公司财务分析报告

1、.：.；课程综合实训报告上海XX国际酒店开展股份财务分析报告班 级： 财本 姓 名： 学 号： 指点教师： 日 期： 目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc221511627 评价页1.学生成果表 PAGEREF _Toc221511627 h 3 HYPERLINK l _Toc221511628 一、公司根本情况简介 PAGEREF _Toc221511628 h 3 HYPERLINK l _Toc221511629 二、艰苦事项、主要成果及存在的问题分析 PAGEREF _Toc221511629 h 4 HYPERLINK l _Toc22151163

2、0 任务页一 PAGEREF _Toc221511630 h 10 HYPERLINK l _Toc221511631 任务页二 PAGEREF _Toc221511631 h 12 HYPERLINK l _Toc221511632 一资产负债表分析 PAGEREF _Toc221511632 h 13 HYPERLINK l _Toc221511633 1、资产负债表总括构造分析 PAGEREF _Toc221511633 h 13 HYPERLINK l _Toc221511634 2、资产负债表程度分析 PAGEREF _Toc221511634 h 15 HYPERLINK l _T

3、oc221511635 3、资产负债表工程分析 PAGEREF _Toc221511635 h 17 HYPERLINK l _Toc221511636 任务页三 PAGEREF _Toc221511636 h 20 HYPERLINK l _Toc221511637 二利润表和现金流量表分析 PAGEREF _Toc221511637 h 22 HYPERLINK l _Toc221511638 1、利润表构造变化分析 PAGEREF _Toc221511638 h 22 HYPERLINK l _Toc221511639 2、利润构成分析 PAGEREF _Toc221511639 h 2

4、3 HYPERLINK l _Toc221511640 3.利润表程度分析 PAGEREF _Toc221511640 h 24 HYPERLINK l _Toc221511641 2、现金流量表分析 PAGEREF _Toc221511641 h 26 HYPERLINK l _Toc221511642 任务页四 PAGEREF _Toc221511642 h 30 HYPERLINK l _Toc221511643 三偿债才干分析 PAGEREF _Toc221511643 h 31 HYPERLINK l _Toc221511644 1、短期偿债才干分析 PAGEREF _Toc2215

5、11644 h 31 HYPERLINK l _Toc221511645 2、长期偿债才干分析 PAGEREF _Toc221511645 h 33 HYPERLINK l _Toc221511646 任务页五 PAGEREF _Toc221511646 h 35 HYPERLINK l _Toc221511647 四营运才干分析 PAGEREF _Toc221511647 h 38 HYPERLINK l _Toc221511648 营运才干 PAGEREF _Toc221511648 h 38 HYPERLINK l _Toc221511649 任务页六 PAGEREF _Toc22151

6、1649 h 39 HYPERLINK l _Toc221511650 五盈利才干分析 PAGEREF _Toc221511650 h 41 HYPERLINK l _Toc221511651 1.上海XX国际酒店盈利才干的普通分析 PAGEREF _Toc221511651 h 41 HYPERLINK l _Toc221511652 获利才干 PAGEREF _Toc221511652 h 41 HYPERLINK l _Toc221511653 任务页七 PAGEREF _Toc221511653 h 44 HYPERLINK l _Toc221511654 六开展才干分析 PAGERE

7、F _Toc221511654 h 46 HYPERLINK l _Toc221511655 1、营业收入增长率 PAGEREF _Toc221511655 h 47 HYPERLINK l _Toc221511656 2、资本增长率 PAGEREF _Toc221511656 h 48 HYPERLINK l _Toc221511657 3、三年利润平均增长率 PAGEREF _Toc221511657 h 48 HYPERLINK l _Toc221511658 4、可继续增长率 PAGEREF _Toc221511658 h 49 HYPERLINK l _Toc221511659 任务

8、页八 PAGEREF _Toc221511659 h 49 HYPERLINK l _Toc221511660 七综合财务分析 PAGEREF _Toc221511660 h 51 HYPERLINK l _Toc221511661 1、传统的杜邦分析 PAGEREF _Toc221511661 h 51 HYPERLINK l _Toc221511662 2.企业绩效评价报告 PAGEREF _Toc221511662 h 52评价页1.学生成果表姓名班级财本学号公司称号XX国际酒店评分工程个人专业技艺分总分值70分团队得分总分值15分个人奉献分总分值15总分分值注：表中专业技艺分为指点教师

9、的评分，研讨分和奉献分根据学生参与团队讨论的积极性和对团队的奉献予以评定。上海XX国际酒店开展股份财务分析报告一、公司根本情况简介公司是中国最大的酒店、餐饮业上市公司，主营酒店管理、餐饮业务。公司总股本为6亿股，净资产为20.4亿元，总资产为25.3亿元，管理的星级酒店达92家，客房数达2.6万间。公司将经过实施国际化、品牌化、市场化的开展战略，以星级酒店管理业务为开展方向，并将经过XX之星旅馆参与经济型酒店管理业务，继续拓展连锁中西快餐的投资运营，进一步提升公司在管理、品牌、网络、人才等方面的中心竞争才干。酒店管理公司在人才建立、品牌建立、网络建立及质量规范管理等方面均呈现出良好的开展态势。

10、上海XX国际酒店开展股份(“本公司)于1993 年6 月9日在上海市成立。 于2007 年12 月31 日,上海XX国际酒店(集团)股份(“XX酒店集团)持有本公司258,533,724 股有限售条件股份和44,932,040 股无限售条件股份,占总股本的50.31%,是本公司的控股股东。 XX国际(集团)(“XX国际)是XX酒店集团的控股股东。 于2007 年12 月31 日,本公司总股本为人民币603,240,740 元。本公司的股本构造。 本公司于2006 年1 月23 日进展股权分置改革,由全体非流通股股东向股权分置改革方案所商定的股权登记日(2006 年1 月19 日) 登记在册的流

11、通A 股股东每10 股支付 3.1 股对价股份。于2007 年12 月31 日,根据商定的限售条件,由原非流通股股东所持有的259,313,724 股有限售条件的股份暂未实现流通。 经本公司股东大会及董事会同意,本年度本公司与XX酒店集团按原出资比例对上海XX国际旅馆投资(“旅馆投资公司,本公司投资20%的联营企业)添加投资。本公司以拥有的部分经济型酒店整体资产、股权及部分现金对旅馆投资公司添加投资。注册地址 上海市浦东新区浦电路489 号13 楼注册地址的邮政编码 200122办公地址 上海市延安东路100 号25 楼办公地址的邮政编码 200002公司国际互联网网址 jinjianghot

12、els.sh电子信箱 JJIRjinjianghotels二、艰苦事项、主要成果及存在的问题分析上海XX国际酒店开展股份艰苦事项停牌公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或者艰苦脱漏，并对其内容的真实性、准确性和完好性承当个别及连带责任。上海XX国际酒店开展股份以下简称“公司或“本公司于2021年11月10日收到实践控制人XX国际集团以下简称“XX国际发来的函，XX国际拟谋划能够涉及本公司业务的艰苦事项，鉴于该事项存在艰苦不确定性，为保证信息公平披露，维护投资者利益，防止呵斥公司股价异常动摇，经公司恳求，公司股票自2021年11月10日起停牌。公司承诺：公司将尽

13、快确定能否进展上述艰苦事项，并于股票停牌之日起的5个任务日内含停牌当日发布相关公告。特此公告。上海XX国际酒店开展股份董事会董事会关于公司报告期内运营情况的讨论与分析今年上半年，全球经济继续低迷，中国经济增速放缓，国内住宿和餐饮业同比增速 4.7%。于今年 1 月 10 日，百胜餐饮集团就鸡肉原料事件向消费者负疚。于今年 3 月 31 日，国家卫生和方案生育委员会向社会公布了人感染 H7N9 禽流感病毒病例。面对复杂多变运营环境，公司坚决不移地执行开展战略，积极实施变革整合等措施，强化运营管理，较好地完成了今年上半年主要运营义务。根据董事会确定的公司定位于有限效力型酒店的开展战略，公司签署了相

14、关重要合同或协议，并开场实施业务整合。于今年 3 月 29 日，公司与XX酒店集团签署，同时与XX酒店集团子公司上海南华亭酒店、上海金沙江大酒店、上海白玉兰宾馆分别签署。自 2021 年 4 月 1 日起，受托运营新亚大酒店和新城饭店，承租南华亭酒店、金沙江大酒店和白玉兰宾馆三家公司物业资产。五家酒店现有客房 1,276 间。于 2021 年 4 至 6 月份，这五家酒店的营业收入为 3,543 万元，扣除折旧摊销利息所得税前的利润EBITDA为-926万元。公司根据董事会的相关决议精神，正在抓紧制定这五家酒店的业务整合实施方案。于今年 6 月 14 日，公司与天津华胜旅业股权投资合伙企业有限

15、合伙、中国华力控股集团签署。于今年 6 月 17 日，北京市工商行政管理局颁发了完成工商变卦登记的时髦之旅酒店管理。截至报告期末，时髦之旅持有开业酒店 16 家，客房 2,382 间；尚未开业酒店 5 家，客房 728 间。公司根据董事会的相关决议精神，正在实施对时髦之旅及其二十一家酒店的系统整合任务。于 2021 年 6 月 14 日，公司作为借款方与XX国际作为委托方、中国工商银行上海市外滩支行作为受托方签署了等相关文件。根据此借款合同， 公司从工行外滩支行获得由XX国际提供的 6 个月期的人民币借款，借款总额为人民币 110,000万元，年借款利率为 5.04%。此项借款已于 2021

16、年 6 月 24 日至 25 日借入，主要用于确保公司有限效力型酒店业务开展的资金需求。报告期内，公司主要会计数据同比发生变动及其主要要素如下 ： 于 2021 年 1 至 6 月份，公司实现合并营业收入 120,332 万元，比上年同期增长 8.12%。实现利润总额 21,594 万元，比上年同期下降 22.63%。实现归属于上市公司股东的净利润 16,806万元，比上年同期下降 25.23%。合并营业收入的同比增长，主要是公司有限效力型酒店业务收入和食品与餐饮业务中团膳业务收入坚持增长。利润总额和净利润的同比下降，主要受三个要素变动的影响：一是有限效力型酒店业务利润同比添加 1,349 万

17、元。二是上海肯德基因受鸡肉原料事件和人感染 H7N9 禽流感疫情影响，致其今年上半年营业收入同比下降 27.39%，并给公司带来报告期投资亏损 3,321 万元，上年同期为投资收益 2,697 万元。三是公司于报告期获得可供出卖金融资产项下出卖税前收益和现金股利收入合计 6,361 万元，同比减少 2,668 万元。于 2021 年 1 至 6 月份，公司实现运营活动产生的现金流量净额 28,878 万元，比上年同期增长 3.17%。主要是有限效力型酒店业务收入和食品与餐饮业务中团餐业务收入增长等。 于 2021 年 6 月 30 日，公司资产总额 684,590 万元，比上年末增长 26.4

18、9%；负债总额 277,432万元，比上年末增长 146.19%；归属于上市公司股东的净资产 403,240 万元，比上年末下降 5.04%。总资产的同比增长，主要是公司于 2021 年 6 月 30 日将时髦之旅酒店管理纳入合并财务报表范围。报告期末，时髦之旅酒店管理的总资产为 ,887 万元。负债总额的同比增长，主要是公司于今年 6 月向XX国际借入 110,000 万元人民币委托借款。归属于上市公司一切者权益的同比下降，主要是公司于 2021 年 6 月份实施上年度利润分配方案支付现金股利和长江证券等可供出卖金融资产于报告期末公允价值下降等。有限效力型酒店业务于 2021 年 1 至 6

19、 月份，有限效力型酒店业务虚现合并营业收入 107,928 万元，比上年同期增长 6.70%；实现营业利润 14,595 万元，比上年同期增长 2.16%；实现归属于有限效力型酒店业务分部的净利润 12,339 万元，比上年同期增长 12.27%。合并营业收入中的初次加盟费收入 3,630 万元，比上年同期增长 31.33%；继续加盟费收入 6,837 万元，比上年同期增长 24.56%；中央订房系统渠道销售费 1,741 万元，比上年同期增长 70.19%。1、有限效力型酒店开业和签约情况于 2021 年 1 至 6 月份，净增开业有限效力型连锁酒店 82 家，其中直营酒店 37 家，加盟酒

20、店 45 家。在上半年度净增开业的 82 家酒店中， “XX之星品牌连锁酒店添加 52 家，“百时快捷品牌连锁酒店添加 4 家，“金广快捷品牌连锁酒店添加 5 家， “白玉兰品牌连锁酒店添加 1 家，品牌整合中酒店指经过收买、租赁或委托运营等方式获得的、且需实施品牌转换之酒店，下同添加 20 家。截至 2021 年 6 月 30 日，曾经开业的有限效力型连锁酒店合计为 772 家，其中开业直营酒店 229 家，开业加盟酒店 543 家。开业的直营酒店家数和加盟酒店家数分别占全部开业酒店总数的 29.66%和 70.34%。曾经开业的有限效力型连锁酒店客房总数 94,068 间，其中开业直营酒店

21、客房总数 32,243 间，开业加盟酒店客房总数 61,825 间。开业的直营酒店客房间数和加盟酒店客房间数分别占全部开业酒店客房总数的 34.28%和 65.72%。在截至 2021 年 6 月 30 日曾经开业的 772 家有限效力型连锁酒店中，“XX之星品牌连锁酒店 653 家，“百时快捷品牌连锁酒店 67 家，“金广快捷品牌连锁酒店 25 家，“白玉兰品牌连锁酒店 7 家，品牌整合中酒店 20 家。于 2021 年 1 至 6 月份，净增签约有限效力型连锁酒店 78 家，其中直营酒店 35 家，加盟酒店 43 家。截至 2021 年 6 月 30 日，曾经签约的有限效力型连锁酒店合计到

22、达 978 家，其中签约直营酒店 264 家，签约加盟酒店 714 家。签约的直营酒店家数和加盟酒店家数分别占全部签约酒店总数的 26.99%和 73.01%。曾经签约的有限效力型连锁酒店客房总数 116,152 间，其中签约直营酒店客房间数 36,815 间，签约加盟酒店客房间数 79,337 间。签约的直营酒店客房间数和加盟酒店客房间数分别占全部签约酒店客房总间数的 31.70%和 68.30%。在截至 2021 年 6 月 30 日曾经签约的 978 家有限效力型连锁酒店中，“XX之星品牌连锁酒店 817 家，“百时快捷品牌连锁酒店 79 家，“金广快捷品牌连锁酒店 45 家，“白玉兰品

23、牌连锁酒店 10 家，品牌整合中酒店 27 家。截至 2021 年 6 月 30 日，公司旗下签约有限效力型连锁酒店分布于中国 31 个省、自治区和直辖市的 237 个城市。一偿债才干分析1.短期偿债才干分析工程2021-122021-122021-12工程比率比率比率流动比率(%)567.47517.9384.16速动比率(%)566.44517.4184.01现金与流动负债比率(%)82.92164.1510.58现金与流动资产比率(%)14.6131.6912.58运营现金流量与流动负债比率(%)3.40-6.89-3.75分析：2021年上海XX国际酒店的流动比率为84.16，速动比率

24、为84.01，现金与流动资产比率为12.58，现金流动负债比率为10.58，与2021年相比，各比率都有不同程度的下降，可见，2021年上海XX国际酒店用现金归还短期债务才干较上年有所下降。同行业分析中，上海XX国际酒店的流动比例、现金比率、现金流量比率都明显的低于行业的平均值。特别是现金流量比率与行业平均值有着很大的差距，同时也远远低于华天、金陵。这主要是由于上海XX国际酒店的运营现金净流量较少导致的，其流入和流出量相差不大，从而导致了现金流量比率较小。2长期偿债才干分析工程2021-122021-122021-12工程比率比率比率资产负债率(%)5.967.6029.59长期负债与资产比率

25、(%)3.304.403.02净资产负债率(%)6.338.2242.03负债运营率(%)3.514.764.29股东权益比率(%)94.0492.4070.41利息保证倍数-314.93-1.579.77现金利息保证倍数-3.971.43-0.26二营运才干分析工程2021-122021-122021-12工程比率比率比率存货周转率(次)10.1910.1019.58存货周转天数(天)35.3235.6518.38应收账款周转率(次)63.7858.3849.41应收账款周转天数(天)5.646.177.29应付账款周转率(次)1.090.831.94应付账款周转天数(天)331.30431

26、.88185.76营业周期(天)40.9641.8225.67净营业周期(天)-290.33-390.06-160.08流动资产周转率(次)0.130.120.19流动资产周转天数(天)2669.873129.841901.22固定资产周转率(次)2.302.394.52固定资产周转天数(天)156.32150.3379.65总资产周转率(次)0.020.020.04总资产周转天数(天)20807.8719749.189571.58分析：1、应收账款和存货周转率分析上海XX国际酒店2021年的应收账款周转率为49.41，存货周转率为19.58，与2021相比，应收账款周转率略微下降，而存货周转

27、率那么有小幅度上升。阐明上海XX国际酒店收账变慢，账龄期限相对变长，资产流动性变小，短期偿债才干减弱。同事也阐明公司的管理方面有所松懈，任务效率下降，导致了主营业务收入减少、应收账款减少。存货周转率上升阐明公司出现存货积压的能够性较低，总体情况有所转好。2、流动资产周转率分析上海XX国际酒店的流动资产周转率2021年为0.19，与2021年相比有所上升，流动资产周转率上升，阐明以一样的流动资产占用实现的营业收入变多，阐明上海XX国际酒店流动资产的运用效率渐渐变好，进而使偿债才干和盈利才干均得以提升。3、营业周期分析上海XX国际酒店2021年营业周期为25.67，与2021年相比有所下降，营业周

28、期变短，资金周转速度变快，正常的流动比率较低，存货变现才干强。4、固定资产与总资产周转率分析上海XX国际酒店2021年固定资产与总资产周转率与2021年相比均有提升，阐明固定资产运用效率提高了，总资产周转速度变快了，运营才干变好了。三获利才干分析工程2021-122021-122021-12工程比率比率比率总资产报酬率(%)5.023.826.94净资产收益率(%)5.446.267.20资本收益率(%)6.898.029.33资本保值增值率(%)90.54105.19100.57盈余现金保证倍数0.02-0.04-0.20销售毛利率(%)86.3587.9084.46主营业务利润率(%)80

29、.9782.6579.10营业利润率(%)285.79471.51164.98净利率(%)291.02319.89152.87本钱费用利润率(%)260.42-2517.16114.75一、销售毛利率分析根据上表可知：2021年销售毛利率比2021年略微下降了3.44%，是由于上海XX国际酒店2021年管理费用的添加导致。二、营业利润率分析根据上表可知：2021年营业利润率比2021年大幅度降低，下降了306.53%，是由于2021年营业收入2021年呈大幅度上涨而营业利润只需小幅度上升，进而影响到营业利润率，但是从数额上看上海XX国际酒店盈利程度还是可以的。三、销售净利率分析根据上表可知：2

30、021年销售净利率比2021年下降了3.44%，该比率越大，阐明上海XX国际酒店的盈利才干越强，虽然2021年与2021年比较有略微的下降，但是总数额上来看，上海XX国际酒店的盈利才干还是不错的。四、本钱费用利润率分析根据上表可知：2021年本钱费用利润率比2021年上升了2631.91%，阐明上海XX国际酒店为了获取利润而付出的代价在减少，获利才干大幅度加强，对本钱费用的控制才干和运营管理程度都有了明显的提高。五、资产盈利才干分析1、总资产报酬率资产利润率 根据上表可知：2021年总资产报酬率比2021年上升了1.31%，是营业利润率和资产周转率两者共同作用使资产利润上升，其中营业利润率上升

31、是主要要素。2、净资产收益率 根据上表可知：2021年净资产收益率比2021年上升0.94%，该目的越高越好。净资产收益率的上升是由销售净利率、总资产周转率和权益乘数共同作用的，其中销售净利率和权益乘数是主要要素。由此可以看出上海XX国际酒店自有资产利用效果在加强，运营管理程度在提高。四开展才干分析工程2021-122021-122021-12工程比率比率比率销售增长率(%)-37.661.96147.48总资产增长率(%)-12.257.0631.98资本积累率(%)-9.465.190.57一、营业收入增长率2021年 2021年 2021年 2021年 营业收入125679011.89

32、78348150.71 79887180.40 197706246.12 营业收入增长率11、12年营业收入增长率 -37.66% 1.96%2021年营业收入增长率 147.48%三年营业收入平均增长率 37.26%根据上表可知：营业收入增长率2021-2021逐年上升，其中2021年与2021年相比有很大的起伏，2021比2021增长了145.52%，阐明上海XX国际酒店的营业收入有所增长，企业的市场前景在转好。营业收入增长率可以用来衡量企业的产品生命周期。2021年的营业收入增长率小于5%，阐明该企业产品处于衰退期。但是在2021年有了很大的浮动，目前企业产品处于开展期的形状。 阐明企业

33、在2021年对企业进展了一定的整改，是企业快速的开展起来。二、资本增长率一总资产增长率2021年度总资产的大幅添加，是由于2021年应其他应收款和应收股利的大量添加，添加比例分别为3114.16%，3511.34%。根据上表可知，上海XX国际酒店总资产增长率2021年呈上涨趋势，且2021年增长速度较快，阐明上海XX国际酒店该企业本年内资产规模扩张的速度较快，获得规模效益的才干在加强。 二资本积累率根据图表可知：上海XX国际酒店2021-2021年的资本积累率有一定的起伏，2021较2021下降了4.62%。主要缘由是2021年的一切者权益变动幅度较小。阐明上海XX国际酒店资本积累情况与202

34、1年较为相近，而2021年的资本积累率与2021年幼大幅度的增长，所以阐明上海XX国际酒店的资本累积情况较好，资本平安性提高，对抗风险、继续开展的才干变强，此时企业归还贷款的才干还是比较好的。三、三年利润平均增长率 2021年 2021年 2021年 2021年 营业利润296788148.25 223909607.57 271481952.72 326165942.36 营业利润增长率11、12年营业利润增长率 -24.56% 21.25%2021年营业利润增长率 20.14%三年营业利润平均增长率 5.61%根据上表可知:上海XX国际酒店2021年-2021年的营业利润增长率变化比较大。三

35、年营业利润平均增长率为5.61%，纵观三年的情况，阐明该企业在效益稳定方面较好，但总体向较好的一面开展，是有开展潜力的。四、可继续增长率 上海XX国际酒店的销售收入增长率为：147.48%上海XX国际酒店的可继续增长率：0.57%上海XX国际酒店的销售增长久大于该企业可继续增长率，阐明企业充分利用企业的资源，发明企业收益。任务页一姓名班级财本学号公司称号上海XX国际酒店开展股份公司根本情况简介公司是中国最大的酒店、餐饮业上市公司，主营酒店管理、餐饮业务。公司总股本为6亿股，净资产为20.4亿元，总资产为25.3亿元，管理的星级酒店达92家，客房数达2.6万间。公司将经过实施国际化、品牌化、市场

36、化的开展战略，以星级酒店管理业务为开展方向，并将经过XX之星旅馆参与经济型酒店管理业务，继续拓展连锁中西快餐的投资运营，进一步提升公司在管理、品牌、网络、人才等方面的中心竞争才干。酒店管理公司在人才建立、品牌建立、网络建立及质量规范管理等方面均呈现出良好的开展态势。上海XX国际酒店开展股份(“本公司)于1993 年6 月9日在上海市成立。 于2007 年12 月31 日,上海XX国际酒店(集团)股份(“XX酒店集团)持有本公司258,533,724 股有限售条件股份和44,932,040 股无限售条件股份,占总股本的50.31%,是本公司的控股股东。 XX国际(集团)(“XX国际)是XX酒店集

37、团的控股股东。 于2007 年12 月31 日,本公司总股本为人民币603,240,740 元。本公司的股本构造。 本公司于2006 年1 月23 日进展股权分置改革,由全体非流通股股东向股权分置改革方案所商定的股权登记日(2006 年1 月19 日) 登记在册的流通A 股股东每10 股支付 3.1 股对价股份。于2007 年12 月31 日,根据商定的限售条件,由原非流通股股东所持有的259,313,724 股有限售条件的股份暂未实现流通。 经本公司股东大会及董事会同意,本年度本公司与XX酒店集团按原出资比例对上海XX国际旅馆投资(“旅馆投资公司,本公司投资20%的联营企业)添加投资。本公司

38、以拥有的部分经济型酒店整体资产、股权及部分现金对旅馆投资公司添加投资。注册地址 上海市浦东新区浦电路489 号13 楼注册地址的邮政编码 200122办公地址 上海市延安东路100 号25 楼办公地址的邮政编码 200002公司国际互联网网址 jinjianghotels.sh电子信箱 JJIRjinjianghotels公司的法定中文称号 上海XX国际酒店开展股份公司的法定中文称号缩写 XX股份公司的法定英文称号Shanghai Jin Jiang International HotelsDevelopment Co., Ltd.公司的法定英文称号缩写 JJIH公司法定代表人 俞敏亮注册地址

39、 上海市浦东新区浦电路489 号13 楼注册地址的邮政编码 200122办公地址 上海市延安东路100 号25 楼办公地址的邮政编码 200002公司国际互联网网址 jinjianghotels.sh电子信箱 JJIRjinjianghotels财务分析信息库的内容上海XX国际酒店开展股份根本信息包含公司最近四年年报资产负债资料的资产负债表格统计包含公司最近四年年报利润表资料的资产负债表格统计包含公司最近四年年报现金流量表资料的资产负债表格统计本次义务重点内容的归纳总结1、选定适当的公司进展分析2、查找该公司年报，搜集资料3、做财务报表数据表格填写4、将填好的数据用软件进展分析，然后输出分析结

40、果今后还需处理的问题对财务报表数据表格内填写的资料进展进一步分析，资产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析任务页二姓名班级财本学号公司称号上海XX国际酒店开展股份财务分析实际和信息库中会给本次义务带来影响的内容1、资产负债表是反映企业在某一时点财务情况的会计报表。它是根据“资产=负债+一切者权益的会计等式，按照一定的分类规范和一定的次序，把企业一定日期的资产、负债和一切者权益工程予以适当安排，按一定的要求编制而成的。2、资产构造分析。总括的资产构造即指流动资产、非流动资产占总资产的比重。经过资产构造的总括分析，可以大致了解企业资产的根本构成情况认识企业消费运营与管理的优势与缺乏3、资本构造分

41、析。资本构造通常是指企业的全部资金来源中负债和一切者权益所占的比艰苦小。对于债务人来说，可以判别企业债务的保证程度，评价企业的偿债才干，从而为决策提供根据。对于投资者来说，可以判别其投资所承当的财务风险的大小，以及负债对投资报酬的影响，从而为投资决策效力。 4、资产构造与资本构造顺应性分析。资产构造与资本构造顺应性，是指企业资本构造(期限构成上与企业当前以及未来运营和开展活动相顺应的情况。5、资产负债表垂直分析。以2021年的资产负债表数据为基期，计算2021年的变动额与变动率。分析本次义务重点内容的归纳总结1、企业的资本构造良好，情势依然较好2、需加强本钱与费用的控制。3、需加强应收账款收回

42、方面的才干。今后还需处理的问题分析要结合同行业程度。更加注重横向分析。经过比较，分析出企业的资本构造、资产构造。并作出调整。一资产负债表分析1、资产负债表总括构造分析1.1资产构造分析工程 20212021比重2021 比重2021 流动资产1337520983.61750719817.3522.36%16.57%非流动资产4643694614.293781182649.0177.64%83.43%资产5981215597.904531902466.36100.00%100.00%分析如下： 2021年上海XX国际酒店开展股份的流动资产程度占资产总额22.36%，非流动资产占77.64%，与2

43、021年相比，流动资产占资产总额的比率添加，这阐明上海XX国际酒店开展股份的资产流动性程度较高，经过详细分析，上海XX国际酒店开展股份流动性程度变高的缘由是应收账款，应收股利，其他应收款，存货工程的添加。1.2资本构造分析工程 20212021比重2021 比重2021 负债 1769980802.03 344392716.06 29.59%7.60%一切者权益 4211234795.87 4187509750.30 70.41%92.40%资产 5981215597.90 4531902466.36 100.00%100.00%分析如下： 2021年资产负债率为7.60%，2021年资产负债

44、率为29.59%，与2021年相比有虽然有大幅度的提高，但是总的来说资产负债率还是偏低的。筹资构造不怎样合理，无法很好的利用了财务杠杆效应，为公司带来相对应的效益。资产负债率较低代表该公司财务风险较低。从 HYPERLINK baike.baidu/view/147366.htm t _blank 债务人的立场看， HYPERLINK baike.baidu/view/1323641.htm t _blank 债务比率越低越好，企业偿债有保证，贷款不会有太大 HYPERLINK baike.baidu/view/156901.htm t _blank 风险;从 HYPERLINK baike.

45、baidu/view/48047.htm t _blank 股东的立场看，在全部资本利润率高于借款利息率时， HYPERLINK baike.baidu/view/113116.htm t _blank 负债比率越大越好，由于股东所得到的利润就会加大。从 HYPERLINK baike.baidu/view/78884.htm t _blank 财务管理的角度看，在进展 HYPERLINK baike.baidu/view/5029618.htm t _blank 借入资本决策时， HYPERLINK baike.baidu/view/38340.htm t _blank 企业该当审时度势，全

46、面思索，充分估计预期的利润和添加的 HYPERLINK baike.baidu/view/156901.htm t _blank 风险，权衡利害得失，作出正确的分析和 HYPERLINK baike.baidu/view/57813.htm t _blank 决策。经过详细分析，发现XX国际酒店筹资构造变化的主要缘由是短期借款，应付账款，预收账款，应付职工薪酬，应交税费，其他应付款工程的添加。1.3资产构造与资本构造顺应性分析工程2021工程2021流动资产22.36%流动负债26.57%非流动资产77.64%非流动负债3.02%资产100.00%一切者权益 70.41%负债和一切者权益合计1

47、00.00%分析如下：从表中可以看出，XX国际酒店属于稳健型构造。这种构造使公司坚持较好的财务信誉，公司风险较小。其负债本钱相对较低，并具有一定的弹性。2、资产负债表程度分析上海XX国际酒店开展股份资产负债表程度分析表资 产2021-122021-12变动额变动率流动资产： 货币资金237931536.21 168198943.36 -69732592.85 -29.31% 买卖性金融资产 应收票据 应收账款1678956.74 6324271.33 4645314.59 276.68% 预付账款980457.81 781718.60 -198739.21 -20.27% 应收利息141596

48、5.00 942761.12 -473203.88 -33.42% 应收股利145564.50 5256833.65 5111269.15 3511.34% 其他应收款22510009.97 723508677.96 700998667.99 3114.16% 存 货751869.11 2386074.98 1634205.87 217.35% 一年内到期的非流动资产 其他流动资产485305458.01 430122702.61 -55182755.40 -11.37%流动资产合计750719817.35 1337520983.61 586801166.26 78.17%非流动资产： 可供出

49、卖金融资产1146066770.70 1006489959.68 -576811.02 -12.18% 持有至到期投资 长期应收款10328000.00 10328000.00 0.00 0.00% 长期股权投资2497787397.47 3192460507.78 694673110.31 27.81% 投资性房地产 固定资产32267439.74 55219146.70 22951706.96 71.13% 在建工程18814692.24 7183831.48 -11630860.76 -61.82% 工程物资 固定资产清理 消费性生物资产 油气资产 无形资产64787089.18 621

50、18703.41 -2668385.77 -4.12% 开发支出 商誉 长等待摊费用11131259.68 9894465.24 -1236794.44 -11.11% 递延所得税资产 其他非流动资产300000000.00 300000000.00 非流动资产合计3781182649.01 4643694614.29 862511965.28 22.81%资产总计4531902466.36 5981215597.90 1449313131.54 31.98%负债及一切者权益2021-122021-12变动额变动率流动负债： 短期借款3000000.00 3000000.00 买卖性金融负债

51、应付票据 应付账款16375122.44 17016891.15 641768.71 3.92% 预收账款5797918.30 8248922.35 2451004.05 42.27% 应付职工薪酬21760282.23 22312471.60 552189.37 2.54% 应交税费25864224.78 42622875.93 16758651.15 64.79% 应付利息2109308.33 2109308.33 应付股利305520.26 344.43 38619.17 12.64% 其他应付款74842723.19 103659295.89 28816572.70 38.50% 一年

52、内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计144945791.20 1589304.68 1444368113.48 996.49%非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 估计负债 递延所得税负债199446924.86 180666897.35 -18780027.51 -9.42% 其他非流动负债非流动负债合计199446924.86 180666897.35 -18780027.51 -9.42%负债合计344392716.06 1769980802.03 1425588085.97 413.94%一切者权益： 实收资本603240740.00 603240740.0

53、0 0.00 0.00% 资本公积2665447484.41 2610140076.46 -55307407.95 -2.07% 减：库存股 盈余公积482301658.50 482301658.50 0.00 0.00% 未分配利润436519867.39 515552320.91 79032453.52 18.11%一切者权益合计4187509750.30 4211234795.87 23725045.57 0.57%负债及一切者权益总计4531902466.36 5981215597.90 1449313131.54 31.98%3、资产负债表工程分析3.1货币资金分析：2021年，上海

54、XX国际酒店开展股份的货币资金数量比2021年下降了9.70%，从图表中可以看出，主要是由于2021年公司的银行存款中的美圆比2021年减少；其他金融机构存款主要有人民币比2021年减少。2021年，公司主要将货币资金用于工程投入建立中。3.2应收账款分析如下：1、从分析表中可以看出，上海XX国际酒店开展股份的应收账款绝大多数都处于一年之内，属于正常的信誉范围内。 2、应收账款的变动是由于销售收入的添加，2021年较2021年添加36.39%。 3、针对应收账款管理上能够存在的种种风险，上海XX国际酒店开展股份在市场竞争中更好地发扬应收账款的商业信誉作用。33预付账款分析：预付账款的大幅减少阐

55、明公司所需支付的房租减少。分析：其他应收款反映非运营活动构成的短期债务，通常应小于应收账款，而这里大于应收账款，这是由于许多的租赁费、租赁定金、租金没有收回来。3.4存货分析： 2021年度存货与2021年度相比添加约9.10%，主要是由于2021年度营业额业绩上涨引起周转资料添加，加大库存量所致。 3.5长期股权投资分析：长期股权投资的减少是由于对联营企业投资减少了。3.6固定资产分析：2021年度固定资产与2021年度相比添加约71.13%，主要是由于2021年度购置固定资产、在建工程转入而添加固定资产，还由于购买子公司及开工结算调整而添加固定资产所致 。任务页三姓名班级财本学号公司称号上

56、海XX国际酒店开展股份财务分析实际和信息库中会给本次义务带来影响的内容1、利润表构造变化分析。利润表构造变化分析通常需求编制共同比利润表，经过计算各要素或各种财务成果在营业收入中所占的比重，分析阐明财务成果的构造及其增减变动的合理程度。2、利润构成分析。根据营业利润、营业外收入与支出占利润总额的比例分析利润构成。3、 利润表程度分析。利润表程度分析就是将利润表的实践数与对比规范或基数进展比较，以提示利润变动差别。4、 现金流量表构造分析是指经过对现金流量表中不同工程间的比较，分析企业现金流入的主要来源和现金流出的方向，并评价现金流入流出对净现金流量的影响。现金流量构造包括现金流入构造、现金流出

57、构造及现金净额构造。5、 现金流量表程度分析就是将现金流量表的实践数与对比规范或基数进展比较，以提示各类现金流量的变动差别。目的计算分析本次义务重点内容的归纳总结1、企业的净利润逐年升高，情势依然较好，但需加强本钱与费用的控制。2、企业还需求扩展销售，添加收入。今后还需处理的问题分析要结合同行业程度。更加注重横向分析。经过比较，分析出企业的利润程度、情况。并作出调整。二利润表和现金流量表分析1、利润表构造变化分析上海XX国际酒店开展股份共同比利润表项 目2021-122021-122021-122021-12差别一、营业收入79887180.40 197706246.12 100.00%100

58、.00%0.00% 减: 营业本钱9666543.52 30723246.22 12.10%15.54%3.44% 营业税金及附加4195810.99 10590.78 5.25%5.36%0.10% 销售费用42720376.70 131408890.91 53.48%66.47%12.99% 管理费用38812021.18 75373151.41 48.58%38.12%-10.46% 财务费用-106258841.00 37346857.75 -133.01%18.89%151.90% 资产减值损失26718.53 -1080058.91 0.03%-0.55%-0.58%加：公允价值变

59、动收益0.00%0.00%0.00%投资收益285953654.83 412821923.40 357.95%208.81%-149.14% 其中：对联营企业和合营企业的投资收益52225204.40 -7091.89 65.37%-0.71%-66.08%二、营业利润271481952.72 326165942.36 339.83%164.98%-174.86% 加：营业外收入2885991.70 1657147.57 3.61%0.84%-2.77% 减：营业外支出901951.59 267879.31 1.13%0.14%-0.99% 其中：非流动资产处置损失901901.59 6487

60、9.31 1.13%0.03%-1.10%三、利润总额273465992.83 327555210.62 342.32%165.68%-176.64% 减：所得税费用17913112.51 25323683.30 22.42%12.81%-9.61%四、净利润255552880.32 302231527.32 319.89%152.87%-167.02%分析：从表格中可以看出，2021年公司净利润占营业收入的比重比2021年下降了167.02%；营业利润占营业收入的比重也比2021年下降了174.86%，但是营业利润与2021年相比有所添加；营业本钱占营业收入的比重比2021年上升了3.44%