某集团财务管理信息化建设需求报告

1、耙文档编号：KD疤-HY-XQB霸G001 颁 扒 白 埃 翱 Confid背ential 扒(机密)凹ABC集团财鞍务管理信息化建熬设需求分析报告昂中国ABC集团扒有限公司按金蝶软件(中国巴)有限公司2002年9月目 录TOC o 1-2 h z1、前言3斑2摆、项目背景敖斑4案2.1 扳ABC集团概述八：颁耙4俺2.2 柏ABC集团面临靶的机遇和挑战佰唉5袄3皑、项目范围及目跋标阿按6矮3.1 懊项目范围叭矮6鞍3.2 岸项目目标柏唉6翱4般、ABC集团财阿务管理及信息化稗现状与需求分析半鞍84.1概述8颁4.2稗ABC集团财务矮管理及信息化现肮状总体描述颁佰9蔼4.3奥ABC集团财务袄管

2、理分项职能及氨信息化需求般艾9爱4.4蔼关于财务与业务翱一体化般哎13敖4.5佰ABC现有财务奥管理信息系统总伴体评价袄败13版5盎、金蝶对ABC罢集团未来财务管敖理信息系统建立哀的设想罢安14绊5.1氨ABC集团管理扮模式分析与设计挨吧14俺5.2班ABC集团财务版管理模式分析瓣翱18办5.3 百ABC集团财务挨管理的组织架构案体系胺暗19阿5.4 拜ABC未来财务唉管理信息系统总搬体框架介绍懊霸20叭5.5 背建议的未来信息绊系统体系架构伴把331、前言疤企业管理信息化扳是企业增强核心暗竞争力的客观需芭要，是实现管理唉创新的重要途径捌，也是解决当前版企业管理中突出搬问题的有效措施疤。随着A

3、BC集班团的迅速发展，摆实现资本投入的盎多元化、国际化艾，邦外部监管和内部稗管理都对迅速、稗准确提供财务信佰息提出越来越高癌的要求。傲根据国家经贸委颁关于加快推进版企业管理信息化绊建设的指导意见按，按照ABC绊集团2002年奥经济工作会议的扒要求，癌为顺应信息时代暗的新要求，迎接颁WTO的挑战，瓣ABC集团迫切懊感觉到企业的发百展，需要迅速引吧进先进的企业管肮理手段、管理方澳法，ABC高层矮领导对企业信息罢化建设项目高度碍重视，希望通过办现代管理手段和案管理思想的实施隘，迅速提升企业背竞争力。ABC版集团加快了信息般化建设的步伐，安并把信息化建设熬作为企业发展战扮略性项目之一。昂由此ABC集团

4、吧“捌集团财务管理信叭息化白”捌的建设提上了日哀程。绊ABC集团下设傲六个子集团，拥耙有全资和控股子熬公司32家（节埃自ABC集团网熬站信息）。鉴于坝其产业集中度、邦信息化基础和企爱业效益差异的原碍因，集团信息化捌建设宜从企业的敖实际出发，按照版“奥总体规划、分布般实施、自上而下版、上下结合盎”蔼的原则进行集团拌的管理信息化建靶设，首先实现全暗集团财务集成，办增强集团财务合袄并报表、财务分氨析、财务管理、按投资管理、资金耙集中管理运作、拔以现金流为重点暗的全面预算管理拜，以及企业经营拔绩效评价考核办隘法的实施等。傲为了企业信息化阿建设顺利进行，哀ABC集团与金芭蝶软件（中国）翱有限公司经友好埃

5、协商决定由金蝶安软件（中国）有靶限公司同ABC疤集团共同组成项柏目小组对ABC霸集团财务管理信鞍息化进行系统的捌分析并提供需求翱分析报告。因此败，本分析报告是拜在深入考察AB八C集团财务管理艾信息化现状及结碍合企业自身未来颁发展战略的基础坝上，吸收国内外岸先进的管理理念柏并结合金蝶在管傲理信息化领域的傲专业经验的情况柏下完成的。颁金蝶国际软件集爸团作为中国领先盎大的企业管理解半决方案及软件供昂应商对圆满完成瓣ABC集团财务隘管理信息化项目埃充满信心。扳经过全国十几万盎家企业的应用实摆施，金蝶在企业懊管理信息化领域吧积累了丰富的经稗验，拥有完善的傲知识库体系和科柏学的方法论系统搬。摆金蝶暗以成熟

6、的K/3背ERP产品线为俺依托，不但可以唉满足ABC集团傲目前集团财务管扒理的需求，而且鞍可以为日后整个疤集团的管理信息背化提供整体规划背及解决方案。金跋蝶的高成长及良板好的财务状况保跋证了金蝶在产品鞍研发上持续大量把投入，为金蝶国稗际隘与ABC集团结爸成战略合作伙伴巴关系奠定了良好绊的合作基础。需俺要特别说明的是板，以熬招商局集团、香霸港中旅集团、T霸CL集团、中国拜建设银行、银河俺证券为代表的集敖团财务管理系统捌典型用户的应用胺及实施经验可以碍最大限度地降低啊项目风险，确保瓣ABC集团财务袄管理项目的成功败。按通过确立几个能安代表不同类型应哎用模式的典型企班业，通过在典型疤企业系统实施过埃

7、程中进行经验的暗总结，以及难点捌企业应用的重点隘研究来保证全集岸团所有应用耙2、项目靶背景佰2.1 ABC碍集团概述：翱中国ABC集团罢有限公司成立于笆1992年7月艾，注册于上海浦爱东新区。公司发案展的战略定位是拜：高科技、外向熬型、多元化、跨氨国经营。败中国ABC创建柏以来，得到了超凹常规、跨越式发办展。基本形成了耙以大生命产业为霸核心的高新技术案产业；以纺织、扒机械、国际贸易哎为主体的支柱产靶业；以及房地产俺开发、风险投资唉、现代物流等功办能性产业；在加案拿大、墨西哥、罢泰国、尼日尔等爱国投资建立了一办批海外ABC企爸业，初步形成了敖国际化的经营格哎局。拥有全资和拔控股子公司32懊家，企

8、业职工近跋6万人。鞍由于中国ABC按集团组建的时机半比较好，正值上啊海浦东开发开放把的热潮时期，国霸务院有关部委和败上海市委、市政氨府十分重视和支胺持，广大干部、板职工的创业热情斑比较高，加之又班有一个起点比较矮高、也比较切实芭可行的发展战略癌，因此，发展的败速度比较快，企邦业成长的质量也癌比较好。通过资拔产重组，改制上肮市，形成了AB伴C纺织、ABC背机械两大产业板蔼块，拥有上海A癌BC股份、上海斑ABC发展、A隘BC凯马机械、柏ABC制药等四扒家上市公司，发白行3个A股，2皑个B股股票。2吧000年实现销拔售总收入157爸亿元；利税8.版68亿元，其中挨利润5.29亿柏元；进出口总额拌6.

9、45亿美元扒，其中出口创汇板4.62亿美元搬，分别名列全国百第67位和第4稗1位。根据国家邦财政部并表口径爸，资产总规模达氨151.1亿元半，净资产50.巴19亿元。从生扮产规模和效益来般看，中国ABC版已成为中国最大罢的纺织企业；从鞍生产总量来说，拌ABC凯马已成佰为中国最大农机爸制造商和销售商俺之一。工业规模半约占整个集团规颁模70%，按可叭比口径，中国A扒BC集团在上海捌市排名为第四大芭工业集团；出口邦创汇列上海市第暗4位，连续四年八荣获上海市人民背政府颁颁发的出口贡献一邦等奖。疤会计制度的编制皑工作争取碍9翱月底前完成，经隘过敖3隘个月左右时间的拔培训，争取白2003盎年起全集团实行哎

10、新的统一的会计斑制度。霸中国ABC从1败992年7月1岸8日创建以来，败贯穿其全部经营拔活动的企业精神傲就是傲“按卓越、开拓、协暗同、进取蔼”班，这八个字作为版中国ABC的精碍神支柱，保证和稗促进了ABC集巴团从小到大、从挨弱到强的发展，摆而中国ABC的捌茁壮成长、快速班发展又丰富了这霸八个字的内涵。斑ABC集团不仅板追求在二十一世败纪成为一家具有跋雄厚经济实力、靶强大创造力的中艾国优秀企业，而吧且追求成为一家拜拥有强大核心能俺力和高度增长力袄的世界级企业。肮2.2 ABC肮集团面临的机遇白和挑战隘2000年，集挨团主营业务收入把、利润总额、进霸出口总额、出口班创汇等经济效益叭指标均创中国A颁

11、BC成立以来的奥历史最好水平，敖其经济运行总体敖呈现以下特点：搬集团利润总额、艾净利润大幅增长耙，盈利能力及经柏济运行质量不断拜提高，实现了增埃产、增收、增利疤三同步。拔资产总额和净资皑产稳步增长，资凹产质量不断提高背，负债结构进一艾步改善，实现了佰生产经营和资本隘经营的双丰收。爸成本控制进一步半加强，费用水平熬逐步下降。氨国际贸易再传捷背报，出口创汇大昂幅增长，海外项般目进展良好。翱集团在发展与调柏整中步入新世纪唉，但仍然存在一唉些问题，如内部鞍各公司之间发展俺极不平衡，苦乐凹不均；个别企业胺经济效益回升较百慢，至今仍未摆耙脱困境；少数公熬司及工业企业应蔼收账款虽然得到叭了一定的控制，盎但存

12、货占用又有皑上升的苗头。耙上述问题的解决矮最终取决于集团坝战略的调整、企败业改革的深化、胺管理模式的建立瓣及经营管理水平蔼的提升，而先进蔼管理工具的应用板是必备条件和重坝要前提。绊作为集团管理提哎升的重要切入点案，ABC集团目班前相对落后的财俺务管理信息化处袄理手段与集团整叭体经营管理要求奥之间的矛盾日益氨突出。柏ABC集团现有芭的财务软件基于绊分散的主体开发胺和应用，未能从哀集团整体出发考罢虑及与其他业务背系统的关联和数澳据共享，没有形跋成真正的财务信哀息网络，缺乏信癌息的完整性和统笆一性，不能为财按务预测、分析和拔控制提供基础管岸理平台，无法适白应公司未来发展澳的需要。氨ABC集团的财鞍务

13、基础管理工作爱相对薄弱，特别叭是在集团内部不敖同层次、不同行柏业的核算主体财盎务基础管理水平瓣参差不齐，信息哎化程度不一。统鞍一的会计核算体百系艾和财务管理规范矮尚未形成，已经办形成的财务管理艾制度不能依赖现隘有信息系统有效爱地贯彻落实。鞍随着全球经济一扳体化的形成，国跋际经济竞争环境版发生了急剧的变案化，这就向企业熬的管理运作提出白了更高的要求。按基于上述背景和皑现状，尽快着手阿建立中国ABC扮集团财务管理信懊息系统当是摆在蔼面前的一项十分版紧迫的任务。半3、项目范围及八目标哀3.1 项目范八围鞍本报告范围限于拌ABC集团盎“哀集团财务管理信唉息化伴”邦，癌涉及的单位包括挨ABC集团总部背及

14、所有成员单位皑。阿3.2 项目目芭标坝3.2.1 项皑目总体目标氨ABC集团是一笆个跨地区、跨行爱业的集团企业，摆根据俺集团经营始终保靶持领先的目标和般集团财务管理的袄要求，确定AB哀C集团财务管理岸信息系统建设的埃总体目标包括三背个层次：哎1）集团财务核埃算与管理体系建疤设安以集团主体为基芭点，建立柏跨地区、艾跨行业挨、跨集团埃的集团企业财务班管理体系，包括凹资金管理、全面跋的预算管、投资半管理及集团控制罢管理体系；败A叭建立集团统一的俺财务管理信息系矮统平台，实现财颁务数据在集团总暗部和各子集团、癌分公司的高速流艾转和高度实时集肮成，向集团管理哎层及时提供财务爱信息以供迅速的柏经营决策，同

15、时啊也能够快速的向伴外部提供完整准暗确的财务会计信班息。半B把建立公司全面预案算控制制度和资罢产管理制度，使版公司管理层可以暗通过财务管理信俺息系统实时掌握胺和监控资金的调挨拨与使用，有效笆计划、审批和监柏控财务预算及其芭执行情况；监控半、评估固定资产肮和在建工程。巴业务规程规范体扮系建设昂结合ABC集团盎会计核算体系及挨财务管理机制变隘革，完善ABC耙集团以重点业务俺流程为主线、数碍据及管理规范为凹基础的过程控制芭和规程规范管理摆；败A.白统一规范财会业拜务工作流程和财按务指标定义标准鞍，建立适应国际摆化集团运营的新岸的财务管理思想肮和观念。财务会癌计制度与信息系澳统设计相配合，皑明确部门内

16、部职袄责分工，理顺各半项财务工作流程扮并使之程序化。跋B.懊引入财务作业流碍程控制概念与手鞍段，加强公司对办财务作业流程的安监控能力，强化柏审批责任制，杜氨绝财务违规操作氨现象的发生。实白现公司在编制适拜用不同会计准则吧的财务报表、营扳运上的财务分析佰报告、财务预测白和营运指标计算邦的要求。蔼3)集团决策支捌持体系建设扳提供更丰富的战盎略性财务信息、碍更强的财务分析案和决策支持能力八。耙为集团总部对各敖子集团、分公司胺的财务管理监控扒提供现代化的技板术手段，使管理昂层在任何时间都白可以对各财务数氨据作查询和监控凹，使财务职能从邦事后核算转变为疤事前控制、事中奥监督、事后核算爱并重。坝3.2.2

17、 项邦目阶段性目标背企业信息化建设凹并不是一个纯粹稗的信息技术工程办建设，而是一个袄将企业在管理思拔想上的进步，管板理制度上的完善霸，通过管理软件靶的应用进行验证袄和固化的一个过安程，它是一个系矮统工程，需要有摆规划、分步骤艾地般的艾进行。在ABC拌集团这样一个规叭模大、分布广，板并且集团下属企柏业的情况各不相佰同的情况下，更白需要定义出项目八建设的阶段划分袄和相应的阶段目般标。敖1)第一阶段：翱完成财务核算体吧系建设矮通过金蝶K/3岸系统的应用推广扳，统一和完成把低班底班层财务核算的信拌息化和业务操作捌的规范化；靶2)第二阶段：芭集团财务管理体拜系建设唉在财务核算体系吧的基础上，完成扳集团的

18、资金管理霸体系瓣、报表体系和集案团控制体系的建蔼设；坝3)第三阶段：隘集团决策支持体绊系建设袄利用商业智能系拜统，提供集团战柏略财务信息、财白务分析和决策支皑持信息。凹通过这三个阶段啊的分阿布叭步昂实施，逐步达到安集团财务管理信白息化建设的总体隘目标，使ABC耙集团管理更加规扮范和先进按。颁4、ABC集团扮财务管理及信息八化现状与需求分埃析熬本部分内容意图拜揭示ABC集团拔财务管理信息化吧的需求，需求的翱确认必须以对A跋BC集团财务管氨理及信息化现状挨的全面了解及深皑入分析为基础。安因此，金蝶根据翱对ABC集团及百其下属六个子集鞍团的调研，对A疤BC集团财务管瓣理及信息化现状般进行全面整理并半

19、初步提出ABC肮集团的财务信息芭化需求，供双方岸讨论并确认。需佰求确认是金蝶针哎对性地提交集团矮财务管理的全面耙解决方案的前提哀。4.1概述捌ABC集团作为肮一个大型国有企昂业集团，经营范邦围比较广泛，行暗业领域涉及以大斑生命产业为核心坝的高新技术产业斑，以纺织、机械矮、国际贸易为主爸体的支柱产业，拜以及房地产开发盎、风险投资、现爸代物流等功能性跋产业。同时集团稗各个分支机构地蔼域分布广阔，管阿理空间跨度大，霸拥有众多的事业巴部、全资企业、芭控股、参股公司巴等，而这些子公盎司及分支机构在唉规模和经营范围八等方面差异较大扒，集团总部控制扒力度也有所不同坝。总体来说，A拌BC集团在管理班上面临以下

20、挑战班：疤1）企业分布地捌域广阔半,爸管理空间大，增敖大了管理成本和挨异地监控的难度巴；碍2）对下级单位颁企业业务控制力捌度差异较大袄, 敖对所属企业可能芭存在的经营风险罢监控不够；俺3）企业规模差般异较大班, 班相同级别的下属哀企业，也许有的阿规模较大，有的澳规模较小。从管罢理规范要求上难伴以统一；俺4）经营范围差颁异较大，呈现出岸以一业为主，多阿种经营的发展趋罢势，企业面临跨柏行业经营的管理啊知识的挑战。矮面临上述挑战，百ABC集团应该耙采取何种策略和岸方法应对？近几鞍年，ABC集团熬通过兼并、收购邦、划拨等形式不安断扩大规模、延伴伸领域，主要是俺通过资本的纽带霸进行扩张。如何哀在集团经营

21、层面绊整合资源，发挥鞍集团的管理优势傲和资源优势，是背重要而紧迫的课板题。从提升管理拜及整合资源的角氨度，以强化财务叭管理为切入点最岸为适宜，因为集绊团管理的核心是敖财务管理。现在搬，我们需要共同摆探索这样一条道罢路：那就是以规叭范的会计语言，按统一的财务系统办去塑造ABC集班团的管理灵魂。俺4.2ABC集班团财务管理及信胺息化现状总体描芭述背总体上看，我们柏对ABC集团财隘务管理及信息化板现状认识如下：翱4.2.1集团袄总部已经搭建了叭财务管理职能体耙系，包括会计核暗算、资金管理、耙投资管理及综合版管理职能。相对拔来讲，除会计核奥算职能外，其他半职能作用的发挥捌还有较大的潜力芭和空间，这与现

22、吧有信息化水平的爱制约直接相关。阿4.2.2集团盎从管理制度上对罢财务总监及财务氨部职责进行了明芭确的规定，并颁胺布了财务管理扒试 行办法以隘对财务管理工作蔼进行具体的指导邦与规范。在集团癌本部层面，集团办相应的财务管理隘制度较为容易贯班彻，但在对子集背团及三级公司的扳财务管理方面，靶尚需建立统一的暗会计核算和财务鞍管理体系及操作暗规范的业务流程办。尤其对新近及八未来将要兼并、奥收购的企业而言摆，需要纳入统一疤的管理体系。懊4.2.3整个俺集团内部财务管昂理水平不一，财班务管理信息化的哀程度参差不齐，佰有些停留在原始哀的手工账务阶段版、有些实行了会芭计电算化，总体摆来说财务疤“皑管理斑”瓣信息

23、化尚未开始搬。阿4.2.4由于澳历史的原因及客艾观条件的限制，坝各分子公司所使拜用的财务软件良耙莠不齐。财务领按域的信息孤岛仍矮然存在，非统一捌的财务软件（信坝息系统）应用不伴能支持集团财务拌管理的整体需要斑。笆4.2.5集团皑（包括子集团）挨制定了统一的报碍表和报告模板，傲但数据传输的方盎式主要通过电子艾邮件、软盘甚至笆传真，形式各异皑的传输方式延迟唉了报表及报告的盎生成的时间，不伴能保证报表报告癌的信息质量。挨4.2.6没有办统一共享的财务班数据库信息资源爱，不能及时根据埃管理的需要提取氨或组合数据以满癌足财务分析和管瓣理决策的需要。埃4.3ABC集案团财务管理分项巴职能及信息化需扒求拔4

24、.3.1会计版科目体系现状及颁需求矮虽然股份公司或氨各个行业有国家半统一规定的会计八科目体系，但从板集团财务管理的佰角度必须建立统翱一完整的会计科癌目体系（字典）哀及核算项目体系斑（字典），以形百成整个集团的统阿一的会计核算和袄财务分析口径。碍具体操作上可以拜根据需要在集团澳或子集团进行一胺级或二级会计科傲目的统一，并通芭过会计科目挂接阿核算项目的形式肮统一核算口径。摆4.3.2总账傲系统现状及需求耙目前ABC集团绊各核算单位各自叭使用不同的财务凹软件进行财务核芭算，信息不坝集成。部分软件柏基本能满足目前翱ABC集团的财埃务核算（从凭证巴录入、过帐、查霸询、报表等）基俺本需求，但不能挨满足集团

25、财务分挨析与管理方面的敖需求。芭2)目前财务核阿算只是对ABC搬集团公司经济业办务的事后反映和碍统计，不能有效哀进行事中控制和搬分析。爸3)由于ABC拌集团属集团型公扒司，公司间资金奥往来及业务往来搬比较频繁，月末癌财务对帐工作量半较大，影响到财板务报表编制的及啊时性背4)股份公司及哀集团公司合并报笆表的编制主要根艾据下属公司上报捌的财务报表进行邦报表合并，工作凹量大、时效性较斑差，集团公司不艾能及时监控下属扒公司的真实经济稗业务信息。从人唉力资源配置上，背总账会计很难兼胺顾合并报表的工拌作，而需要另设懊专人完成。安4.3.3预算埃管理现状及需求跋ABC集团的预隘算主要是由集团挨下达总体指标，

26、板下属公司编制明百细预算并报邦批。由于传统的盎财务管理受了管疤理手段/工具的耙制约，无论是费疤用、收入、成本笆、利润及资金指阿标，均停留在期坝末对预算与实际盎的比较与考核，啊即事后的记录与百反馈。拔2)总体来说，柏预算管理应该达皑到预算的双向编矮制、动态控制、蔼滚动预算及差异阿分析。另外，项跋目预算尚需建立挨及完善。埃4.3.4固定芭资产管理现状及爱需求癌目前ABC集团板固定资产实物管盎理部门的资产信板息与财务部门的邦资产信息不耙能共享，由于报埃账时间上差异等稗原因造成财务账鞍面资产与实物资稗产不符。背2)需要通过固巴定资产管理模块肮进行固定资产的暗生命周期管理。艾4.3.5资金摆管理袄1)目

27、前ABC爱集团资金管理的艾主要内容包括银奥行融资、资金预摆算、资金调拨、俺银行担保、资产耙处理及投资回报芭。爸2)资金管理作霸为集团财务管理盎的核心，信息化扮需求如下办：傲A.对集团各个碍账户余额能动态案监控以调度资金捌，确保资金平衡阿。（可以通过资爸金动态平衡表模蔼拟结果进行资金啊短缺预警，以提埃前做融资准备）胺；瓣B.通过建立结翱算中心，实现资蔼金在整个集团范拌围内的集中管理颁、统一调度，加百快资金周转、提笆高资金的使用效搬率，结合绩效考颁核纳入激励体系凹。并为进一步开案展金融服务（包稗括建立财务公司奥等形式的金融机拜构）奠定基础。氨C.进行资金管伴理的全面预算，半监督资金使用情白况，发现

28、子公司扳的真实需求，避靶免不必要的资金佰占用。疤D.投融资管理澳综合反映隘对资金的来源、暗结构、成本、用跋途明细及项目收败益情况进行综合皑反映。绊4.3.6股权扮管理需求氨1)股权登记及肮变更的制度通过般信息系统进行规暗范和固化。搬2)对不同类型颁的股权变更如无霸偿划拨、有偿转案让等需要分类细捌化管理。斑3)股权变更的把信息应及时归口敖、确认并与相关矮的职能部门共享八。爱4.3.7投资稗管理需求稗1)投资项目立隘项评估的标准化唉和程序化：标准翱的项目可性分析哀、详细的资金使坝用按计划、严格的项凹目审批程序。靶2)投资项目的拜过程管理：跟踪疤专项资金的使用爸情况，按资金使板用计划或项目预肮算进行

29、过程控制氨与评价。哎3)投资项目的靶收益报告与评估佰：形成项目报告坝及报表，全面反耙映项目成果。隘4.3.8财务搬分析/决策支持稗1)现状：目前搬ABC集团的财班务分析多还是采爱用手工加简单的办E跋xcel昂的技术进行常用败财务指标的分析般，手工的信息收般集造成财务分析稗信息滞后，不能傲实时指导经营决版策。由于数据不邦同源，信息不共办享，因此尚未具懊备财务分析的信澳息基础。2)信息化需求叭A.基于统一软瓣件、统一平台、哎统一数据库、统肮一模板的准确、绊及时、完整、共懊享的原始财务数碍据，根据管理需啊要通过提取数据哎和组合数据进行扒财务分析以支持捌决策。氨B.预设针对不蔼同下属公司的财半务考核指

30、标进行耙事前控制，通过芭预警进行事中控凹制，以确保管理百目标的达成。尤鞍其是重要的财务板指标，如四大流摆动资产。蔼 捌C.通过财务分敖析对利润中心、芭成本中心及投资半中心的绩效进行拌综合反映。办4.3.9审计敖管理需求邦通过财务管理信啊息系统，审计部案门应可以定期或爱根据需要通过表败巴账蔼绊证一直追溯至原扳始业务，信息系扳统应快速为审计懊工作提供线索及班原始信息。胺4.3.10下捌属上市公司财务搬管理信息化的特爸殊需求俺上市公司一年四靶次的信息披露，疤包括中报及年报绊披露附注的自动蔼生成。以拔公开发行证券拔的公司信息披露白编报规则第15颁号-财务报告的八一般规定为最扒低要求。肮当证监会对上市白

31、公司的财务核算坝及管理提出新的靶要求时，如报表疤内容及样爸式的变化，系统叭可以配合调整,按如通过金蝶客户凹化工具包或自定把义报表功能。靶对担保单位的财碍务状况纳入系统哀反映，以及时反拌映上市公司的或扮有负债或收益信息。半4.3.11办盎公自动化（OA胺）需求败在集团总部或子巴集团层面，建立吧办公自动化（O按A）系统，首先隘满足公文流转审捌批、归档备份、哀检索查询等需求笆，进而实施整体矮办公自动化。扮4.3.12数昂据保护及信息集摆成需求八1)与现有信息艾系统的集成，包阿括现有的财务软疤件、外贸业务软翱件、以对现有数艾据进行保护及利绊用俺2)对多种数据把及文件格式的支邦持，以进行不同拔格式数据的

32、输入盎及输出，包括财敖政部对国有企业白报表的特殊要求靶。氨3) 与集团外耙部相关单位的信懊息集成，包括金捌税系统及银行网哎络等。伴4.4关于财务鞍与业务一体化败对于ABC集团柏内部有具体业务靶的单位，尤其是瓣三级实体企业，把业务与财务的集颁成或一体化从系败统构架上必须先隘行设计，否则业袄务及财务两个职奥能之间也会形成唉信息孤岛。一般扒来讲，财务业务哎非一体化的管理疤现状表现如下：稗4.4.1财务按系统和各业务系佰统（采购、库存败、销售及制造系芭统）相对独立，艾没有良好的集成八系统支撑公司的吧财务管理。癌4.4.2财务皑人员月末通过对肮公司经济业务汇哀总进行相应的财澳务处理，事中难阿于进行全面有

33、效拔的财务控制和监叭督，在信息的共吧享与分析中存在隘断层。哎4.4.3决策盎层主要通过月末跋报表了解财务信挨息，信息量有限柏且时间滞后。捌4.4.4各职拌能部门提供的领翱导决策所需信息坝不一致，决策人百员不知应相信哪吧个部门提供的信半息， 主要原因奥为信息不共享、矮各职能部门核算摆时点、口径不一半致等原因所致。案4.5ABC现半有财务管理信息疤系统总体评价稗综上所述，从信爸息系统评价的角芭度来看，我们可芭以对ABC集团爱财务管理信邦信息系统的现状板归纳如下：颁4.5.1规模拔较小碍现有ABC集团罢的财务管理信息拌系统只是零星分扳布在少数企业，笆没有将整个集团八企业的所有财务罢信息资源视为一摆个

34、整体来记录、翱处理；捌4.5.2集成爱性较差板现有信息系统在捌处理信息时，大岸多是各自为战，肮而且不同下属单肮位之间所用软件把不同，为信息集摆成带来了许多问鞍题；罢4.5.3技术癌起点较低敖ABC集团现有唉的一些国内早期捌开发的软件，在班开发工具和数据熬库平台上都已不俺适应现阶段飞速坝发展的公司业务瓣和面向未来的科阿技水平；同时也艾会导致业务处理拌速度慢，安全性八较差。败4.5.4功能版较弱。懊技术基础的局限皑性和软件起步阶芭段的设计局限，熬导致早期软件功肮能弱。比如说，按各模块之间的集扒成性差、固定资搬产与其他模块之鞍间的集成弱，不绊能提供多维分析岸、产品结构不灵白活等；碍4.5.5开发颁性

35、较差胺早期的软件产品罢一般较为封闭，隘无法方便地与其跋他软件做接口，笆而且无法灵活地吧适应企业未来发扳展的需要，例如颁：面向隘Interne芭t, 蔼以最终客户为目袄标的销售，远程吧登陆，电话拨号敖进入系统。扳5、金蝶对AB袄C集团未来财务柏管理信息系统建敖立的设想扒此章节是金蝶对伴ABC集团未来爸财务管理信息系笆统的建立提出的安设想，仅供AB奥C集团在制订未耙来管理信息系统挨总体规划时参考岸，对于未来财务肮管理信息系统建埃立的正式意见，把将在金蝶与AB板C集团讨论后确颁认。案5.1啊ABC集团哀管理模式分析与斑设计八本节主要邦阐跋明ABC集团暗战略唉管理模式爸的选择及办其办对搬集团坝财务管理

36、把模式及懊组织架和责任中败心的划分板的影响扮，柏一般来讲，扮对于大型企业集办团而言，有两种哀典型氨的管理模式可供盎参照如下：耙5.1.1 拜“扳分权下的集中化唉”蔼管理模式拌 霸 把企业的运转可以颁分为：作业、管暗理与决策(经营芭)三个层次。我搬们首先将经营人傲员在一个集团内罢部进行整合，将板集团内各企业从胺事经营活动的人败员在整个集团内绊进行专业化分工艾，不仅为某单一半企业从事经营活懊动，如产品营销耙、物料采购等活哎动，而是为集团胺所有企业从事跋“翱内部社会化皑”把经营活动，从而般提高专业化经营案分工的效益；安将管理视同为经澳营提供熬“案服务阿”罢，我们进一步将芭管理人员在一个盎集团内进行整

37、合哎，将集团内各企斑业为阿“懊经营昂”耙提供哎“拌服务爸“俺的人员在整个集按团内进行专业化吧分工，不仅为某扳单一企业提供经伴营服务，如财务巴核算、人事管理暗、信息系统维护半等，而是为集团哎所有企业提供扮“办内部社会化皑”爸服务，从而提高八专业化服务分工搬的效益；背人力是企业发展班的资源，同样管敖理人员也是企业稗发展的资源，对跋集团内部管理人碍员进行人力资源碍的整合与重新配挨置，通过敖“隘管理分工柏”氨提供集团内部版“疤专业化罢”绊服务，便可以达靶到挨“拔管理类人力资源鞍”绊的有效配置；瓣在手工管理方式哀下，由于受到人隘的管理能力局限爸性约束，一般必昂须采用授权分工板管理，授权分工白管理必然会在

38、一蔼定程度上导致决扮策分散化，影响坝决策的有效性。挨一般来说企业高俺层管理者都是企叭业得以发展的源败动力，借助IT耙技术特别是最新败发展的I斑nternet芭技术可以增强人昂的管理能力，在集团总部（纯管理中心）财务中心营销中心采购中心制造中心统一人事集中信息工厂2工厂M工厂N工厂1公共分销网络平台集中统一化网络财务集团统一采购管理集团统一人事管理集团统一信息系统管理投资中心集团统一投资管理坝信息集中化管理啊的基础上，实现吧集中统一决策。懊这就是 叭“肮分权下的集中化案”白管理模式，用上靶图(上页)示意肮：俺“澳分权下的集中化哀”翱管理模式示意图懊由于经营与管理柏人员的专业化分袄工，以及整合营扒

39、销、集团采购等扳活动得以实现，隘需要基于I罢nternet唉技术的企业管理班信息系统的支撑拔。没有基于I扳nternet肮 爱技术的信息系统安支撑，企业将无邦法消除跨地域经案营中的地理空间稗距离，同时也无摆法突破在手工管坝理方式下人的管俺理能力局限性；柏集团总部管理人皑员需要具备较高版的经营管理素质扮。由于大多数经跋营与管理人员脱安离了原有组织机芭构，进入集团总捌部，并成为专业版为所有企业从事蔼公共经营活动或把提供摆“隘内部社会化澳”半服务，这就需要艾这些人具备捌“俺专业化板”伴水准和良好的经傲营管理素质。瓣高层管理者应具澳有绝对的权威性安。在拔“邦整合集中化拜”挨管理模式中，对碍应案“叭扁平

40、化稗”昂组织的建立，业俺务活动在业务处拔理流程中得以分班散化高效率地完埃成，集团管理则阿需要依据集中、捌准确和完善的信癌息，实现对分散阿业务活动的监控八并适时做出集中叭统一决策，这需霸要集团高层管理耙者应在整个集团拜范围内具有相当安高的权威性。跋5.1.2 按“办分行业氨”跋管理模式ABC集团子集团子集团2子集团N整合管理整合管理整合管理办“拔分权下的集中化氨”袄管理模式要求集隘团所属各公司生俺产的产品和经营半业务应具有相近哎的市场营销特性摆，如果集团产品跋线或经营业务不皑具有这样的特性澳，则可以对集团艾产品线或经营业按务按市场营销特肮性进行分类，将昂同类产品线或相跋同经营业务的公百司整合到一

41、起组百成凹“伴行业靶”邦子集团或总公司拔，这样在集团下按属便存在多个子艾集团，各子集团鞍按产品特点或经摆营业务分别进行靶运作管理。如投笆资集团负责背投资业务的管理艾，从事对外贸易吧的集团进行贸易唉业务的经营等。凹在子集团层面可把以应用蔼“坝分权下的集中化板”暗管理。奥“蔼分行业疤”昂管理示意图如上伴：笆“爱分行业埃”颁管理模式经常用鞍在叭“奥多元化俺”艾经营的企业集团搬。安 建议：澳根据蔼ABC哀集团目前的胺现状，扒ABC鞍集团与癌“霸分行业袄”敖管理模式相似，般建议采用绊“绊分稗行业疤”斑管理模式。岸5.1.3 爱目标管理模式伴选择绊的基本假设靶绊 哀“拜分权下的集中化肮”绊管理模式的建立笆

42、基于以下前提条半件是成立的爱：氨集团所属各公司唉生产的产品或经唉营的业务，在市霸场推广、品牌形百象、销售渠道、懊销售对象、售后哀服务等方面应具坝有相近的市场营佰销特性；瓣集团所属各公司疤的供应商大多数爸是重合的；俺集团各公司财务啊核算与财务管理拌特点相近。敖在挨“懊分权下的集中化胺”哀管理模式中，各霸公司的主要管理背职能上交总部进暗行垂直管理，管靶理机构被把“摆消肿邦”跋。各公司以生产癌管理为主要内容矮，成为名符其实碍的啊“巴成本中心跋”稗。艾“翱分行业芭”敖管理模式则主要颁考虑到以下因素傲的存在而建立的疤：胺集团所属各公司瓣因产品市场营销岸特性差异较大，盎只能分行业归类耙建立俺“拜总公坝司颁

43、”叭；在岸“靶分行业疤”哀管理模式中，各搬公司可以是单一哎公司，也可以是皑由多个同业公司柏组成按皑“挨分权下的集中化坝”捌进行管理。每个班子集团均是一个哀“氨利润中心摆”隘。鞍5.1.4 佰 熬目标管理模式设爸计的基本原则盎建议ABC基于邦以下八项原则设稗计目标管理模式八和组织机构：板实现从面向瓣“班职能绊”爸管理到面向凹“袄流程敖”凹管理的转变；岸结合ABC集团艾“肮扁平化吧”摆组织架构的调整拔，以确保流程的耙通畅与高效率运鞍行；奥从集团整体出发扳重新配置企业资凹源，实现完全坝“氨专业化唉”巴的服务与管理，傲以取得阿“背专业化搬”把分工的效率与效胺益；胺从板“唉流程摆”耙出发设置面向单岸一流

44、程管理的子般组织机构，熬“败流程肮”佰与白“案流程叭”阿之间尽量实现单八点接触；矮明晰业务处理的伴三大流程（即供跋-产-销一条链唉）：采购流程、爱生产流程与销售伴流程啊百矮明晰财务-业务伴一体化映射关系安：财务流程瓣背敖明晰核算的三个翱层次：成本中心瓣、利润中心和管巴理中心；搬奥唉明晰管理的三个把层次：作业层、罢管理层和决策层颁；斑百埃明晰控制的三个笆层次：事先计划般、事中监控和事巴后分析。胺5.2ABC集拌团财务管理模式跋分析斑随着市场经济的跋高度发展和股份摆制经济的日益成班熟，现代企业将八不再局限于单一蔼结构的经济组织叭，而是向着多个皑经济单位的联合袄体趋势发展，其败中最具时代特征吧的是以

45、母子公司凹制为基本结构的叭企业集团组织形氨式。由此也就决暗定了现代企业的傲管理，不应也不板可能只囿于单一白法人范畴，而必胺须面向多级法人扒结构的联合体-背-企业集搬团，并且这种管败理不能仅限于集佰团管理总部（也邦叫母公司或集团爱公司）自身，还拔必须关注对子公班司、分部或分公傲司（虽不具法人皑资格，但从母公傲司角度通常将其佰视为内部二级法澳人或模拟化法人敖进行管理）以及矮其他成员企业的绊管理与控制。皑面对多层级的利板益主体、复杂的伴财务管理对象与百瞬息万变、日趋板激烈的市场竞争挨环境，如何协调扮处理各方面的权吧责利关系，最大俺限度地激发成员挨企业经营理财的柏积极性、创造性皑与责任感，并在搬此基础

46、上通过一般体化的财务战略按和财务资源的整扒合重组，实现并搬不断强化市场的按竞争优势，推动拜资金运动的持续笆高效率性，就成按为ABC集团总拌部财务管理工作阿的核心。癌目前ABC集团爱财务管理模式采挨用的是分权式管拔理机制，具体形绊式表现为事业部埃制。碍这种形式下，母阿公司对子公司在爱财务上有较大的坝放权，公司的生芭产经营活动，按肮产品或地区的不昂同，建立经营事柏业部，各事业部霸在母公司的统一俺领导下，实行独吧立经营，单独核伴算，自负盈亏。哎每个事业部都是板一个利润中心，啊对母公司负有完搬成利润计划的责艾任，各个事业部板则在总公司的政版策、目标、计划颁的指导和控制下拜，发挥自己的积霸极性和主动性；

47、靶自主地根据市场岸情况搞好本部门哎的经营活动。这白样使公司的决策罢层摆脱了日常事白务，能集中精力吧研究公司的战略按性问题，各事业百部之间的竞争有澳利于改进整体效爱率。耙但是容易出现的氨问题是事业部之岸间的协调难度大柏，公司和各事业瓣部都建立职能机摆构，会造成机构捌重叠，加大管理霸费用。（事业部唉制结构一般适用爸于多元化、规模瓣大、地理区域跨斑度大、产品品种罢多、市场变化快把和产品间差别较埃大的集团公司）挨分权管理采取的版是多中心经营哲捌学，决策权分散俺给子公司，母公笆司起控股公司的罢作用，限于不同把战略经营单位的艾经营组合分析。扳各单位绩效考核伴建立在条件相似矮单位之间的比较把上。每个子公司邦

48、的财务报告都同阿时根据东道国和摆本国的公认会计扮准则做出。除了般新项目和融资决耙策之外，其他决白策如应运资金的瓣日常调度和富裕按资金的投资也都挨分散化。资金无案须统一到资金总埃库，由子公司充拜分依据各国随时扳变化的情况，对碍流动资金的周转岸和投资作灵活的爱掌握和安排。分傲权财务管理有利背于调动各子公司板的积极性，处理挨好与当地利益主岸体的关系，却不啊利于实现像AB背C这样跨国公司八的整体财务效益跋。傲建议：采取部分巴集权部分分权的八财务管理模式：案重要决策集中，叭如投资决策、对罢外筹资、资金管阿理、内部结算和拔统一集团会计制唉度、会计业务准佰则、收益的分配奥等。而其他如生胺产、营销等决策背分散

49、；对某些国暗家或地区的子公坝司（集团）实行佰财务集中，而对背另一些国家的子吧公司（集团）实盎行财务分权。分芭权的利益取决于版子公司（集团）懊的特点与区域。懊如果一个子公司版的管理者自主性按和能力强，分权吧是有利的。在这罢样的地方，建立耙控股公司并实行暗多中心管理。相耙反，如果子公司碍管理者能力有限芭，就要强化控制霸。捌5.3 AB跋C集团财务管理背的组织架构体系叭ABC集团地域笆分布广阔，管理艾空间跨度大，拥胺有众多的事业部白、国内外全资企半业、控股、参股扒公司等，而这些白子公司及分支机佰构在规模和经营摆范围等方面差异叭很大，集团控制唉力度也有所不同暗。ABC集团经跋过周密的分析论啊证，把本项

50、目的笆范围确哎定为在集团领域把全面实施财务管扳理系统。奥ABC集团财务挨管理体系组织架敖构关系如下图：凹建本财务管理体半系阿, 背是将企业财务会把计与管理会计体爸系综合设计的进疤程。挨在这样一个灵活稗的财务管理框架凹内，可以游刃有熬余地定位ABC昂集团组织架构中耙任何一个实体。跋为独立核算经营挨主体、利润中心爸、成本中心、业疤务主体叭 鞍当企业实体的地熬位发生变化或一艾定范围内的企业背发生资产重组、邦业务流程重组等板变化时，在财务板系统中亦可轻松版、灵活地改变企阿业的财务管理地版位格局。安5.4 AB半C未来财务管理斑信息系统总体框摆架介绍疤综合以上ABC奥集团财务管理模澳式的设想，我们凹认为

51、ABC集团笆迫切需要建立一碍套在整个公司（奥包括总部及所属搬成员公司）范围哎内运作的具有统芭一集成、灵活、班高效、可分析的翱财务管理信息系斑统平台，使其成捌为企业重要的经唉营决策和管理工霸具。金蝶建议未伴来的财务管理信澳息系统的总体框癌架应由以下主要奥部分组成：把构建企业统一的案财务管理信息系挨统平台，实现数绊据信息的共享，熬为企业未来整个敖管理信息系统的搬集成打好基础傲统一的财务管理袄信息系统平台，熬有利于解决目前岸存在的信息分散白化，处理及反馈按滞后和信息标准隘多样化的问题，办也有利于节约开叭支，减少财会人巴员日常繁琐业务矮工作量，降低内按部管理成本，规胺范财务管理的业拜务流程，保证信阿息

52、数据的真实性蔼、统一性和权威摆性；为业务系统俺提供必要的系统八接口，并为未来版包括库存管理、懊采购管理、人力霸资源管理、办公半室自动化管理等安在内的其他后台碍管理系统以及客肮户关系管理系统爱的集成打好基础爸。摆综合性、统一集哎成性的总账管理班系统能灵活地设澳置基于三级核算凹体系的财务系统板基础架构，包括扒多账套、统一蔼的会计科目结构俺等，以达到按各坝核算单位、分业哀务进行核算的目耙的；熬与应付账模块、哎固定资产模块、艾现金管理模块以翱及与业务系统有俺完整的数据接口八，经审批核销各颁类应付、预付款扮/付款、暂估、把应收、预收款/伴收款、冲抵凭证扒，保证会计罢数据的完整性斑、真实性，捌便于查帐和控

53、制扳；矮在一个哀账挨户里同时保留所笆有财务收支余额案，摆包括实际业务数癌据背、预算、总计、胺外币、统计和余邦额爱；暗总账管理系统与拌业务系统相联接邦，定期自动生成盎来自于各业务系澳统相关业务数据拌的会计凭证，经靶审核过入总账；氨总账系统的会计艾处理规则与业务安系统提供的业务罢数据保持一致性翱；靶系统针对公司间邦往来业务提供专敖门的处理方法，板公司间交易调整唉账务能自动处理疤，以实现账务处拔理的一致性。翱灵活、可控制的霸预算管理机制爸系统具备芭分析预算和实际埃金额瓣的能力，可以在八公司板总部和各分支公拌司之间肮进行强有力的、坝自凹上而下或自下而佰上瓣、矮分布式的预算和跋预测瓣，提高预算编制拔和日

54、常控制的准熬确性和高效性，败通过捌预算控制能力来柏控制费用并且阻肮止超出预算之外斑的成本支出疤；唉系统允许通过多癌项不同方法，计芭算得出预算数据巴：依据固定的预懊算分配方法（系氨统可以定义计算般公式、成批分摊昂模板）自动生成拜预算数据；系统袄依据上年（月）袄度实际值以及现板有财务数据对下笆年（月）的预算般进行趋势分析，佰作为编制预算的懊基础；系统利用拌“预算加载”版功能扳，在总邦账袄管理系统之外（疤如傲在板个人计算机的电爸子表格程序）编斑制和分析预算，盎然后将预算信息埃传送至总帐管理罢系统跋；吧系统使用总预算败和明细预算可以八创建总部及各成拔员公司的预算分隘层结构，预算分唉层结构使您可以拌控制

55、预算权力，跋并容易识别超出奥控制限度的预算懊。系统利用多维挨的、立体的科目摆结构，以及灵活蔼的定义报表功能哀可以实现对于预凹算报表明细和汇摆总的查看；鞍系统可以在预算盎日记樟生成之前搬进行资金检查和胺资金保留，在预唉算数据输入后，爱用户可以根据预傲算报表进行审核白，可以进行合理矮的预算调整，系芭统可以自动修改袄相关的明细和汇败总资料；肮系统可以提供多袄种预算控制方法蔼，对超预算费用凹成本支出进行审矮批控制，诸如办对比预算（在超半出预算时没有任奥何控制)、预警案预算（在超出预袄算时给出提示，隘但允许事务通过败)以及绝对预算佰（给出提示同时耙不允许事务通过爸，除非增加预算扒)等。安全方位的固定资昂

56、产管理胺系统应能全过程俺的柏管理不同伴在建工程项目扳。阿可以对在建工程隘项目期内的支出肮进行追踪，并在熬项目结束时将这绊些支出资本化啊；同时碍还可以预测资本爸支出、项目折旧白费用，并根据预哀测对实际资本支斑出进行管理鞍；办系统能纪录固定爸资产澳各类蔼细目疤，并将资产分配耙给不同公司和区唉域，及时反映和佰跟踪从资产采购氨开始、芭发票岸开具、执行扳转移哎、报废、修理、安回收背或租赁稗等一系列信息；矮并且可以定义不颁同的折旧方法、皑分摊和报废规则板。在整个资产管罢理过程中，自动斑纪录各自公司的俺会计信息；办系统可提供以下瓣主要固定资产卡皑片输入信息：资凹产号、资产标签罢号、资产种类、爱资产类别、资产

57、柏单位、合同号、矮保修号、母资产唉、租借信息、所柏有权信息、原值岸、现值、残值、瓣折旧方法、折旧摆时间、资产来源澳信息等；同时可敖运用灵活的功能蔼把您所需要的特凹别信息添加进资袄产卡片中；癌提供了绝大多数碍标准的折旧方法案包括直线法、双拜倍余额递减法；岸同时也能够定义邦任何增加的方法般进行折旧，并可癌以在一套账本中矮采用不同的折旧办法对资产进行折半旧，系统自动生爸成折旧会计凭证拌。般有效的现金预测巴和银行调节的功般能搬系统能够有袄效地管理和控制盎不同公司间的艾现金流动以保证胺资产的流动性绊。提供有效手段八进行资金调度权邦限上的控制，准碍确的现金预测，澳分析捌现金的吧流向啊，从而氨提高整个企业获

58、澳利能力啊，并及时背做出投资决策八；同时系统也能爱提供把综合性的银行调笆节能力以帮助百计划财务部哀有效地调节银行挨清单拜，反映矮精确的现金余额拜，确认异常，管敖理银行失误，监半测欺骗行为唉，哎可以保证现金爸账叭户差额准确无误邦，并分辩和处理笆例外情况岸；瓣系统可以进行资八金头寸管理，结拜合资金预测进行挨，用户定期将应隘付账款过到总帐瓣后，可以查询到哀银行帐户对应的绊总帐科目余额。熬用户也可在应付跋模块运行现金需背求相关报表，同靶时设置以上按天颁数的资金计划报岸表，与总账的余懊额以作比较和预蔼测；扳快速、准确的应巴付账款和应收帐肮款管理袄系统的应付账模拌块可白提供强大的财务百控制，耙并与采购模块

59、集般成，供应商发票班与采购单号之间搬自动匹配核准，绊自动记录基于供伴应商订单号的会靶计信息；氨防止重复付款并邦只对订购和接收绊的货物和服务付肮款扳；奥系统的应收帐模挨块可提供客户信般息包括名称、编颁号、地址、业务啊目的、客户配置袄文件分类、银行爸账户、付款方法拌等详细信息的输隘入；拔应收帐模块通过邦多种灵活的会计埃科目设置包括税背收、预收、应收氨、汇兑损益、银蔼行、内部往来等暗，从而自动生成八会计分录；阿应收帐模块提供白账龄分析报表的按打印，报表参数哎包括：截至日、澳排序依据(客户碍名称、事务处理叭类型、到期余额拔、销售人员)等叭；巴强大的项目会计拜管理系统疤系统通过项目创伴建、项目预算、捌项

60、目控制、项目绊成本归集、项目搬收入管理等标准爱功能和流程，对耙一个项目的全过埃程进行跟踪、控敖制和处理；所有熬财务方面的业务艾处理都直接与财叭务模块总帐、应安收和应付系统接芭口，自动生成相蔼关财务凭证；般系统通过将需要摆控制管理的项目俺分为费用类项目袄、资本类项目和蔼收费项目三种类氨型，分别进行不挨同程度的控制，板以达到全程、全拜面、降低项目成搬本、提升项目创拜利能力，为管理班层分析决策提供盎支持的项目管理爸目标；靶对于固定资产投白资项目，系统可傲定义为资本类项凹目，在固定资产背投资的全过程中坝跟踪和监测其工般程进度、耗用费绊用成本、付款情拜况以及项目预算肮与实际的差异对绊比，并在建工程瓣最终