13.资产管理预警制度

1、资产管理预警制度为了规范资产管理，提高资产利用效果，根据公司相关管理制度制定本制度。资产管理预警制度按公司运营流程业务划分进行直线管理，明确责任、落实到岗位、奖励先进、惩罚落后、推动管理创新、提高资产运营效果、争取资产价值最大化。货币资金货币资金的使用，必须严格按照财务管理制度及公司内部资金的审核程序权限严格执行，各业务主办人员务必按审核程序权限逐级审批，禁止越级报审和审批，避免出现管理空档。财会人员要严格执行财务管理制度受理审核无误的原始凭证，对未按规定审核完成原始凭证，要按财务制度规定给予明确，待完善后再予受理。货币资金账目要日清月结，保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符。出纳人员对货币资金的

2、安全完整负责，禁止违规操作，否则造成一切损失，由其全额赔偿。各级人员不得要求财会人员违规操作，对于无理取闹造成影响的人，公司将视情节给予严惩。财会人员严格执行财务纪律，日事日毕，对未达事项要按复命制的原则及时办理，对因主观工作不主动，造成业务滞后或现金流受影响的，每季按业务金额的5扣发负责人工资，待业务正常完成后补发，超过3个月完成补发50%，超过6个月不补发。应收账款严格执行财务管理制度、销售管理制度。落实销售人员货款回收终身责任制，禁止形成无原因坏账，每个销售人员对分管业务要了如指掌，对订货、发货、在途、已收款、应收款笔笔在帐、帐目清楚。实施应收帐款预警制，每季末对应收帐款进行帐龄分析、分

3、门别类，对超过三个月的应收帐款，按金额5扣发责任人工资，待应收帐款回收后补发，超过6个月回收到帐补发50%，超过一年的不予补发。产品发出一个月仍未开出发票结算的用户，要督促销售办理开票结算手续，与用户有特殊约定的按约定办。产品已经发出，超过2个月仍不能正常开票结算，结算款项按应收账款预警制要求办理，合同有约定按约定执行。销售员随时报告应收账款动态，及时报请处理坏账，并建立备查账。特殊情况由主管副总批准后执行。预付账款严格执行投入产出计划，以审核完成的需求计划为依据，按照财务管理制度规定程序审批资金。业务经办人员要密切跟踪落实资金去向，按照要求完成任务及时进行后续业务。对于跨月仍未落实的业务的预

4、付账款，经办人员要向单位领导、财务部说明情况，并确定完成时间备查。财务部每月要进行分析，将结果通报业务经办人员及主管领导，超过两个月仍未落实业务的预付账款，按照金额的5%扣发经办人员工资，待业务完成后补发，超过2个月补发50%，超过3个月不予补发。特殊情况需延期的经主管副总批准后执行。其他应收款严格执行财务管理制度，按照时间任务结点按时清偿借款，禁止恶意挪用侵占生产经营用资产。财务管理制度规定，相关人员在办理完成公务后，七天内必须完成报账、清偿手续。财务人员要及时督促业务经办人员在规定的时效内办理相关业务，月度终了，要将账面数通报经办人员，提示及时清偿。业务经办人员要认真负责的办理每笔业务，不

5、得留尾巴。财务部每月末要进行分析分类，对在要求时间内未清偿借款的按未清偿款的6%收取滞纳金，同时责成经办人员在三天内完成清偿。待清偿完成后给予退还，超过七天退还50%，超过10天不予退还。存货严格执行财务管理制度、计划生产管理制度、投入产出管理制度。严禁超计划投入，严禁形成积压浪费，严禁任何单位和个人多领、冒领材料物资。遵循“零”库存的原则。对无正当理由造成超储材料物资,按超储额5对存货主管单位领导、业务经办人、库管人员以5：3：2的比例给予处罚，对责任清楚、事实充分的由责任人全额承担。“零”库存，是指以一定时点的库存额为零。严格执行公司相关规章制度，对多、冒领材料物资的人和事，一经发现，严肃

6、查处，并按领用数额对主责人进行处罚。对连带责任人，按情节处以领用数额30%以上的处罚。严格投入产出比例，按照制度规定及时清交多余物资，清理报废物资。月终生产计划完成后，各工序不得留存多余物资，跨月未及时清理交库，查实后责成3日内清交，规定时间未完成清交的按应清交数额5%给予责任人处罚，并责成定期清交完成。每月各实物管理部门要报告实物增减变动情况，财务部随机抽查核实，每季度实物管理部门要进行盘查，财务部核实，年末要进行实地盘点，对无理由盘亏由责任人全额赔偿。固定资产及其它资产执行相关制度规定七、考核与要求1、业务经办人员要建立往来帐务明细，记录每笔账目，并且和用户、财务核对相符，要坚持日清月结、

7、日事日毕，主动工作、克服困难，禁止推诿扯皮，谁主办谁负责。2、业务传递要清楚、证据要充分、责任要明了。3、业务经办人员对自己分管经办的业务往来要做到心中有数，记录清楚，要定期、不定期的和用户、财务核实账目，相互监督、相互提高，发现问题及时解决，按照复命制要求，一追到底。4、预警制考核累积计算。5、有业务关联的单位、岗位、要互相监督、互相促进，加强沟通，保证纵向畅通，横向协调，主动工作、主动服务，禁止扯皮推诿。考核结果兑现时业务关联单位负有连带责任的，按责任大小给予考核兑现。各单位、岗位要加强过程控制，注重结果、效果。6、对经营、财务状态恶化的单位和个人，业务经办人员、财务人员要及时采取措施，果断处理，把损失降低到