贷款风险分类指导原则

1、.：.；精品资料网cnshu 25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网cnshu专业提供企管培训资料贷款风险分类指点原那么第一章贷款分类的目的 第一条为建立现代银行制度，改良贷款分类方法，加强银行信贷管理，提高信贷资产质量，特制定本指点原那么。 第二条本指点原那么所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。经过贷款分类应到达以下目的： 一提示贷款的实践价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量； 二发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理； 三为判别贷款损失预备金能否充足提供根据。 第二章贷款分类的规范 第三条评价银行贷款质量，

2、采用以风险为根底的分类方法简称贷款风险分类法，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款。 第四条五类贷款的定义分别为： 正常：借款人可以履行合同，没有足够理由疑心贷款本息不能按时足额归还。 关注：虽然借款人目前有才干归还贷款本息，但存在一些能够对归还产生不利影响的要素。 次级：借款人的还款才干出现明显问题，完全依托其正常营业收入无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也能够会呵斥一定损失。 可疑：借款人无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也一定要呵斥较大损失。 损失：在采取一切能够的措施或一切必要的法律程序之后，本息依然无法收回，或只能收回极少部分。 第五条运用贷款风险分

3、类法对贷款质量进展分类，实践上是判别借款人及时足额归还贷款本息的能够性，思索的主要要素包括： 一借款人的还款才干； 二借款人的还款记录； 三借款人的还款志愿； 四贷款的担保； 五贷款归还的法律责任； 六银行的信贷管理。 借款人的还款才干是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务情况、影响还款才干的非财务要素等。 第六条对贷款进展分类时，要以评价借款人的还款才干为中心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。 第七条需求重组的贷款应至少归为次级类；重组后的贷款简称重组贷款假设依然逾期，或借款人依然无力归还贷款，应至少归为可疑类。 重组贷款是指银行由于借款人财务情况

4、恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。 重组贷款假设具备其他更为严重的特征，可参照本指点原那么第四条和第五条作进一步的调整。 第八条对利用企业兼并、重组、分立等方式恶意逃废银行债务的借款人的贷款，至少划分为关注类。并应在依法追偿后，按实践归还才干进展分类。 第九条分类时，应将贷款的逾期情况作为一个重要要素思索。逾期含展期后超越一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。 第十条违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为关注类。 第三章贷款分类的根本要求 第十一条贷款分类是商业银行信贷管理的重要组成部分。在贷款分类过程中，商业银行必需至少做到以下六个方面： 一建立健

5、全内部控制制度，完善信贷规章、制度和方法； 二建立有效的信贷组织管理体制； 三实行审贷分别； 四完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的延续和完好； (五)改良管理信息系统，保证管理层可以及时获得有关贷款情况的重要信息； 六督促借款人提供真实准确的财务信息。 第十二条贷款风险分类法是对贷款分类的最低要求，也是断定商业银行贷款质量的根底。 商业银行可直接采用本指点原那么第二章规定的贷款风险分类规范，也可根据本指点原那么，从本身风险防备和信贷管理需求出发，制定相应的贷款分类制度。 商业银行制定的贷款分类制度应与中国人民银行采用的贷款风险分类法具有明确的对应和转换关系，并报中国人民银行备案。 第十三条对

6、贷款分类时，不能用客户的信誉评级替代对贷款的分类，信誉评级只能作为贷款分类的参考要素。 第十四条假设影响借款人财务情况或贷款归还的要素发生艰苦变化，应及时调整对贷款的分类。 商业银行应至少每半年对全部贷款进展一次分类。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险情况采取相应的管理措施。 第十五条在采用以风险为根底的贷款分类方法的同时，商业银行应加强对贷款的期限管理。对逾期贷款应按中国人民银行有关规定进展统计与监测。 第十六条商业银行应制定明确的抵押、质押品管理和评价的政策和程序。对于抵押品的评价，在有市场的情况下，按市场价钱定值；在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价钱定值

7、。 第十七条商业银行应制定明确的保证贷款管理政策，对此类贷款的分类应充分思索保证合同的有效性，和保证人履行保证责任的才干。 第十八条商业银行要保证贷款分类的信贷人员和复审人员具有必要的信贷分析知识，熟习贷款分类的根本原理。要经过培训和必要的措施保证贷款分类的质量。 第四章贷款分类的组织与实施 第十九条商业银行对贷款进展分类，应遵照内部控制原那么，保证贷款分类的独立、衔接和可靠。 第二十条商业银行的内部报告制度应对贷款分类的报告关系作出明确的规定，保证管理层能及时了解贷款质量及变化情况。 第二十一条信贷人员应该全面掌握并熟习借款人和贷款的情况，有责任把借款人和贷款的真实情况书面报告给担任分类复审

8、的部门。 第二十二条商业银行内部审计部门应定期对贷款分类政策、程序的执行情况进展检查和评价，并将检查结果向上级行或董事会作出书面汇报。 第五章贷款分类的监视与管理 第二十三条中国人民银行经过现场检查和非现场监控两种方式对商业银行贷款质量进展监控。 第二十四条中国人民银行原那么上每年对商业银行的贷款质量进展一次现场检查，包括专项检查和常规检查；对贷款质量出现艰苦问题的商业银行，将予以更加严厉的监管。 第二十五条中国人民银行在检查商业银行贷款质量时，不仅要独立地对其贷款质量进展分类，还要对其信贷政策、信贷管理程度、贷款分类方法及分类程序和结果作出评价。 第二十六条商业银行应根据中国人民银行的要求报送贷款分类的数据。 第二十七条商业银行的贷款损失以及呆账核销情况应根据有关法规披露。 第六章附那么 第二十八条本指点原那么中的“贷款系指中规定的各类贷款。 第二十九条对贷款以外的各类资产，包括表外工程中的直接信誉替代工程，也应根据资产的净值、债务人的归还才干、债务人的信誉评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。 分类时，要以资产价值的平安程度为中心，详细可参照贷款风险分类的规范和要求。 第三十条商业银行应该按照谨慎会计原那么,并按照财政部的有关规定和人民银行有关贷款损失预备金计提的指引，提取贷款