集团资金管理制度自己整理自认为能有效控制风险如有

1、.：.；*集团资金管理制度 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc370840388 *集团资金管理制度 PAGEREF _Toc370840388 h 1 HYPERLINK l _Toc370840389 第一部分 现金管理制度 PAGEREF _Toc370840389 h 2 HYPERLINK l _Toc370840390 第一章 现金管理总那么 PAGEREF _Toc370840390 h 2 HYPERLINK l _Toc370840391 第二章 现金的收取和支付范围 PAGEREF _Toc370840391 h 2 HYPERLINK l _

2、Toc370840392 第三章现金限额管理制度 PAGEREF _Toc370840392 h 3 HYPERLINK l _Toc370840393 第四章 现金保管 PAGEREF _Toc370840393 h 4 HYPERLINK l _Toc370840394 第五章 现金清点与监视管理 PAGEREF _Toc370840394 h 5 HYPERLINK l _Toc370840395 第二部分 银行账户、银行存款管理 PAGEREF _Toc370840395 h 6 HYPERLINK l _Toc370840396 第一章 银行账户管理制度 PAGEREF _Toc37

3、0840396 h 6 HYPERLINK l _Toc370840397 第二章 银行账户管理信息库 PAGEREF _Toc370840397 h 7 HYPERLINK l _Toc370840398 第三章 银行账户管理 PAGEREF _Toc370840398 h 8 HYPERLINK l _Toc370840399 第四章 银行账户开立 PAGEREF _Toc370840399 h 9 HYPERLINK l _Toc370840400 第五章 银行账户变卦 PAGEREF _Toc370840400 h 10 HYPERLINK l _Toc370840401 第六章 银行

4、账户撤销 PAGEREF _Toc370840401 h 11 HYPERLINK l _Toc370840402 第七章 银行存款簿记与备查 PAGEREF _Toc370840402 h 11 HYPERLINK l _Toc370840403 第八章 制止行为和罚那么 PAGEREF _Toc370840403 h 12 HYPERLINK l _Toc370840404 第三部分 银行票据、网上银行管理制度 PAGEREF _Toc370840404 h 13 HYPERLINK l _Toc370840405 第一章 银行票据管理总那么 PAGEREF _Toc370840405 h

5、 13 HYPERLINK l _Toc370840406 第二章 银行票据管理的内部控制 PAGEREF _Toc370840406 h 13 HYPERLINK l _Toc370840407 第三章 银行票据的收纳 PAGEREF _Toc370840407 h 14 HYPERLINK l _Toc370840408 第四章 银行票据收取审核 PAGEREF _Toc370840408 h 15 HYPERLINK l _Toc370840409 第五章 银行票据的支付 PAGEREF _Toc370840409 h 22 HYPERLINK l _Toc370840410 第六章 网

6、上银行管理 PAGEREF _Toc370840410 h 23 HYPERLINK l _Toc370840411 开/销户恳求表 PAGEREF _Toc370840411 h 27 HYPERLINK l _Toc370840412 银行存款余额限额恳求表 PAGEREF _Toc370840412 h 28第一部分 现金管理制度第一章 现金管理总那么为规范公司的资金管理，防备在资金管理中出现舞弊等行为，确保公司的资金平安。本制度适用于集团各公司现金收付业务办理、库存现金管理。集团各公司一切经济往来，除本制度规定的可以运用现金的范围外，其他均应经过开户银行进展转账结算。各公司现金管理按照

7、账款分别的原那么，由专职出纳担任。出纳不得兼任会计，不得兼管资金凭证的填制及稽核任务。第二章 现金的收取和支付范围一、现金收取范围一个人购买公司的物品或接受劳务；二个人还款、罚款、赔偿款或备用金退还款；三无法办理转账的销售收入；四缺乏转账起点的小额收入；五其他必需收取现金的事宜。二、现金支付的范围一职工工资、津贴，个人劳务报酬、奖金。二根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。三各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。四向个人收买农副产品和其他物资的价款。五出差人员必需随身携带的差旅费。六结算起点1000元以下的零星支出，如培训费、业务款待费司机的车油费、过路费、过

8、桥费、行车费、员工工伤事故、生活困难、突发事件和暂时借款、小型维修费及所需的零配件等其他资料费。七中国人民银行确定需求支付现金的其他支出。第三章现金限额管理制度一、超越库存限额的现金应及时存入银行，各公司财务部可根据本公司的现金结算量以及与开户行的间隔 合理核定现金的库存限额。出纳保险柜库存限额原那么上不超越23日的零星开支，库存过夜现金不得超越人民币10000元。二、该当根据的规定，结合本公司的实践情况，确定本公司的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超越现金开支限额的业务该当经过银行办理转账结算。各公司现金开支范围原那么上不得超出以下范围，否那么应有“特殊事项支付情况阐明，并将

9、阐明做为财务记账的原始凭证粘贴于记账凭证之上，“特殊事项支付情况阐明无固定模板，各公司根据情况自定。三、核定后的现金库存限额，出纳必需严厉遵守。假设发生不测损失，超限额部分的现金损失由出纳承当赔偿责任。四、需求添加或减少现金的库存限额时，应声明理由，经会计人员、财务部经理、总经理、集团财务总监审批后方可。五、库存的现金不准超越规定的限额，超越限额要当日送存银行。如因特殊缘由确需滞留超额现金过夜的如待发放的奖金等，必需经有关指点同意方可，并做好保管任务。第四章 现金保管一、现金保管的责任人为出纳。二、超越库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。公司的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发现公

10、款私存，可以对相关公司处以罚款；情节严重的，可以冻结单位现金支付。确因业务需求须以个人名义存入银行的，须以书面方式阐明情况并经财务总监及总裁同意方可，分公司存在此情况者由总经理同意并报集团备案。银行卡密码由出纳保管，银行卡由总出纳或财务总监保管。三、为加强对现金的管理，现金应放入出纳公用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于巩固适用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。出纳保管保险柜密码，总出纳保管钥匙。四、保险柜密码由出纳本人保管，并严厉严密，不得向他人泄露，以防为他人所利用，特别是电子保险柜的数字密码要调整为“隐藏型。出纳调动岗位，新出纳应改换并运用新的密码。五、保险柜钥

11、匙、密码丧失或发生缺点时，应立刻报请指点处置，不得随意找人修缮或修配钥匙。六、纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数即大数和零数即小数分类保管。七、现金应整齐存放，坚持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等缘由而发生损失的，由出纳担任。八、出纳向银行提取现金，该当填写“现金提取单，并写明用途和金额，由财务部经理、总监同意后提取。九、当发现保险柜被盗，出纳必需在第一时间向主管指点申报，向公安机关报案必需由公司一致进展。第五章 现金清点与监视管理一、出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。二、按日清理，是指出纳应

12、对当日的经济业务进展清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地清点数进展核对，以确认账实能否相符。三、按日清理的主要任务内容如下。1、清理各种现金收付凭证，检查单证能否相符，并检查每张单证能否曾经盖齐“收讫、“付讫的戳记。2、登记和清理现金日记账。3、现金清点。4、检查现金能否超越规定的库存限额。四、每月会计结账日后，出纳应及时与担任账务处置的其他会计人员就“现金日记账和“现金明细账进展核对并经行清点，并编制“现金清点表，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。五、出纳有义务配合财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金清点任务，并确保抽查现金没有差别。六、财务

13、部经理、资金主管应定期月末监视清点现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明缘由。清点出现“长款或短款景象，制止出纳私自拿走或自行补齐，因出纳本身责任呵斥的现金短缺，出纳负全额赔偿责任；呵斥艰苦损失的，还应依法清查责任人的法律责任。七、财务部经理、资金主管应高度注重现金管理任务，对现金收支进展严厉审核，不定期进展实地清点每月除月末定期清点之外须在月中进展一次。对现金管理中出现的问题提出改良意见，报主管指点同意后实施。八、出纳员不得有以下行为： 一不准用“白条顶替库存现金;二不准谎报用途套取现金;三不准将库存现金以个人名义存入储蓄;四不准私自借支现金; 五不准利用银行账户为他人或

14、其他单位存取现金； 六不得账外设账、收款不入账； 七未经同意，不准将现金交他人代管。出纳人员发生上述行为，情节较轻的，给予批判教育；情节严重的，该当调离出纳岗位，并按有关规定给予政纪处分。第二部分 银行账户、银行存款管理第一章 银行账户管理制度 一、为规范公司资金账户管理，保证公司资金平安，根据国家等法律法规，结合公司实践情况，制定本制度。 二、资金账户仅为银行存款账户，主要包括根本存款账户、普通存款账户、暂时存款账户和专业存款账户。三、各公司财务部为银行账户管理责任部门，担任所在公司银行账户的开立、变卦、撤销、运用管理，集团计财部进展监视和检查。四、银行账户开立、撤销需上报集团计财部审核，银

15、行账户变卦需上报集团计财部备案。五、一切银行账户遵照“收支两条线原那么，专户公用。六、适用于集团公司和所属分、子公司及其分支机构。 第二章 银行账户管理信息库一、公司建立银行账户管理信息库，公司及其一切分支机构开立和运用的银行账户必需全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。二、公司银行账户管理信息库主要包含以下内容：一户名全称包括外币银行账户的中文和英文称号二开户银行全称包括外资银行的中文和英文称号三银行账号、币种指人民币、美圆、港币等不同币种四账户类别指根本户、普通户、外债主、资本金户和其他五账户属性指对公账户六账户用途指综合、收款、付款、其他等七账户管控部门指实践担任账户管理的公司八开户日

16、期、账户变卦日期、销户日期九财务公用章全称、人名章称号十网银U盾数量和权限三、集团计财部资金会计担任银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。四、集团计财部应及时搜集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。应该定期每年至少2次与各账户管理公司共同对银行账户管理信息库的数据记录进展全面的核对和清理。五、各公司违反规定设立的未纳入银行账户管理信息库的银行账户，将被视作“账外账户严肃处置。第三章 银行账户管理一、银行账户管理直接责任人为出纳，公司担任人、财务担任人和总出纳负指点和连带责任。二、各公司须明确银行账户管理直接责任人，在集团计财部备案。直接责任人必需具备相

17、应的素质，并按照本制度，正确办理银行账户开立、变卦、销户、年检手续以及日常运用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。三、银行账户必需由各公司财务部门一致开立，一致管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。四、各公司银行账户开立、变卦、和撤销，必需填写向集团计财部提出恳求，获准后方可执行。五、为了保证资金平安，提高资金运用效率，各公司银行存款余额实行限额管理制，超越限额部分每周三下午4点之前汇入集团指定银行账户。六、各公司财务部门应填写向集团计财部恳求核定，并报财务总监和财务副总裁审批。七、各公司财务部门应保管好所管理银行账户对应印章、网银U盾，确保银行账户平安。八、公司银行账户

18、主要用途分类如下：一根本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常运营费用支出等；二普通账户用于核算各公司运营性业务收支，专户公用；三外债类账户用于公司对外借款、融资等；四资本金账户用于投资入股、验资等；五其他类主要用于上述以外业务。九、各账户管理人员应确保账户信息平安，未经同意，严禁对外提供账户相关任何信息。第四章 银行账户开立一、银行账户开立实行集团计财部审核制。二、集团及各分、子公司应按如下规定设置管理银行账户：一各公司财务部门根据业务需求，代表公司开立银行账户，并担任对银行账户的日常管理；二各公司银行账户户名全称应与其营业执照登记的称号一致；三各分、子公司所属分支机构，报集团计

19、财部审核，可以该分支机构名义开立银行账户，并由该分支机构财务人员担任对其日常运用进展管理。该分支机构银行账户户名应与其营业执照登记称号一致；四公司其他部门一概不准开立银行账户。三、开立银行账户程序：一各分、子公司恳求开立银行账户，应经其总经理和财务担任人审核赞同后，报集团计财部审批；报财务总监和主管财务副总裁审批；二其他分支机构恳求开立银行账户，应经其机构担任人和财务担任人审核赞同后，报集团计财部审批；报财务总监和主管财务副总裁审批；三集团计财部收到银行账户开立恳求后，应及时进展审核。普通情况下，应在两个任务日内出具审核意见；四集团计财部应根据赞同开立银行账户的恳求表，在银行账户管理信息库及时

20、登记，并对恳求部门最终上报的实践开户信息资料与公司审批意见的一致性进展核对；五恳求部门应在银行账户开立终了一周内，提交银行账户开户信息资料备案通知给集团计财部，作为在银行账户管理信息库中记录开户信息的根据；六开户信息资料包括但不限于开户答应证根本户、开户恳求单客户联、预留印鉴卡片等，应扫描或至集团计财部备案。四、各公司应对拟开户银行进展评价。评价范围包括：佳誉度、效力范围、效力本钱、便利性、协作阅历等。五、与我司有艰苦战略协作和资金支持的银行优先协作。第五章 银行账户变卦一、银行账户的变卦实行集团计财部备案制。二、本制度所规定的银行账户管理信息库登记内容发生变卦时，银行账户开立部门应在变卦事项

21、得到开户银行变卦确认后一周内向集团计财部提交变卦信息资料备案，由集团计财部在银行账户管理信息库中记录变卦信息。第六章 银行账户撤销一、银行账户撤销实行集团计财部审核制。二、集团及各分、子公司财务担任人应及时清理不需运用的银行账户，防止和纠正不用要的多头开户和反复开户景象，撤销多余的银行账户。三、银行账户开立部门应在撤销银行账户后一周内向集团计财部报送银行账户撤销信息资料账户撤销恳求等备案，由集团计财部在银行账户管理信息库中记录撤销信息。第七章 银行存款簿记与备查一、各公司出纳主管应在每日早上9点前查询开户行前一天实践余额，并计算各账户当日可付款或开支票最大金额，防止透支事项发生。二、 出纳整理

22、当日付款恳求单，计算当日应付款金额总数。三、出纳应按照要求，严厉审核付款凭证，审核无误后方可付款，付款后应在K3系统中做账，同时登记银行存款日记账备查用日报表替代及银行日记账。四、每日下午5点付款终了后，担任账户出纳人员应核对当日银行存款明细账、K3银行存款明细账和个人登记的银行存款日记账，确保资金收付准确、无误。假设出现错误，应报会计及财务主管及时查明缘由并处理。五、 每月初，核算会计应与出纳核对上月银行存款明细账，编制，同时分析未达账项产生缘由，及时处理未达账项。对超越1个月的未达账项需上报财务担任人处置。六、集团计财部将不定期对各公司银行账户簿记情况进展核对。第八章 制止行为和罚那么一、

23、在银行账户管理和运用中严禁以下行为：一未经同意擅自开立银行账户；二不按本制度规定的程序和时间及时、准确的上报和备案有关银行账户开立、变卦和撤销等相关信息资料；三不仔细清理和及时注销不需运用的账户；四隐瞒或私设银行账户，从事“公款私存、“小金库等账外运营活动；五出租、出借或转让银行账户；六签发空头、印鉴不符、远期银行结算票据；七未经同意擅自以银行存款进展担保或抵押；八未妥善保管财务印章、U盾和重要空白凭证；九其他违反国家有关法律法规和公司规章制度的行为。二、违反本制度的行为，视情节轻重清查公司担任人、财务担任人和直接责任人的责任。由公司给予相应的行政处分或经济处分。给公司呵斥经济损失的，应承当全

24、部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法清查刑事责任。 第三部分 银行票据、网上银行管理制度第一章 银行票据管理总那么 一、为了加强公司银行票据管理，规范银行票据业务，根据、及相关税务法规，并结合公司的实践情况明确管理责任，特制定本制度。 二、银行票据指现金支票、转账支票、银行本票、银行汇票、商业汇票等。 第二章 银行票据管理的内部控制 一、公司一切银行票据收支必需经过财务部或收银系统人员一致办理，任何部门和个人都不得擅自收取或处置公司银行票据。 二、各公司财务部出纳担任公司银行票据的领购、核销、实物保管及备查登记簿登记等业务，总账会计财务经理、或按财务经理指定人员担任银行票据清点及监

25、管任务。三、银行票据必需存放在保险箱内，由出纳妥善保管。财务印鉴与银行票据应由财务经理和出纳分别保管。四、出纳应建立银行票据备查登记簿，银行票据备查登记簿包括购买及运用日期、号码、金额、用途、经办人及备注等事项。监管人应建立银行票据监管登记簿，监管登记簿应包括票据的清点日期、购买信息、运用信息、结余信息及有无不按规定购买、作废核销等违规情况。五、作废银行票据应粘贴在备查登记簿的相应位置，妥善保管，出纳领取新银行票据时，应先核销之前已运用银行票据。六、出纳办理银行票据业务必需经财务经理赞同实施。七、出纳应根据审核无误的收付款凭证收取或支付银行票据，收取款项时应开具收款收据。 八、银行票据必需按照

26、顺号运用签发，作废应加盖公用的作废章，并按规定进展作废核销。 九、银行票据监管人在每月30日前根据银行票据领用档案检查银行票据，保证账实相符。 十、出纳在发现银行票据遗失或银行票据拒付等情况时，应尽快采取相应的措施，在处理的同时，应向财务经理报告并听取意见，对艰苦事故财务经理应向公司总经理汇报。 十一、出纳因调开任务正式分开岗位时，应按规定的日期终了其所担任的全部业务，对于保管的票据、印鉴及未定事项应写详细的书面资料，应在交接明细表写明并须签名。在财务经理的监视下，移交人员向后任的出纳逐项、逐笔地交接，当面点清确认无误后，由财务经理和后任出纳在交接明细表上签名确认，移交人员才可分开岗位。 第三

27、章 银行票据的收纳 一、对收取的银行票据，出纳应仔细审查收款人、金额、日期、印鉴等内容，对于不合规的票据，不予接纳，原那么上收取的银行票据该当天解缴银行。二、 出纳在收取银行票据时，应向支付方出具收据。 三、 出纳收到银行票据时，应及时记录。四、由于支付方存款缺乏、变卦票据日期或内容等缘由致使需求改换已接受的票据时，应经财务经理赞同，并经过业务部门将已收取的票据交还给签发单位。归还票据时必需获得该单位的归还票据受领证明书。有关业务部门应做好归还票据的善后处置任务，保证将改换后的票据及时收回。 五、出纳将银行票据解缴银行并收到银行收账通知后，应在当日向会计报告。发生退票时，出纳在迅速查明缘由的同

28、时，应尽快向财务经理报告。财务经理应根据情况和有关业务部门共同采取相应措施，妥善处置。 第四章 银行票据收取审核一、公司可以收取收取的银行票据有： 一收款人为本公司的真实有效的支票、银行汇票(现汇)、银行承兑汇票；二被背书人为本公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票； 所谓真实有效是指所收票据确实为公司运营结果应产生的应该收取的款项，即非本公司运营业务产生的款项不得收取。二、公司不予收取的银行票据有： 一票面不整洁的银行票据； 二伪造、变造、克隆的银行票据；四远期支票(指出票人将未来的某日记载为出票日的支票)、空头支票(指出票人签发的支票金额超越其付款时在付款人处实有的存款金额的支票)；五距出

29、票日超越一个月的银行汇票； 六承兑期限(指出票日至到期日的期限)超越六个月的银行承兑汇票或收到时公历日期已超越到期日的银行承兑汇票； 七收款人超出汇票辖区范围的有区域限制的汇票；八票面要素有更改或打印票据时票面要素错位的银行票据； 九出票日和到期日运用小写填写的银行票据；十规定的其他不能收取的银行票据。 三、收取银行票据前应对银行票据进展仔细全面地审核，不得收取任何能够给公司引起经济纠纷或呵斥经济损失的银行票据。 四、银行票据的审核主要审查银行票据的真实性和银行票据的要素及记载事项。银行票据的审核应经过银行查询、票据甄别两种方式进展。 五、收取银行票据该当审核票据的真实性，该当检查和查询： (

30、一)银行票据能否经伪造、变造，能否是克隆的银行票据； (二)支票记载的出票日期能否在有效期内，支票能否为空头支票； 六、收取银行票据该当审核票据的要素及记载事项能否符合、等有关法律法规的规定，该当检查： (一)银行票据票面能否整洁，银行票据能否在有效期内、能否超出辖区范围； 1检查银行票据票面能否整洁，票面有无乱涂乱画行为； 2检查银行汇票的出票日能否已超越一个月(银行汇票的有效期限均为一个月)； 3检查支票出票日能否已超越10天；4银行承兑汇票的承兑期限能否超越六个月(银行承兑汇票的承兑期限最长为六个月)、公历日期能否已超越银行承兑汇票的到期日； 5检查有区域限制的汇票的收款人能否超出汇票记

31、载的辖区范围。 二银行票据必需记载的事项能否齐全： 1汇票必需记载以下事项：A、阐明“汇票的字样；B、无条件支付的委托； C、确定的金额； D、付款人称号； E、收款人称号； F、出票日期； G、出票人签章； H、出票银行汇票公用章。 汇票上未记载上述事项之一的，汇票无效。 2支票必需记载以下事项： A、阐明“支票的字样； B、无条件支付的委托； C、确定的金额； D、付款人称号； E、出票日期； F、出票人签章。 支票上未记载上述事项之一的，支票无效。 三出票日、到期日能否填写齐全、规范： 1出票日和到期日必需用大写中文数字填写：年份必需写全，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖、壹拾、贰拾和叁拾

32、的，应在其前加“零；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹。如1月15日，应写成“零壹月壹拾伍日，10月20日应写成“零壹拾月零贰拾日； 2大写日期未按要求规范填写或有脱漏字的，必需由出票行出具相关证明(证明格式样本见附件)方可收取； 四出票人称号及签章能否正确、无误： 1出票人必需在指定的位置盖章。出票人签章必需为其在开户银行的预留印鉴，通常为财务公用章和私人铭章。有些出票人运用公章或银行结算章，应确认后方可收取。出票人签章不能交错、重叠、颠倒； 2出票人全称和签章必需完全一致，不得有多字、少字、不规范字、繁体字等情况，如二者不符，必需由出票行出具相关证明方可收取； 3出票人如为私人，必需附出票人

33、的身份证复印件方可收取； 4出票人及汇票应记载的其它签章(钢印除外)均应运用红色印泥； 五出票行及签章能否正确、无误： 1出票银行在汇票上的签章为汇票公用章(不能是银行结算公用章)和经办人章，银行汇票还应有银行划付章。出票行签章必需清楚无误。漏、错盖汇票公用章、银行行号、钢印印鉴不清，为无效票据且不能经过查询方式处理； 2除农行的全国联行票据外，其他银行系统的汇票公用章均不运用钢印，而运用印章； 六收款人能否准确、无误： 1收款人必需填写全称，不得出现多字、少字、不规范字、繁体字，否那么必需由银行出具相关证明； 2收款人为“*，收款人栏内的账号与开户行应一一对应填写； 七金额填写能否正确、规范

34、： 1出票金额包括大写中文数字和阿拉伯小写数字，二者必需一致； 2中文大写金额数字前应标明人民币字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，不得留有空白；大写金额数字前未印人民币字样的，应加填人民币三字； 3中文大写金额数字必需用正楷或行书填写，如壹壹、贰贰、叁、肆肆、伍伍、陆陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万万、亿、元、角、分、零、整正等字样。不得用一、二两、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另或填写，不得自造简化字。假设金额数字书写中运用繁体字，如貳、陸、億、萬、圓的，可以收取。 4中文大写金额数字到元或角为止的，在元或角之后，应写整或正字。大写金额数字有分的，分后面不写整或正字。 5阿拉伯

35、数字小写金额数字中有0时，中文大写应按照汉语言语规律、金额数字构成和防止涂改的要求进展书写。阿拉伯数字中间有0时，中文大写要写零字，如￥1409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角整。 阿拉伯数字中间延续有几个0时，中文大写金额中间可以只写一个零字，如￥6007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。阿拉伯金额数字万位和元位是0，或者数字中间延续有几个0，万位、元位也是0，但千位、角位不是0时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写零字。如￥1680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分，又如￥107000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角

36、叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。阿拉伯金额数字角位是0，而分位不是0时，中文大写金额元后面应写零字。如￥16409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分； 6阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号￥，且各位数字不得连写、错位(包括小写金额打印错位)。假设某位数字为零，不能写成实心黑圈，否那么视为小写有误，必需出具相关证明方可收取； 7银行汇票可以记载实践结算金额。记载实践结算金额的，应检查实践结算金额能否更改，能否超越出票金额。八背书能否规范： 1记载“不得转让字样的汇票不得背书，否那么不予收取； 2背书应记载背书人签章

37、、被背书人称号和背书日期，背书人签章为绝对应记载事项。对于银行汇票，必需填写被背书人、背书时间以及“赞同背书字样，且背书章不能盖到背书人栏下“持票人向银行提示付款签章处； 3背书必需从左至右依次坚持延续(转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接)，第一背书人签章必需与收款人全称完全相符；被背书人处填写下一背书人全称，填写时必需运用黑色碳素墨水延续书写，且要求明晰、准确、无误，不得错写，漏写、涂改(也可以一致由最后一个背书人填写)；背书人不得在相衔接的下一背书处再次背书(反复背书，即背书人和被背书人不得为同一人)； 4当不能满足背书人记载事项的需求时，可以加附银行一致印制的

38、粘单；粘单必需坚持整洁，不得倒贴，粘单上的第一记载人，该当在汇票和粘单的粘接处签章(骑缝章，包括在银行预留的财务章和经办人章)； 5背书人签章必需明晰，不得有漏印、重叠、重影，印章间不得交叉错位；背书章只能在同一个栏次内的背书人签章处签章，且应避开钢印；骑缝章的中间位置应大致与粘单与被粘接处的粘接线对齐，不能过于偏向于某一方；骑缝章的骑缝处不能由前手背书人签章，否那么必需由背书人和被背书人一同出具相关证明方可收取； 6个人背书的汇票必需由背书人同时提供其身份证复印件方可收取； 7凡涉及背书、签章、粘单不正确、不规范的汇票，必需出具相关证明方可收取； 九汇票审核过程中凡涉及因票面要素问题需出具证

39、明的，其证明必需由出票银行出具；如遇其它上述未列明事项的，应咨询出票银行或公司财务本部，凡要求出具证明的，必需由相关人员出具相关证明后方可收取。 十、等有关法律、法规规定的其他需审核的要素。 第五章 银行票据的支付 一、银行票据支付程序 恳求人填写付款单据部门指点审核财务会计会审财务经理睬审总经理审批出纳付款按集团及各分公司付款申批程序执行。 二、财务会计应仔细审核由经办部门提交的恳求单据、合同及发票等原始凭证，并出具审阅意见。三、经银行票据支付程序后，由财务会计将有关支付单据交出纳办理。出纳按以下手续支付：一市内银行支付时，支付方式为转账支票为主。应写明收款人、用途、金额、日期及其他可以明确

40、的工程，不得签发无日期、无收款人、无用途及无金额的空白支票。转账支票开具后提交财务经理核对无误后加盖财务印鉴，转账支票由出纳递交收款单位经办人，并由经办人在票据存根上签收并开具收款收据。二异地转账支付时，出纳应按支付恳求单注明的付款方式电汇、信汇、银行汇票、商业汇票、收款人全称及开户银行和账号等填写银行委托支付单，提交财务经理核对无误后加盖财务印鉴，由出纳递交银行处置。三银行承兑支付时，出纳应按支付恳求单注明的付款金额、收款人全称、发票和合同等填写银行承兑开具恳求单，提交财务经理核对无误后加盖财务印鉴，由出纳递交银行处置，银行承兑汇票开具完成后，由出纳递交收款单位经办人，并由经办人开具收款收据

41、。第六章 网上银行管理一、网银功能开通 集团各公司因开展业务需求开通银行账户网络查询、支付功能，由各公司财务部提出书面恳求，经各公司总经理核准，集团财务总监签批后，由公司财务部指派专人在集团指定银行结算账户进展办理，其他部门人员一概不得兼办。 二、网银相关密匙、口令的保管 一网银账户原那么上一概要求同时具备登录口令、数字证书加密U盘二重平安防护功能，确保账户资金平安。 二登录口令、数字证书加密U盘遵行提交人与授权人分别的原那么，出纳为提交人数字证书管理人、提交人登录密码由总出纳保管、授权人为财务担任人分公司为财务总监、集团为财务部长。 三网银口令应定期进展变卦。 四不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、运用公司网银办理业务。 三、网银支付业务的办理流程 一财务部利用网银办理资金支付业务，一概须按公司资金审批程序规定，由经办人办妥付款恳求手续，方可转交财务部出纳员进展办理。 二出纳员初步审核付款恳求无误，插入数字证书，恳求总出纳复核付款恳求并输入登录密码进入系统，按照付款恳求之内容逐笔录入划款信息，确认无误，进展上传信息并退出系统。三授权人接到支付凭证已签批赞同的付款单据登录系统对已录入的划款信