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文档简介

1、Word - 4 -企业银行存款控制制度 企业银行存款掌握制度 制度名称 企业银行存款掌握制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 为规范企业的银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给企业带来资金损失，确保企业资金的平安与有效使用，特制定本制度。 第2条 本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。 第3条 本制度中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。 第2章 银行账户管理规定 第4条 企业银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人负责管理。 第5条 企业开设账户的审批程序，如下图所示。 财务总监/总经理审批 资金管理专员申请

2、 财务部长审核 资金主管核准 企业开设账户审批程序示意图 第6条 企业银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付，详细可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，各账户功能如下所示。 1基本存款账户：办理企业日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金的支取等。 2一般存款账户：办理企业的借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，此账户只可办理现金缴存，不行 此处隐蔽533个字记账错误的处理方法：上报财务部长，查明缘由进行处理、改正。 2收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间造成记账时间上的先后，即一方记账而另一方未记账

3、。处理方法：编制银行存款余额表进行调整。 第22条 财务部长支配人员组成清查小组，不定期地审查企业银行存款余额与银行存款相关账目是否全都。 第23条 审计人员负责审核银行存款结算业务，详细的审核内容如下。 1银行存款业务的原始凭证、记账凭证、结算凭证是否全都。 2银行存款业务的手续是否齐备。 3银行存款业务的相关凭证与相关账目是否全都。 4银行存款总账与企业的银行存款相关账目、银行存款余额调整表是否全都。 第4章 网上银行存款的管理 第24条 开办网上银行的账户严格根据开设银行帐户的审批流程审批。 第25条 网上银行的银行存款业务审批与管理严格根据一般银行存款的相关管理规定执行。 第26条 网上银行的银行存款业务至少设操作员、复核员与转账员三级。 第27条 电子银行卡与密码的保管人员不得将卡交予其他人员，密码需定期更换，电子银行卡丢失需准时挂失、上报，否则后果由保管人员担当。 第5章 附则 第28条 本制度由公司财务部负责制定、修订及解释。

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