授权体系优化方案

1、 本报告导读本报告是根据大华集团和斯隆顾问签订的关于大华集团授权体系优化咨询合同而提交的最终成果报告，旨在明晰大华集团内部各层面、及总部各管理中心/部门、区域总部、项目公司之间的权限分工，明确经营管理中主要核决事项的审批程序，探讨与授权相关的监督和控制办法。本报告基于此前斯隆顾问就该项目所形成的咨询诊断报告及2006年12月29日大华董事会专题会议所形成的共识,与大华集团办公室围绕2007年度经营授权书工作，对大华集团各部门和下属公司的职责、授权、考核等进行重新梳理（斯隆顾问高度参与了该项工作）时所遵循的基调不尽相同,二者互为补充，后者立足于基本维持现行的实际做法，而本报告则相对前瞻一些,立足

2、于依据上次大华董事会专题会议所达成的共识,对授权体系进行“审慎优化”的基调。本报告包括以下四部分内容：授权体系优化的总体说明此部分对此次授权体系优化的目的、原则及主要建议措施等进行概要说明。层面权限分工优化方案此部分主要通过表格的形式对大华集团各个层面在业务、财务、人事等方面的权限分工进行概括说明，配合授权额度附表，便于各部门集中了解本部门的业务、财务、人事等权限。主要核决事项审批程序优化方案此部分基于权限分工，明晰各部门对房地产开发经营过程中的主要决策事项的审批核决程序、参与部门和人员、以及各自扮演的角色。授权相关的监督和控制办法概要此部分概要探讨与授权相关的监督控制措施,以便于授权体系的推

3、行，减少授权带来的潜在风险.目录1、大华集团授权体系优化总体说明1。1相关概念澄清1.1。1分管副总裁、主管副总裁1。1。2审核权、审定权、审批权和其它权1。1。2授权体系本次授权体系优化要达到的目的本次授权体系优化的原则21。4本次授权体系优化的主要建议32、大华集团各层面权限分工优化方案方案说明2。1。1权限分工优化总体原则2。1.2各层面主要权限分工TOC o 1-5 h z优化后的决权配置92。1。4权限分工体系9 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 2。2大华集团审批权限表总裁11 HYPERLINK l bookmark20 o Cu

4、rrent Document 2。3大华集团审批权限表副总裁（设计、营销）14 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 2.4大华集团审批权限表副总裁（工程、合约）16 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 2。5大华集团审批权限表副总裁（行政、人力资源）18 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 2。6大华集团审批权限表财务总监（财务管理中心）20 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 2。6。1大华集团审批权限

5、表资金管理部21 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 大华集团审批权限表财务管理部222。6.3大华集团审批权限表会计核算部24 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 2。7大华集团审批权限表设计管理中心26 HYPERLINK l bookmark32 o Current Document 2。7。1大华集团审批权限表设计管理部27 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 2。7.2大华集团审批权限表技术管理部28 HYPERLINK l bookmark3

6、6 o Current Document 大华集团审批权限表产品研发部29 HYPERLINK l bookmark42 o Current Document 2.8大华集团审批权限表工程管理中心31 HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 2。8。1大华集团审批权限表质量管理部32 HYPERLINK l bookmark44 o Current Document 2。8。2大华集团审批权限表市政工程部34 HYPERLINK l bookmark46 o Current Document 大华集团审批权限表工程技术部35 HYPERLINK l

7、bookmark48 o Current Document 2.9大华集团审批权限表营销管理中心37 HYPERLINK l bookmark50 o Current Document 2。9。1大华集团审批权限表营销策划部38 HYPERLINK l bookmark52 o Current Document 2。9.2大华集团审批权限表-销售管理部39 HYPERLINK l bookmark54 o Current Document 2.9。3大华集团审批权限表市场研展部41 HYPERLINK l bookmark56 o Current Document 2。9.4大华集团审批权限表

8、地区业务部42 HYPERLINK l bookmark58 o Current Document 2。10大华集团审批权限表-合约审算部43 HYPERLINK l bookmark60 o Current Document 2。11大华集团审批权限表人力资源部45 HYPERLINK l bookmark62 o Current Document 大华集团审批权限表集团办公室46 HYPERLINK l bookmark64 o Current Document 大华集团审批权限表-投资发展部48 HYPERLINK l bookmark66 o Current Document 2。14

9、大华集团审批权限表审计部50 HYPERLINK l bookmark68 o Current Document 2.15大华集团审批权限表项目公司52 HYPERLINK l bookmark70 o Current Document 2。16大华集团审批权限表区域总部533、大华集团主要核决事项审批程序优化方案55 HYPERLINK l bookmark74 o Current Document 方案说明553。1。1审批程序设计原则55审批程序优化方案的体系583。2两级管理模式的审批程表58 HYPERLINK l bookmark76 o Current Document 3。2。

10、1设计管理主要核决事项审批程序表59 HYPERLINK l bookmark78 o Current Document 3。2.2营销管理主要核决事项审批程序表63 HYPERLINK l bookmark80 o Current Document 3。2.3合约审算管理主要核决事项审批程序表（上海本地）70 HYPERLINK l bookmark82 o Current Document 3。2.4工程管理主要核决事项审批程序表753。2.5财务管理主要核决事项审批程序表78 HYPERLINK l bookmark84 o Current Document 3.2。6集团总部人力资源管

11、理审批程序表81 HYPERLINK l bookmark86 o Current Document 3.2.7项目公司人力资源管理审批程序表88 HYPERLINK l bookmark88 o Current Document 3.2。8投资管理主要核决事项审批程序表96 HYPERLINK l bookmark90 o Current Document 3。2。9行政管理主要核决事项审批程序表97 HYPERLINK l bookmark92 o Current Document 三级管理模式的审批程序表100 HYPERLINK l bookmark94 o Current Docum

12、ent 3。3。1设计管理主要核决事项审批程序表100 HYPERLINK l bookmark96 o Current Document 3.3。2营销管理主要核决事项审批程序表105 HYPERLINK l bookmark98 o Current Document 3。3。3工程管理主要核决事项审批程序表110 HYPERLINK l bookmark100 o Current Document 3。3.4合约审算管理主要核决事项审批程序表1133。3。5人力资源管理主要核决事项审批程序表118 HYPERLINK l bookmark102 o Current Document 4、授

13、权相关的监督和控制办法概要127 HYPERLINK l bookmark104 o Current Document 授权存在的风险127 HYPERLINK l bookmark106 o Current Document 4。2授权监督控制的主要内容1284。3授权监督控制的主要手段及要点1294。3。1事前控制1294。3。2事中控制1304.3。3事后控制131132附录大华集团授权额度表大华集团授权体系优化方案斯隆顾问 1、大华集团授权体系优化总体说明相关概念澄清1。1。1分管副总裁、主管副总裁-分管副总裁：指分管各个专业条线的副总裁，如分管设计、营销副总裁-主管副总裁:指主管区域

14、总部、项目公司的副总裁,如主管锦绣华城副总裁1。1.2审核权、审定权、审批权和其它权-审核权:指对核决事项进行审核把关的权力，如审核权、复核权、稽核权-审定权:指对核决事项进行专业角度最后审核把关的权力，出具专业审核环节的“审定”意见，对专业审核承担主要责任。-审批权:指对核决事项进行最后拍板的权力，如决定权、批准权、否决权等-其它权：如工作指挥权、专业指导权、建议权、检查权、审计权、考核权等.本次咨询中不单独涉及，而是将其中重要的权限归结到核决权中,如质量检查权归结到质量事故的认定权、奖惩权归结到奖惩方案的决定权等等授权体系指在现行分工体系和组织框架下,审核权、审定权、审批权在不同层面、不同

15、部门之间的分配、协调和相互制衡，构成大华集团完整的权力链条和体系。图1。1授权体系概念示意图1。2本次授权体系优化要达到的目的明确各层面的授权内容，明晰各事项的审批核决程序,实现权责匹配,减少模糊地带;优化权力分配，释放高层精力，培养项目公司的经营管理能力,平衡经营风险和开发效率;优化审批程序，减少过程中的等待，减少过程中的不规范，提高整个经营系统的效率.3本次授权体系优化的原则基于新的组织结构方案-本次授权体系优化基于上次“大华集团组织管理体系优化咨询”的成果,包括新的组织结构方案，集团总部各中心和部门、区域总部及项目公司的功能定位,以及各个管理体系的界定及主要管控点等。2)稳健经营与授权经

16、营的统一-稳健经营与授权经营之间并不存在矛盾，授权经营也是实现稳健经营的有效方式。大华集团经过19年的发展,企业规模快速扩张,对于领导者的精力是很大的挑战。通过授权，把项目开发的日常经营管理权授予项目公司，有可能在开发一线形成快速反应，提高整个开发过程的效率;同时领导者的精力得以释放,可以更好地从全局驾驭企业，从而总体上有助于降低经营风险,实现大华集团更加稳健的经营.授权与控制的平衡既强调授权的必要性,也重视授权潜藏的风险,即在适当扩大对项目公司等的授权范围的同时，进一步完善和规范授权监督控制措施，确保集团总部对房地产开发经营关键环节的控制,规避重大经营风险。既具备前瞻性，又考虑过渡时期的特征

17、权力的下放是渐进的过程。本报告在参考外部标杆企业做法的同时，又考虑大华集团的实际情况.-从长远发展的角度考虑，大华集团总部最终要成为一种战略性、投资性的集团总部，项目的具体开发及管控应该下放给项目公司和区域总部,形成集团战略、区域管控、项目公司执行三位一体的授权管理模式。本次授权体系优化的主要建议完善组织环境-新的组织架构到位,如集团办公室、工程管理中心、区域总部等-理顺集团高层分工关系，明确业务上以职能分管为主,兼顾项目公司主管条线的作用-理顺项目公司总经理和常务副总的关系，进一步明确项目公司常务副总作为经营目标责任人的身份和权责优化权限分工-以上次组织管理优化咨询报告各条线的主要管控点、项

18、目公司及区域总部的定位为基础划分各层级的权限分工-适当调整各层级的授权额度-明确哪些是责任签字,哪些是象征性签字，将模糊权力清晰化优化审批效率-在审批流程优化的基础上，强调各个环节审批、审核的时间承诺,提高整个审批流程的效率-两条审批线路明确主次明确审批中的责任-进一步明确参与主体,包括明确是内部流转主体，还是外部流转主体-进一步明确审核点、审批额度-强化责任回溯机制-严格审批流程、避免越级审核(可以补签的、特批流程除外)加强审批以外的管控手段-事前规范性控制：预算、目标、计划、人力资源编制控制-事中检查控制：关键节点提报、项目公司定期/不定期报告、集团领导及总部部门的巡检制度-事后奖惩的威慑

19、性控制：内部审计、考核2、大华集团各层面权限分工优化方案方案说明1）业务权重心逐渐下移-逐步建立集团管战略、区域总部管控、项目公司开发经营的格局，业务管理权整体下移一级-区域总部逐渐成为一级管理机构,其权限来源于总部权限的分解下放,而不是项目公司权限的向上重新集中-总裁将部分业务决策权下移各分管副总裁，但保留少数关键的业务决策权2）财务权和人事权谨慎下放-财务和人事方面继续发挥集团总部集中管控优势-财务上适度扩大对项目公司老总和区域老总的授权额度,同时加强对预算和资金计划的控制-人事上对于主管及以下人员的人事审批权下放，集团总部主管及以下由行政副总裁审批、项目公司主管及以下由项目主管副总裁审批

20、和区域总部主管及以下由区域老总审批3）决权和核权的分工格局不变-决权继续置于总裁、副总裁（包括分管和主管）、区域老总、项目公司老总四个层面-各级职能管理部门一般仅行使核权，包括专业角度的审定权4）对项目公司逐步实现无差别授权-所有项目公司所拥有的实质性权限,最终基本相同-过渡阶段,项目规模上的差别，上海本地、外地的差别，有区域总部和没有区域总部的差别，住宅地产和商业地产的差别，主要体现在授权额度上的不同-授权额度分为若干类,特定项目公司套用哪类授权额度由集团董事会确定2.1。2各层面主要权限分工1）总裁-关键的业务决策权（投资、总体/年度计划、设计任务书、销售定价、重要合同等）-财务上额度审批

21、权-部门副经理及以上人事权2）分管副总裁-分管口业务决策权（总裁权限除外）-分管口额度审批权-分管口人事建议和审核权（行政副总裁有集团本部主管及以下人事权）3）主管副总裁-主管公司财务上额度审批权-主管公司主管及以下人事权4）集团管理中心/一级部门-专业口业务、合同、费用等审核权-部门内人事审核权5）集团二级部门-专业口业务、合同、费用等初审权-部门内部人事审核权6）区域总部-区域内业务决策权（集团总部权限除外）-区域内额度审批权-区域内项目公司主管及以下人事权7）项目公司-项目上日常业务决策权-项目上额度审批权-项目人事建议和审核权优化后的决权配置本次优化后，决权继续置于总裁、副总裁（包括分

22、管和主管）、区域老总、项目公司老总四个层面，详见表2。1所示.表2。1决权配置表层权限业务权财务权人事权管理权总裁关键业务决策权额度审批权部门副经理及以上集团管理制度、主持全集团分管副总裁分管口业务决策权额度审批权（对行政副总裁）总部主管及以下（其他分管副总裁）分管口人事建议和审核条线管理制度、分管部门日常管理主管副总裁必要时参与业务决策额度审批权项目公司主管及以下监管项目公司区域内业务决策权区域内主管及以下区域性管理制度、主持区域公司区域老总额度审批权项目老总日常业务决策权额度审批权项目人事建议和审核项目公司管理制度、主持项目公司注：灰色区域不体现决权2。1.4权限分工体系本方案涉及大华集团

23、以下各层面在房地产开发经营方面的权限分工，详见表所示。表2。2授权分工体系表总裁营销副总裁/主管副总裁设计管理中心设计管理部区域总部项目公司技术管理部产品研发部营销管理中心营销策划部销售业务部市场研展部地区业务咅枚工程副总裁/主管副总裁工程管理中心质量管理部工程技术部市政工程部合约审算部行政副总裁人力资源部项目公司集团办公室投资管理部财务总监审计部财务管理中心资金管理部财务管理部会计核算部各层面具体权限详见下面大华集团各层面审批权限表及相关附表。大华集团审批权限表总裁适用部门：总裁权限类别主要权限审核点审批额度说明业务权投资（拿地）项目的审批权可行性论证报告项目总体与年度开发计划的审批权关键时

24、间节点、资金计划设计任务书的审批权全面审核设计规划方案的审批权全面审核销售价格制定的审批权价格的合理性销售价格调整的审批权价格调整的必要性、可行性房屋销售合同样本的审批权全面审核合同的审批权超过副总裁审批额度的合同合作金融机构的审批权全面审核各种对外财务、统计报表的审批权报表的完整性审计报告的审批权报告指出的问题财务权投资（拿地）款支付的审批权支付时间、额度资金调拨的审批权调拨的必要性项目融资额度、融资成本的审批权融资额度、总体平衡超副总裁审批额度设计费用支付的审批权副总裁审批额度（）超副总裁审批额度工程款支付的审批权副总裁审批额度（）超副总裁审批额度营销费用支付的审批权副总裁审批额度（）超副

25、总裁审批额度日常办公费用的审批权副总裁审批额度（）人事权人员配置标准审批权配置标准的合理性年度人力资源需求计划的审批权计划的合理性部门副经理及以上人员人事事项审批权全面审核月度工资报表、备忘录的审批权工资的总体水平员工薪酬调整审批权调整的合理性集团总部部门、中心总经理以上的考核权全面考核项目公司（常务副）总经理的考核权年度经营目标、公司管理能力区域总部总经理的考核权年度经营目标、公司管理能力集团各项管理制度的审批权制度的完善性管理权年度经营计划的审批权计划的可行性、合理性年度授权经营责任书的签署权授权事项、权限责任全面协调、管理整个集团的事务大华集团审批权限表副总裁（设计、营销）适用部门：营销

26、副总裁权限类别主要权限审批点审批额度说明业务权设计设计任务书的审核权全面审核设计合同授权额度内审批权授权额度（）设计合同授权额度外审核权授权额度（）设计方案的审定权提报会上进行专业审定设计单位招标的评定权单位的资质、信誉重大设计变更的审批权变更的合理性、可行性、经济性夕卜立面分色图审定权分色图的效果、材料的质量营销策划单位选择的审批权单位的资质、信誉营销合同授权额度内审批权授权额度（）营销合同授权额度外审核权授权额度（）营销费用计划的审定权计划的合理性策划方案提报会审定权提报会上进行专业审定价格制定、调整的审核权价格的合理性房屋销售合同样本的审定权全面审核设计费用支付额度内审批权授权额度（）设

27、计费用支付额度外审核权授权额度（）营销费用支付额度内审批权授权额度（）营销费用支付额度外审核权授权额度（）财务权主管项目公司工程费用支付额度内审批权授权额度（）主管项目公司工程费用支付额度外审核权授权额度（）主管项目公司日常借款、报销额度内审批权授权额度（）主管项目公司日常借款、报销额度外审核权授权额度（）分管部门的日常借款、报销额度内审批权授权额度（）分管部门的日常借款、报销额度外审核权授权额度（）人事权设计、营销部门副经理及以上人事审核权综合素质、业务能力设计、营销部门重要冈位人事异动建议权综合评价设计、营销部门副经理及以上人员的考核权岗位职责、工作态度主管项目公司主管及以下人事审批权全面

28、审核主管项目公司部门经理、项目老总的考核权年度经营目标管理权设计、营销管理制度的审定权全面审核设计、营销中心的日常管理权日常行政管理主管项目公司的日常管理权日常行政管理作为董事会成员的管理权董事会决议2。4大华集团审批权限表副总裁(工程、合约)适用部门江程副总裁权限类别主要权限审核点审核额度说明业务权工程内部施工单位的指定权单位的资质、信誉监理单位选择的审定权单位的资质、信誉质量安全事故通报的审定权是否通报、罚款工程招标文件的审定权文件的完整性、规范性工程招标中标单位的审定权全面审核工程合同授权额度内审批权授权额度()工程合同授权额度外审核权授权额度()重大施工方案的审定权方案的可行性销售价格

29、制定的审核权价格的合理性销售价格调整的审核权调整的合理性、必要性合约审算项目工程量核对争议的申定权具有争议的工程量有争议的结算工程量的申定权具有争议的工程量有争议的工程结算单的审定权具有争议的工程量工程中标单位的申定权单位的资质、信誉合同的会签与签署权合同的完善性、规范性财务权工程费用支付额度内审批权授权额度()工程费用支付额度外审核权授权额度()主管项目公司设计费用支付额度内审批权授权额度()主管项目公司设计费用支付额度外审核权授权额度（）主管项目公司日常借款、报销额度内审批权授权额度（）主管项目公司日常借款、报销额度外审核权授权额度（）分管部门的日常借款、报销额度内审批权授权额度（）分管部

30、门的日常借款、报销额度外审核权授权额度（）人事权工程、合约部门副经理及以上人事审核权综合素质、业务能力工程、合约部门重要岗位人事异动建议权综合评价工程、合约部门副经理及以上人员的考核权岗位职责、工作态度主管项目公司部门主管及以下人事审批权综合素质、业务能力主管项目公司部门经理、项目老总的考核权年度经营目标管理权工程、合约相关管理制度的审定权全面申疋分管部门的日常管理权日常行政管理主管项目公司的日常管理权日常行政管理作为董事会成员的管理权董事会决议2。5大华集团审批权限表副总裁（行政、人力资源）适用部门：行政副总裁权限类型主要权限审核点审批额度说明业务权人力资源年度人力资源需求计划审核权计划的合

31、理性员工年度培训计划审批权计划的合理性部门副经理及以上录用、转正的审核权综合糸质总部部门主管及以下人员录用、转正的审批权综合糸质部门副经理及以上薪资定级、调整的审核权合理性、公平性总部部门主管及以下薪资定级、调整的审批权合理性、公平性部门副经理及以上合同续签的审核权综合评价总部部门主管及以下合同续签的审批权综合评价部门副经理及以上人事异动的审核权手续的完备、异动的原因总部部门主管及以下人事异动的审批权手续的完备、异动的原因部门间员工调动的审批权调动的原因员工考核结果的审核权考核结果的公正、公平集团办公室年度经营计划的审核权计划的合理性年度授权经营责任书的审核权授权书的完善性、合理性行政发文的审

32、核权格式、文字的表达投资发展投资（拿地）项目建议书的审核权投资的可行性投资（拿地）可行性报告的审核权投资的可行性土地合同的审核权全面审核财务权集团行政办公用品采购的审批权授权额度（）集团机关食堂财务审批权授权额度（）集团车辆维修费的审批权授权额度（）分管部门日常借款、报销额度内审批权授权额度（）分管部门日常借款、报销额度外审核权授权额度（）主管公司各项财务额度内审批权授权额度（）主管公司各项财务额度外审核权授权额度（）人事权分管部门副经理及以上人事审核权综合素质、业务能力分管部门主管及以下人事审批权综合素质、业务能力项目公司部门副经理及以上人事审核权综合素质、业务能力分管部门重要岗位人事异动建

33、议权、提名权综合评价分管部门副经理及以上人员的考核权岗位职责、工作态度管理权行政后勤、人力资源管理制度的审定权全面审核集团行政后勤的日常管理权日常行政管理分管部门的日常管理权日常行政管理作为董事会成员的管理权董事会决议2。6大华集团审批权限表财务总监（财务管理中心）适用部门：财务总监权限类别主要权限审核点/审批额度说明业务权年度资金计划的审定权计划的可行性、合理性、准确性合作金融机构的审定权符合集团融资要求融资额度、成本的审定权额度、集团内部的平衡内部资金调拨的审定权调拨的原因、额度对外资金调拨的审核权调拨的原因、额度新开资金银行账户的审批权新开帐户的原因、必要性内部会计报表、统计报表的审批权

34、报表的完整性、准确性、规范性对外会计报表、统计报表的审核权报表的完整性、准确性、规范性财务档案归档的审批权完整性、符合性审计报告的审定权报告的科学性、可信度财务权财务管理中心日常借款、报销额度内审批权授权额度（）财务管理中心日常借款、报销额度外审批权授权额度（）集团各部门报销的审核权票据的合规性人事权财务管理中心人员需求计划的审核权计划的合理性、必要性财务管理中心人事审核权考核、评价财务部门重要岗位人事异动建议权综合评价、素质评价财务委派人选的建议权、提名权综合评价、素质评价财务管理中心人员考核权全面考核管理权各项财务管理、会计核算、资金制度审定权制度的完善性、科学性内部审计制度的审定权制度的

35、完善性、科学性财务管理中心的日常管理权作为董事会成员的其他管理权参与董事会的决议2.6.1大华集团审批权限表资金管理部适用部门:资金管理部权限类型主要权限审核点业务权年度资金计划的审核权计划的可行性、合理性、准确性合作金融机构的审核权符合集团融资要求融资额度、成本的审核权额度、集团内部的平衡对内资金调拨的审核权调拨的原因、额度对外资金调拨的审核权调拨的原因、额度新开资金银行账户的审核权新开帐户的原因、必要性资金收支、余额、安全的监控权收支状况、余额监控、安全管理对下属公司资金工作的监管权资金使用规范性、安全性财务权部门人员借款的审核权事由、金额部门人员报销的审核权事由、金额人事权部门人员需求计

36、划的拟定权部门人员录用等人事审核权综合糸质、个人冃匕力部门人员考核权全面考核管理权资金管理制度的拟定权部门的日常管理权2.6。2大华集团审批权限表财务管理部适用部门：财务管理部权限类型主要权限审核点业务权组织集团财务管理制度的修订组织修订财务人员考核办法的拟定权考核办法的可行性组织完善税收管理办法科学性、合理性集团资产清查的组织权资产清查的组织年度财务会议的组织权会议的安排对下属公司财务工作的监管权财务制度的落实情况等财务权部门借款的审核权事由、金额部门报销的审核权事由、金额人事权部门人员需求计划拟定权部门人员录用等人事审核权综合糸质、个人冃匕力部门人员考核权权全面考核管理权财务管理制度的拟定权财务管理部的日常管理权适用部门:会计核算部权限类型主要权限审核点业务权会计报表的审核权准确性、完整性合并会计报表的审核权准确性、完整性集团日常借款、报销的审核权票据的合规性统计