分摊率金额项目名称单位成本 直接原料金额备注 直接物料 直接人工 已分配制造费用 其他合计 合计缴库记录出货记录备注缴库日期缴库单号缴库数量日期厂商发票号码数量制程成本记录表生产批单号码：产品名称及规格数量 日期 直接材料成本 直接人工成本 制造费用日期领料单号原物料单价数量金额日期凭证号码部门金额日期凭证号码金额审核： 制表：制造费用分摊表费用科 目固定费用应动费用金额车间费用生产治理费用生产一线生产二线生产三线生产四线生产五线人事行政合计审核： 制表：产品完全成本可能表产品名称： （单位：元）成本项目单 位 可能数耗用量单价单位成本（%）制造成本变动成本直接材料直

22、接人工变动制造费用其他小计固定成本小计制造成本合计期间费用销售费用治理费用财务费用小计总 成 本审核： 制表：产品成本明细表单位：元/吨（件） 种类项次成本项目名称单位单价理论成本现 状成 本成本对比讲明定额与实际打算与实际单位用量金额（%）单位用量金额%单位用量金额（%）单位用量金额（%）单位用量金额（%）原料成本1234567891011能源费变动费用12131415小计固定费用16直接人工17折旧18维修费192021费用合计制造成本合计分批法成本核算表产品批次材料成本人工成本小计期初生产成本期末在产品成本完工产品成本制表： 审核：分步法成本核算表年 月产品名称原材料成本人工成本合计材料

23、名称单价数量金额讲明工资率人数工时成本制表： 审核：五、应收应付账款治理表单应收账款分析表债务人名称金额账龄风险提示3个月以内3个月以6个月以内6个月以上一年以内一年以上一年半以内一年半以上合计不同账龄应收账款比重分析（饼图）应收账款动态监控表年 月 日债务人名称上月应收账款本月增加本月减少本月底应收账款结构分析（%）销售形成其他形成回款退款折让小计合计审核： 制表：应收账款记录表 第 页客户名称信用等级业务内容摘要销售发票发货单号应收金额实收金额月日字号小计审核： 制表：应收账款及应收票据日报表年 月 日客户名称应收账款应收票据合 计风险提示本日发生本月累计（%）本日发生本月累计（%）本日发

24、生本月累计（%）合计100100100 审核： 填表：应收账款及应收票据月报表年 月 客户名称应收账款应收票据合 计风险提示本月发生本年累计（%）本月发生本年累计（%）本月发生本年累计（%）合计100100100 审核： 填表：应收票据处理登记表商业承兑汇票票据类不原 有 收 入 存入银行 结存张数金额张数金额张数金额张数金额银行承兑汇票托收银行原 存本日存入本日兑现本日退票 结存张数金额张数金额张数金额张数金额张数金额合计负责人： 会计： 出纳：应收票据冲转情况登记表年 月 日银行名称账号支票号码冲销日期销货单号客户名称金额备 注合 计应收票据备查登记表年 月 日 第 页收票日期发票人银行支

25、票号码金额累计金额转出记录日期受款人银行账户支票号码金额累计金额备注合计合计未达账项记录表年 月 日未达账项种类摘要结算凭证种类号数记账凭证种类号数金额相关讲明银行已收，本单位未收账项小计银行已付，本单位未付账项小计本单位已收，银行未收账项小计本单位已付，银行未付账项小计审核： 出纳：问题账款处理报告年 月 日客户基本资料客户名称公司地址电话负责人电话开始往来日期经办人结束往来日期交易项目平均每月交易额授信额度问题账金额问题发生情况调查（1）发生缘故：客户倒闭拖延付款质量不良数量不符客户要求延后付款 其他（2）发生通过：销售处理意见财务部门意见监察部门意见总经理意见呆账核销汇总审批表 年度呆账

26、编号及内容年 年 年票据张数金额票据张数金额票据张数金额销售部门意见财务部门意见监察部门意见总经理意见应收账款对账通知单截止日期： 年 月 日止 编号： 公司：承蒙贵公司赐教，深表感谢。兹送上贵行本月份应收账款明细账一份 敬请查收核对。业务发生日期货名数量等级单位单价金额备注月日千百十万千百十元角分合计应收账款及应收票据明细表应收账款应收票据销货日期客户订单或凭证号码金额收单日期客户名称银行名称金额合计合计 审核： 填表：应付账款付款登记表付款期： 第 页验收单号企业名称摘要支付金额付款日期领款签章备注本页合计预付款申请单申请日期：申请部门及申请人： 采购单 总务科预付缘故：支付订金 分批交货

27、暂支付其他：金额：付款方式：经办人情况陈述：可能冲销日期：审核及审批部门经理： 财务经理： 核算会计：总经理：六、收益治理表单产品边际收益治理表 产品名称价格当月销售额前期转入当 月制造数当 月转入数销售成本制造边际收 益边际收益率（%）数量单价金额数量金额数量金额数量金额金额综合评价产品结构调整建议部门盈亏打算表项 目销售总额变动费用边际收益销售固定费用部门直接收益回收总额部门销售部门打算实际完成率公司本部打算实际完成率本部第一科打算实际完成率本部第二科本部第三科本部第四科打算实际完成率分店（一）打算实际完成率分店（二）打算实际完成率分店（三）分店（四）分店（五）调整意见投资盈亏统计表年度：

28、投资项目名称投资项目分管部门 金额统计项小 计合 计备 注上期未分配盈余本期税后收益调整项目12分配项目法定盈余公积特不盈余公积各项预备股利本期未分配盈余 投资项目盈亏平衡计算表项目名称：主管部门： 填写日期： 月份成本项目123456789101112合计固定费用营销费用折旧间接人工其他杂费变动成本直接材料间接材料动力费加班费奖金生产数量单位变动成本生产金额平均单价平衡产量利润财务费用统计表年度： 单位：元行次本月数本期累计数上年同期数一、利息支出净额11利息支出2（1）国内长期借款利息支出3其中：本分、子公司并表单位借款利息4 股份企业其他并表单位借款利息5 企业及所属单位借款利息6 其他

29、关联单位借款利息7 银行借款利息8 其他借款利息9 （2）外资长期借款利息支出10 （3）应付债券利息11其中：应付本分、子公司并表单位债券利息12 应付股份企业其他关联单位债券利息13 应付集团企业及所属单位债券利息14 应付其他关联单位债券利息15 应付其他债券利息16 （4）短期借款利息支出17 其中：本分、子公司并表单位借款利息18 股份企业其他所属单位借款利息19 集团企业及所属单位借款利息20其他关联单位借款利息21 银行借款利息22 其他借款利息232利息收入24 （1）本分、子公司并表单位利息收入25 （2）股份企业其他并表单位利息收入26 （3）集团财务企业利息收入27 （4

30、）其他集团企业及所属单位利息收入28 （5）其他关联单位利息收入29 （6）其他外部单位利息收入30 二、汇兑净损失31 1汇兑损失32 2汇兑收益33三、其他费用34 1银行手续费35 2担保费36 3承诺费37 4现金折扣38行次本月数本期累计数上年同期数 5其他支出39 财务费用合计40备注：资本化利息小计41其中：本分、子公司并表单位借款利息42 股份企业其他并表单位借款利息43 集团企业及所属单位借款利息44 其他关联单位借款利息45 银行借款利息46 其他借款利息47集团公司损益汇总表会计科目一分公司二分公司三分公司四分公司五分公司六分公司总公司汇总合计销货总额1工厂2国内厂商3国

31、外厂商销货退回销货折让销货净额销货成本销货毛利营业费用1工厂2通信费3水电费4出差费5交通费6交际费7修缮费8文具印刷9杂费10书报杂志11薪金支出12职员福利13租金支出14佣金支出15呆账损失16保险费17广告费18折旧19其他营业净利营业外收入营业外支出本期净利核准： 复核： 制表：比较损益表比较项目 本月 上月 预算本月与上月相比本月实际与预算比金额（%）金额（%）金额（%）金额（%）金额（%）批准： 复核： 制表：收益打算完成对比表要紧科目 月 月 月计 累计月计累计必要纯利益打算实绩同意营业外损失打算实绩必要经营外收益打算实绩必要营业利益打算实绩同意营销费用打算实绩同意销售费用打算

32、实绩同意治理费用打算实绩必要销售利益打算实绩同意销售成本打算实绩必要销售额打算实绩治理层评价营销部财务部总经办事业部（利润中心）资产负债简表年 月 日事业部名称：事业部负责人：项目期初数期末数上年同期期初上年同期末固定资产设备折旧流淌资产原料物料半成品制成品应收票据应收账款合计其他资产应付账款应付票据其他应付账款借款合计净值上期净值本期利润相关分析审核： 制表：利润中心往来支出统计表月份： 页次：日期内部凭单号码摘要金额备注月日讲明：支付款记为负，收入款记为正利润中心盈亏表年 月 （单位：元）本月数本年累计去年同期去年同期累计金额（%）金额（%）金额（%）金额（%）销售额退回折让原料成本物料成

33、本人工成本折旧间接物料间接人工动力水电消耗费维修费劳保费制造费用制造成本上期半成品本期半成品上期成品本期成品销货成本毛利销管费用净利审核： 制表：利润中心费用分摊表月份： （单位：元）费用类不分摊方式及标准金额（%）金额（%）金额（%）金额（%）合计（%）审核： 制表：利润中心资金往来利息表利润中心名称：单位：元统计期间：日 期凭证号码借方余额贷方金额计息日期利息结余日期凭证号码借方余额贷方金额计息日期利 息结余月日借方贷方月日借方贷方合计七、财务操纵与审计稽核治理表单资产盘点统计表 被盘点部门（区域、库位） 年 月 日 第 页品名编号单位数量数量数量数量数量合计 复盘人： 会点人： 盘点人：

34、盘点讲明：1、同一物品堆置不同地点或分次点计时，依照数量栏内逐一列计，事后再加以合计。2、盘点时，由盘点人点数称重，由会点人填记。3、盘点人同会点人签章（复写），再送盘点人及其主管（复盘人）签认。4、盘点人应将盘点统计数量，转记入盘存表。资产盘存表经管部门： 年 月 日 NO：项次品名料品资产编号规格单位账载数量盘点数量差异数差异缘故主管审核： 监盘人： 盘点人：资产盘点报告表部门（区域、库位）： 年 月 日 第 页品名资产编号规格单位单价账面数量盘点数量盘盈盘亏差异缘故讲明拟处理对策及建议数量金额数量金额主管审核： 报告人：本表一式三联，分不按下列程序报送：财务部门经管部门财务部门总经理经管

35、部门（白色）财务部门经管部门财务部门总经理财务部门（红色）财务部门经管部门财务部门总经理总经理室（黄色）库存现金及票据盘点报告盘点部门： 盘点日期： 年 月 日 库存现金及零用金金额差异缘故分析及改善建议 盘点金额 加：未报销费用 借 支 合 计 账面结存金额 盘盈亏金额数量及金额票据项目账面数盘点数盘盈亏数差异缘故分析及改善建议张数金额张数金额张数金额应收票据：代收 库存 小 计 应收保证金 合 计总经理部门主管主管保管人会点人本报告一式三联，分不按下列程序报送：会计部门财务部门总经理室财务部门（白色）会计部门财务部门总经理室会计部门（红色）会计部门财务部门总经理室（黄色）财务状况监控表年

36、月 日项目数量数量项目应收账款： 应付账款昨日金额 昨日余额本日销货 本日发票付账本日退货折让折让退回现金销货 支付票据货款回收 支付现金本日金额 本日余额应收票据 应付票据昨日余额 昨日余额本日收入 本日支付票据本日兑现 本日到期本日余额 本日余额银行昨日结存本日存入本日支出本日结存明日应付额合计核准： 复核： 制表：资金调度监控表 年 月 日 单位：年收 入支 出银行存款余额月日押汇收入现销收入应收票据贴现贷款收入合计应付票据水电薪资利息支出偿还贷款支出合计合计审核： 制表：应收账款动态监控表 年 月 日客户名称上月应收账款余额本月赊销增加本月减项本月底应收账款余额回款退回折让合计合计核准

37、： 复核： 制表：物资采购动态监控表 年 月 日 供应商名称品名本月结存上月采购本月末结存单价数量金额单价数量金额单价数量金额核准： 复核： 制表：被审计单位差不多情况表被审计单位名称产权结构经济类型企业类型所属行业预算治理形式内部机构设置情况核算形式及核算方法财务部门组织及人员分工情况期末职员人数期末固定资产总产值营业收入利 润总数其中工人原值净值上年本年上年本年上年本年单位负责人财务总监总经济师财务经理业务经理审核： 填表人：审计工作规划表被审计部门名称审计方式编制依据打算工作时刻审计要紧内容和范围审计难点及对策审计组成员组长： 成员： 审 批部门意见：总经理意见： 审核： 制表： 年 月

38、 日审计分项工作打算表审计项目审计方法审计人员起止日期应收集的审计资料审计重点与难点经理： 审计组长： 编制人：审计工作底稿：经营环境及状况调查表单位名称： 年度：工 作 项 目重要事项讲明1、查阅被审计单位所属行业资料1、外部环境：2、参观生产过程和办公场所2、企业生产条件：3、询问治理当局和内审人员3、市场分析：审计工作底稿：横向趋势分析表 年度单位名称： 单位：元会计报表项目年年 年比 年增长讲明已审数未审数金额（%）序 号=-=/营业收入 年未审会计报表项目同年审定会计报表项目的比较分析：营业成本营业毛利利润总额净利润存货应收账款速动资产流淌资产流淌负债流淌资产净额固定资产在建工程资产

39、总额负债总额实收资本净资产额 备注：讲明栏仅分析增减比例超过10%以上的项目。审计工作底稿：资产负债表纵向分析表 年度单位名称： 单位：元会计报表项目年年增减数讲明已审数（%）未审数（%）行 次=-流淌资产 年未审会计报表项目同年审定会计报表项目的比较分析：长期投资固定资产净额在建工程递延资产无形及其他资产待处理财产净损失资产合计 100.00 100.00 流淌负债长期负债负债合计实收资本其他权益负债及权益合计 100.00 100.00 备注：讲明栏仅分析增减比例超过10%以上的项目。审计工作底稿：损益表纵向趋势分析表 年度单位名称： 单位：元会计报表项目年年增减数讲明已审数（%）未审数（

40、%）行 次=-一、主营业务收入 年未审会计报表项目同年审定会计报表项目的比较分析：减：营业成本销售费用治理费用财务费用营业税金及附加二、主营业务利润加：其他业务利润三、营业利润加：投资收益营业外收入补贴收入减：营业外支出四、利润总额减：所得税五、净利润 备注：讲明栏仅分析增减比例超过5%以上的项目。审计工作底稿：内部操纵调查问卷年度被审计单位名称:目录讲明一、治理机构、治理制度的调查 1、操纵环境调查记录 2、会计系统操纵调查记录 会计系统 计算机系统 3、操纵环境和会计系统内控调查小结二、业务循环调查 1、销售与收款循环内控问卷 2、购置与付款循环内控问卷 3、生产循环以及工薪与人事循环内控

41、问卷 4、仓储与存货循环内控问卷 5、融资与投资循环内控问卷三、各业务循环操纵评价结论：审计工作底稿：操纵环境调查记录表年度单位名称：应 调 查 项 目 内 容评述1.决策和治理方面 （1）董事会是否独立，能否有效地对经营、治理实施操纵？ （2）董事会是通过哪些措施实施操纵的？ （3）重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协 议是否经董事会批准？（摘录或复印董事会有关决议） （4）重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同 签订等是否经总经理核准？ （5）高层治理人员是否重视和了解内控？（与总经理交谈）是否及时采纳 外部、内部审计人员所提出的建议？ （6）

42、治理当局是否参与打算和预算的编制和审核？ （7）总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分析？ （8）总经理层是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析？ （9）总经理层是否对那些属于“特不或例外”事项及时作出反应？ （10）总经理层是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使 之恢复正常？ （11）会计系统和操纵环境发生变化时，是否经总经理核准？（如有，请企 业提供书面核准程序）2.组织机构方面 （1）公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清晰？ （2）生产、经营和治理部门是否健全？（猎取企业组织机构图复印件） （3）上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明

43、确规定？组织内各级 人员是否均已正确理解权、责划分情况？（请企业提供企业经济责任制复印件） （4）采购和销售业务的执行、记录、交易和资产保管职能是否分开？ （猎取治理人员分工图）3.治理制度方面 （1）对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部门会审制度？ （2）企业内部是否有较严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏 进行考核和奖惩？ （3）是否实行目标成本治理制度？（如有请企业提供复印件） （4）是否有费用预算限额开支制度？（如有请企业提供复印件） （5）是否有费用与成本分析考核制度？ （6）是否有材料与工时定额治理制度？（如有请企业提供复印件） （7）是否对资金实行归口治理制度？（

44、如有请企业提供复印件） （8）资金使用前是否编制打算及授权审批？ （9）对存货是否有定期盘点制度？（请企业提供存货治理与盘点制度） （10）对固定资产是否一年至少盘点一次？（请企业提供固定资产治理 盘点制度） （11）对企业要紧资产是否有财产保险制度？审计工作底稿：会计系统操纵调查表 年度单位名称：应 调 查 项 目 内 容评 述1.财会主管方面（1）会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处理，依旧按分权原则，由各子公司或分部分不处理，集中或分散程度如何？（2）财务主管拥有哪些方面专业知识和技能，掌握的深度和训练程度如何？（3）财会主管是否能参加企业生产经营的重大决策？（4）财会主管对重大

45、支出是否亲自核准？2.会计机构和人员方面（1）财务会计机构是否独立？（2）财务会计机构是否健全？（3）财务会计机构人员是否充足？（4）业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？3、会计核算与治理方面（1）银行日记账和现金日记账是否采纳定本式？（2）有价证券、应收（付）票据是否设置了备查登记簿？（3）原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误？（4）是否有企业财务收支审批制度？（如有请企业提供复印件）（5）空白支票和印章是否分开由专人保管？（6）现金保险箱是否由专人掌握钥匙和密码？（7）是否有会计核算业务手册？（如有请企业提供复印件）（8）是否有成本核算规程？（如有请企业提供

46、复印件）（9）固定资产总账是否每年与固定资产治理部门台账核对相符？（10）存货总账是否每月与存货治理部门明细账核对相符？（11）应收账款、其他应收款是否定期催收清理？4.会计操纵系统的变化（1）近年来财务部门所承担的职能、财会部门组织和内部职责划分方面有何变化？（2）往常年度审计中是否发觉会计系统操纵中存在重大问题？（如有，列举问题）（3）本年度会计系统操纵有无重大变化？（如有，列举改变内容）审计工作底搞：审计查账记录表 被审计部门： 问题类不： （单位：元） 年册编号凭证号码内容摘要金额会计记录审计结论月日借贷审计组长： 审计员： 复核： 审计日期：审计工作底稿：实物核查记录表被审计部门：

47、单价： 元 年 月 日品名规格计量单价账面数盘点数多 少备注 数量单位金额数量单位金额数量金额实物负责人： 清点： 复核： 审计组长： 审计员：审计工作底稿：审计结案表审计期间：被审部门审计项目内容摘要所附凭证评价及建议被审部门意见审计组长（主审）： 年 月 日八、财务分析治理表单商品产销平衡趋势分析表商品名称产 量 销 量合 计 合 计 合 计数量金额数量金额（%）数量金额（%）数量金额（%）年合计年合计年合计年合计年合计运营状况分析表（1）：存货周转状况分析表（单位：元） 项 目 年 年 年销货成本存货年末余额存货周转率（次数）存货周转天数综合分析：运营状况分析表（2）：固定资产周转状况分

48、析（单位：元）项 目 年 年 年销售收入净额固定资产年末余额固定资产平均净值固定资产周转率（次数）存货周转天数综合分析：运营状况分析表（3）：流淌资产周转状况分析（单位：元）项 目 年 年 年产品销售收入净额流淌资产年末余额流淌资产平均余额流淌资产周转率（次数）流淌资产周转天数综合分析：运营状况分析表（4）：总资产周转状况分析（单位：元）项 目 年 年 年销售收入净额全部资产年末余额全部资产平均余额全部资产周转次数综合分析：运营状况分析表（5）：应收账款周转状况分析单位：元项 目 年 年 年赊销收入净额应收账款年末余额应收账款平均余额应收账款周转率（次数）应收账款周转天数综合分析：融资风险变动

49、分析表项目年年差异（比重）年初数期末数平均数比重年初数期末数平均数比重比重差升降幅度流淌负债长期负债负债合计所有者权益融资总额生产经营状况综合评价表指标单位权数上期实际数本期目标数本期实际数与上期比评分与目标比评分（一）经营收益26资产酬劳率销售利润率人均利润率（%）（%）（%）元/人1286（二）经营安全24产品适销率优质产品率资产负债率（%）（%）（%）888（三）经营效率劳动生产率固定资产利用率原材料利润率元/人（%）（%）1058（四）经营周转产品销售率存货周转率应收账款周转率（%）次数次数555（五）经营进展产品更新率销售收入增长率利润总额增长率（%）（%）（%）555生产经营状况100资金收支预算执行考核表月份：摘 要实际金额预算金额差异金额差异（%）讲 明收入：销货收入废料收入短期借款其他收入收入合计支出