中小企业 出差报销制度

1、差旅报销制度为完善公司管理，加强财务监督与控制，结合公司实际情况，特制定本规定。第一条、适用范围和使用原则本规定适用对象为公司全体员工“出差”指因公到*市以外地区处理公司事务。公司各部门人员要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为 由外出旅游或参加其他私人性质的活动；每笔差旅费的使用必须有明确的目的；第二条、出差申请出差人员报经理审批，凭借款单到财务部借支差旅备用金。注意事项：出差申请单上需注明出差地点、出差事由、出差期限。几人同时出差时，可以每人单独填写“出差申请单”，也可以由一人填写“出差申请单”，并注明随行人员。第三条、报销程序出差

2、人员在出差结束后当月25日左右办理报销手续，出差人员填写“差旅费报销单”，单上需注明分类项目金额及报销票据数量，将差旅费票据和出差申请单粘贴在A4纸上， 并在报销单上签名。第四条、报销标准一、日常性出差公司各部门人员日常性出差，差旅费开支由往返路费、通讯费、住宿费、差旅补助。出差过程中发生的其他费用（如复印、购 买办公用品、宴请送礼、小型会议费等）不属差旅费报销范畴，需另行办理报销手续（填写费用报销单）。差旅费报销时要求提供 各报销项目对应的正式发票，各项费用分开列明，超标及超范围费用不予报销。各项目标准如下：（一）、往返路费：往返路费包括*市至出差目的地的飞机票、火车票、船票、长途客车票以及

3、上述票据的附加费用，按所到达地区现行票价实报实销。出差乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间在车上过夜的，或连续乘车时间超过10小时的，可购卧铺和软座票。“特殊情况”下可乘飞机，但要在出差申请单中特别注明，并由经理审批。“特殊情况”是指：*至目的地无直达列车，或乘车时间过长；处理紧急公务；火车票售完；飞机票与火车票同等价值。往返路费附加费用包括：机票附加费用：机场巴士（的士）费用、机场建设费、改（退）票费、保险费、行李托运费。火车、轮船、长途客车附加费用：订票费、改（退）票费。（二） 、市内交通费：指乘坐公交车、地铁等公用交通工具往返住宿地和火车站之间的费用，包含在差旅补助内，不报销;如入特殊情

4、况，需经理批准后打车费用可报销；（三） 、住宿费：住宿费实报实销注意事项：同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的应安排标准间、多人间；无特殊情况，禁止安排单间。（四） 、出差餐费及招待费出差餐费包含在差旅补助内，不另报销；招待费：因工作需要请对方领导、工作人员就餐，实报实销，在费用报销电子表中注明被接待的人员情况。（五）、通信费：出差期间通讯费，按照中国移动、联通的电子或纸质话费详单报销。二、出席会议、培训学习。对于外出参加会议或培训的人员，报销时，需提供会议或培训通知备查。（一）、 若会务费/培训费中已含住宿费用，不再报销住宿费，按会议单位所收取的费用实报实销。往返路费、交通费按日常性出差标准执行。（二）、若会务费/培训费中不含食宿费用，按日常性出差标准报销差旅费用。（三）、由接待方邀请并由对方承担费用的出差人员，各项费用已由对方负担，不再给予报销。三、差旅补助：按照100元/人/天的标准报销，包含市内交通费、出差期间的餐费。第五条其他注意事项出差人员须将每日工作汇报发邮件给经理;出差完成后必须填写设备巡检记录表;出差期间，必须遵守法纪法规，严禁滋